2026年用友u8考试题库及答案

2026年用友u8考试题库及答案一、单项选择题（每题2分，共30题）1.在U8系统管理中，若需将某账套的账套主管权限由用户A变更为用户B，正确的操作路径是（）A.系统管理→权限→用户→修改用户信息B.系统管理→权限→角色→增加角色并分配权限C.系统管理→权限→权限→选择账套和年度→取消A的账套主管→勾选B的账套主管D.系统管理→账套→修改→调整主管信息答案：C2.以下关于U8基础设置中“数据精度”的描述，错误的是（）A.数据精度影响存货数量、单价、金额的小数位数B.系统默认存货数量小数位为2位C.数据精度在账套启用后可随时修改D.数据精度设置需账套主管登录系统管理操作答案：C（注：数据精度在首次使用相关模块后不可修改）3.总账模块中，若某凭证已审核但未记账，发现摘要错误，正确的修改流程是（）A.制单人直接修改→重新审核B.审核人取消审核→制单人修改→重新审核C.记账人取消记账→审核人取消审核→制单人修改→重新审核D.主管人员反结账→反记账→取消审核→修改答案：B4.薪资管理模块中，设置“交通补贴”为“100元+0.5×工龄”，应在（）中定义公式A.工资项目设置→工资项目公式设置B.人员档案→附加信息C.工资类别设置→参数设置D.工资变动→批量数据录入答案：A5.固定资产模块中，录入原始卡片时，“累计折旧”字段应填写（）A.该资产从入账到当前期间的累计折旧总额B.该资产本期间应计提的折旧额C.该资产入账时的初始累计折旧（即已使用期间的折旧）D.系统自动计算，无需手工录入答案：C6.采购管理模块中，若采购订单已提供采购入库单，后续发现订单数量错误，正确的处理方式是（）A.直接修改原采购订单B.关闭原订单→新增正确订单→提供新入库单C.反审核采购入库单→反审核订单→修改订单D.在采购订单变更功能中调整数量答案：D（注：U8支持已执行订单的变更操作）7.销售管理模块中，“销售报价单”与“销售订单”的关系是（）A.报价单是订单的前置单据，必须通过报价单提供订单B.报价单与订单相互独立，可单独录入C.报价单审核后自动提供订单D.订单可参照报价单提供，也可直接录入答案：D8.存货核算模块中，若采用“全月平均法”计算发出存货成本，需在（）后才能计算出库成本A.所有入库单记账B.所有出库单记账C.当月结账D.期末处理答案：D9.以下关于U8用户权限控制的描述，正确的是（）A.角色权限设置后，用户添加到该角色会自动继承所有权限B.功能权限与数据权限需分别设置，数据权限优先级高于功能权限C.账套主管默认拥有所有模块的全部权限，不可修改D.部门权限控制仅影响查询结果，不影响单据录入答案：A10.报表模块中，若需取“6602管理费用”科目1-3月累计发生额，应使用的函数是（）A.FS("6602",月,"借",,,"",,"y")B.LFS("6602",月,"借",,,"",,"y")C.SFS("6602",月,"借",,,"",,"y")D.WFS("6602",月,"借",,,"",,"y")答案：B（LFS为累计发生额函数）11.应收款管理模块中，“预收冲应收”操作的作用是（）A.将预收账款与应收账款进行核销，减少应收账款余额B.将预收账款转为应收账款C.调整预收账款的账龄分析D.提供预收转应收的凭证答案：A12.以下关于U8系统启用的描述，错误的是（）A.系统启用可在系统管理中批量启用B.模块启用日期必须大于等于账套启用日期C.已启用模块若未使用，可随时反启用D.供应链模块（如采购、销售）启用后，存货核算模块必须同步启用答案：D（存货核算可独立启用，但与供应链协同更高效）13.固定资产模块中，“资产评估”功能可调整的项目不包括（）A.原值B.使用年限C.累计折旧D.资产类别答案：D（资产类别调整需通过“资产类别调整”变动单）14.薪资管理模块中，若某员工10月离职，正确的处理是（）A.在工资变动中删除该员工B.在人员档案中设置“停发工资”C.在人员档案中标记“调出”并设置离职日期D.直接在系统中删除该员工档案答案：C15.总账模块中，“银行对账”功能需先进行（）操作才能开始对账A.录入银行对账单B.设置银行参数（如启用日期、对账单余额等）C.录入银行日记账D.以上全部答案：B二、判断题（每题1分，共20题）1.系统管理中，账套输出功能可同时完成账套备份和删除操作（）答案：√（输出时选择“删除当前输出账套”可同步删除）2.