《企业信息系统分析与应用》-项目八

任务一

总账系统8.1.1系统初始化初始化是指企业账务和物流业务的背景设置和启用账套会计期间的期初数据。此任务主要操练金蝶K/3总账系统在使用前的初始化工作。总账系统的初始化设置是所有K/3系统进行业务操作的第一步，所以设置尤为重要。

总账系统初始化流程包括以下几步:新建账套、系统设置、基础资料设置、初始数据录入和结束初始化。下一页返回任务一

总账系统1.新建账套

账套在系统中是非常重要的，它是存放各种数据的载体。各种财务数据、业务数据都存放在账套中。

案例

账套号为01.01;账套名:天津远望科技有限公司;地址:天津市和平区睦南道108号;电话启用年度、期间:2009年7期。上一页下一页返回任务一

总账系统步骤

(1)新建组织机构:天津远望科技。

选择【开始】→【程序】→【金蝶K/3】→【金蝶K3服务器配置管理工具】→【账套管理】，首先弹出“账套管理登录”对话框。第一次使用，不必更改用户名Admin,密码为空，单击【确定】，进入“账套管理”界面。选择【组织机构】菜单、【添加机构】功能，添加机构代码和名称，如图8-1所示。(2)单击【新建】，弹出“新建账套”窗口，按图8-2所示填入信息。上一页下一页返回任务一

总账系统(3)设置好账套后，单击【确定】，系统开始自动创建新账套及相关初始数据。在<账套列表>中选中刚新建好的账套，单击工具栏的【设置】，弹出“属性设置”窗口进行账套参数设置。在“属性设置”窗口中包含三个标签页，分别是“系统”“总账”和“会计期间”，如图8-3、图8-4、图8-5、图8-6、图8-7、图8-8所示。上一页下一页返回任务一

总账系统2.系统设置

账套启用后，就可以登录K/3系统，对总账系统的一些基础参数进行设置。这些参数是总账系统的基础，它的设置关系到所有财务业务和流程的处理，用户在设置前根据企业自身情况要慎重考虑。

步骤

(1)登录金蝶K/3主控台。选择【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【科目】→【文件】菜单下【从模板中引入科目】，按向导引入。如图8-9、图8-10所示。(2)在“金蝶K/3主控台”，选择【系统设置】→【总账】→【系统参数】，打开“系统参数”窗口，如图8-11、图8-12所示。上一页下一页返回任务一

总账系统

3.基础资料设置

基础资料是在系统中使用的各种基础数据的总称。用户在录入凭证或者录入单据时，都毫无例外地需要输入一些业务资料信息，如科目、币别、商品、客户、金额等信息。所有的凭证、单据都是由一些基础资料信息和具体的数量信息构成的。基础资料主要包括:币别、凭证字、计量单位、结算方式、核算项目、物料等的设置。

在金蝶K/3系统主控台上，选择【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】，进入基础资料的公共资料维护管理模块。上一页下一页返回任务一

总账系统(1)币别。案例

企业涉及的外币如下:步骤

在“基础资料—币别”界面，选择【编辑】→【新增币别】，进入如图8-13“币别—新增”界面，在界面内输入币别信息。

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总账系统注意如果要修改某一币别，则先选中该币别，然后在菜单上选择【编辑】→【币别属性】，或右击选择【币别属性】，或双击该币别，弹出“币别一修改”界面，输入币别的修改内容即可。如果要删除一个或者多个币别，则先选中需要删除的币别，然后在菜单上选择【编辑】→【删除币别】，或右击选择【删除币别】。上一页下一页返回任务一

总账系统(2)凭证字。

凭证字是在录入凭证时使用的用于标记凭证类别的凭证字，它与在实际工作中所使用的凭证字的含义是相同的。

进入主控台后，选择【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【凭证字】，就可以进入凭证字维护界面。在凭证字设置界面中可以对凭证字进行初始数据录入和日常维护操作，如图8-14所示。

注意

大部分操作与科目、币别等的操作方法相同。上一页下一页返回任务一

总账系统(3)计量单位。

案例

添加计量单位组:数量组1(1包10片)和数量组2(台)。

步骤

①选择【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【计量单位】，进入计量单位维护界面。在维护界面中，可以对计量单位组和计量单位进行维护管理。

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总账系统②在菜单上选择【编辑】→【新增计量单位组】，进入如图8-15所示“计量单位组—新增”界面，在界面内输入计量单位组的名称。输入完毕后，单击【保存】，保存新增计量单位组的资料。在“基础资料—计量单位”界面，选择【编辑】→【新增计量单位】，进入“计量单位—新增”界面，如图8-16所示。在新增界面中输入计量单位的代码、名称和系数(系统默认新增计量单位的系统为1)。单击【保存】，保存新增计量单位的资料。上一页下一页返回任务一

总账系统(4)客户和供应商。客户是企业购销业务流程的终点，也是企业执行生产经营业务的直接外因，设置客户管理不仅是销售管理的重要组成部分，同时也是应收款管理、信用管理、价格管理所不可或缺的基本要素，因此用户应对客户资料的设置给予高度重视。

进入主控台后，选择【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【客户】，就可以进入客户维护界面。在这个界面里，可以专门对客户资料进行维护和管理。

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总账系统案例客户资料如下:上一页下一页返回任务一

总账系统步骤

①在窗口右侧空自处单击，然后选择【新增】，并单击【上级组】增加核算项目类别，如图8-17所示。录入完成后单击【保存】。

②增加类别后，再单击【上级组】则取消增加类别新增的状态，增加具体的明细核算项目，如图8-18所示。录完后单击【保存】。

供应商资料的录入步骤同客户资料的录入方法。上一页下一页返回任务一

总账系统(5)部门。

部门资料用来记录企业的组织结构的构成情况。用户可以根据实际情况来决定部门的级次结构。

案例

部门资料:人事部、财务部、生产车间、市场部。

步骤

【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【部门】，就可以进入部门维护界面。在这个界面里，可以