基础设置中，“存货分类”与“存货档案”必须一一对应，即每个存货只能属于一个分类（）答案：×（存货档案可设置多个所属分类，取决于系统参数设置）3.总账模块中，凭证审核人与制单人可以是同一人（）答案：×（系统默认控制审核人与制单人不能为同一人）4.薪资管理模块中，“工资项目”中的“应发合计”“扣款合计”“实发合计”为系统预设项目，不可删除（）答案：√5.固定资产模块中，当月新增的固定资产，当月必须计提折旧（）答案：×（当月新增资产下月开始计提折旧）6.采购管理模块中，采购发票必须参照采购订单或入库单提供，不可直接录入（）答案：×（支持手工录入采购发票）7.销售管理模块中，“销售出库单”的流转方向是“销售订单→销货单→销售出库单”（）答案：√（按标准流程，出库单可由销货单提供）8.存货核算模块中，“暂估处理”仅针对当月未到发票的采购入库单（）答案：√9.报表模块中，“舍位平衡公式”用于调整报表数据的位数（如将元转换为万元），需在数据状态下设置（）答案：√10.应收款管理模块中，“红票对冲”用于处理销售退回或折让，需同时选择蓝字发票和红字发票（）答案：√11.U8系统中，“数据权限”可控制到具体单据的字段级（如采购员只能查看采购订单的数量，不能查看单价）（）答案：√12.固定资产模块中，“资产减少”操作需先计提当月折旧（）答案：√（减少前需计提折旧以确保折旧数据准确）13.薪资管理模块中，“工资分摊”提供的凭证可在总账模块查询并修改（）答案：×（工资分摊凭证由薪资模块提供，不可在总账直接修改）14.采购管理模块中，“请购单”是采购业务的起点，必须由仓库部门录入（）答案：×（请购单可由需求部门如生产部、行政部录入）15.销售管理模块中，“信用控制”可设置为“额度控制”“期限控制”或两者结合（）答案：√16.存货核算模块中，“产成品成本分配”用于将生产成本分摊到产成品入库单，需先录入入库数量（）答案：√17.总账模块中，“自动转账”设置的“期间损益结转”可按部门、项目等辅助核算分别结转（）答案：√（通过自定义转账或对应结转实现）18.应收款管理模块中，“票据管理”用于处理银行承兑汇票和商业承兑汇票，贴现后不可取消（）答案：×（未制单的贴现票据可取消贴现）19.固定资产模块中，“批量制单”功能可将多个变动单合并提供一张凭证（）答案：√20.薪资管理模块中，“多工资类别”适用于企业存在不同工资发放规则（如正式工与临时工）的场景（）答案：√三、实务操作题（每题10分，共10题）1.请描述在U8系统中新增一个“销售部-北京分部”部门档案的操作步骤。答案：（1）以账套主管身份登录企业应用平台，进入“基础设置”→“基础档案”→“机构设置”→“部门档案”；（2）在部门档案界面，点击“增加”按钮；（3）在“部门编码”栏输入“0101”（假设一级部门“销售部”编码为01），“部门名称”栏输入“销售部-北京分部”；（4）选择“所属分类码”为“销售部”对应的分类（如01）；（5）填写其他可选信息（如负责人、电话等）；（6）点击“保存”，完成新增。2.某企业需在总账模块中设置“应收账款”科目（科目编码1122）的辅助核算为“客户往来”，且要求受控于应收款管理模块。请写出具体设置步骤。答案：（1）登录企业应用平台，进入“基础设置”→“基础档案”→“财务”→“会计科目”；（2）找到“应收账款”科目（1122），点击“修改”；（3）在“修改会计科目”界面，勾选“客户往来”辅助核算；（4）在“受控系统”下拉框中选择“应收款管理”；（5）点击“确定”保存设置；（6）系统提示“此操作会影响数据，是否继续？”，选择“是”完成设置。3.薪资管理模块中，某企业需为“销售部”员工增加“绩效奖金”工资项目（数值型，小数位2位），并设置公式：绩效奖金=0.02×销售金额（“销售金额”为已有工资项目）。请写出操作步骤。答案：（1）登录企业应用平台，进入“人力资源”→“薪资管理”→“设置”→“工资项目设置”；（2）在“工资项目设置”界面，点击“增加”按钮；（3）在“工资项目名称”栏输入“绩效奖金”，“类型”选择“数字”，“长度”默认8，“小数位数”设为2；（4）点击“确认”添加项目；（5）切换到“公式设置”页签，在“工资项目”列表中选择“绩效奖金”；（6）在公式定义栏输入“0.02销售金额”；（6）在公式定义栏输入“0.02销售金额”；（7）点击“公式确认”，系统校验公式合法性；（8）点击“确认”保存设置；（9）进入“工资变动”模块，系统自动根据公式计算绩效奖金。4.固定资产模块中，某企业2026年3月购入一台办公电脑（资产类别：电子设备，编码03），原值8000元，预计使用年限5年，残值率5%，折旧方法：平均年限法（一），使用部门：财务部，增加方式：直接购入。要求录入该资产的新增资产卡片并提供记账凭证。答案：（1）登录企业应用平台，进入“财务会计”→“固定资产”→“卡片”→“资产增加”；（2）选择资产类别“电子设备（03）”，点击“确认”进入卡片录入界面；（3）填写基本信息：资产名称“办公电脑”，规格型号（如“XX品牌”），存放地点“财务部办公室”，使用部门选择“财务部”；（4）填写原值及折旧信息：原值8000元，残值率5%（系统自动计算残值400元），使用年限5年（60个月），折旧方法选择“平均年限法（一）”；（5）填写增加信息：增加日期2026年3月15日，增加方式“直接购入”；（6）点击“保存”，系统提示“是否立即制单？”，选择“是”；（7）在凭证界面，借方科目选择“固定资产”（1601），贷方科目选择“银行存款”（1002），金额8000元；（8）修改凭证摘要（如“购入办公电脑”），点击“保存”完成制单。5.采购管理模块中，2026年4月10日，向供应商“XX科技”（供应商编码001）采购A材料100件，单价50元，增值税率13%，要求录入采购订单并审核。答案：（1）登录企业应用平台，进入“供应链”→“采购管理”→“采购订单”；（2）点击“增加”按钮，选择“采购订单”（蓝字）；（3）填写表头信息：订单日期2026-04-10，供应商“XX科技（001）”，采购部门（如“采购部”），业务员（如“张三”）；（4）填写表体信息：存货编码（A材料），数量100，单价50元，税率13%（系统自动计算金额5000元，税额650元，价税合计5650元）；（5）检查订单信息无误后，点击“审核”按钮；（6）系统提示“审核成功”，完成采购订单录入。6.销售管理模块中，2026年5月8日，向客户“XX公司”（客户编码002）销售B产品50件，单价200元，增值税率13%，要求录入销售发货单并提供销售出库单。答案：（1）登录企业应用平台，进入“供应链”→“销售管理”→“销售发货”→“发货单”；（2）点击“增加”按钮，选择“发货单”（蓝字）；（3）填写表头信息：发货日期2026-05-08，客户“XX公司（002）”，销售部门（如“销售部”），业务员（如“李四”）；（4）填写表体信息：存货编码（B产品），数量50，单价200元，税率13%（系统自动计算金额10000元，税额1300元，价税合计11300元）；（5）点击“保存”后，点击“审核”；（6）系统提示“是否提供销售出库单？”，选择“是”；（7）销售出库单自动带出存货、数量等信息，确认无误后保存，完成操作。7.存货核算模块中，2026年6月30日，需对“原材料”仓库的A材料进行期末处理（计价方式：全月平均法），请写出操作步骤。答案：（1）登录企业应用平台，进入“供应链”→“存货核算”→“业务核算”→“期末处理”；（2）在“仓库选择”列表中勾选“原材料”仓库；（3）选择“未期末处理”状态，点击“确定”；（4）系统自动计算A材料的全月平均单价（计算公式：（期初金额+本期购入金额）/（期初数量+本期购入数量））；（5）系统提示“期末处理完毕，是否查看平均单价计算表？”，选择“是”可查看计算明细；（6）点击“确认”完成期末处理，此时所有A材料的出库单将自动回写单价和金额。8.应收款管理模块中，2026年7月15日，收到客户“XX公司”支付的前欠货款30000元（对应2026年6月10日的销售发票），要求录入收款单并核销。答案：（1）登录企业应用平台，进入“财务会计”→“应收款管理”→“收款单据处理”→“收款单据录入”；（2）点击“增加”按钮，选择“收款单”；（3）填写表头信息：日期2026-07-15，客户“XX公司（002）”，结算方式（如“银行转账”），结算科目（1002银行存款），金额30000元；（4）填写表体信息：“款项类型”选择“应收款”，“部门”“业务员”等根据实际情况填写；（5）点击“保存”后，点击“核销”按钮；（6）在“核销”界面，选择“自动核销”或“手工核销”；（7）手工核销时，在“本次结算”栏输入30000元，匹配对应的6月10日销售发票；（8）点击“确认”完成核销，系统自动更新应收账款余额。9.报表模块中，需在“利润表”中增加“研发费用”项目（取660101科目本期借方发生额），请写出设置步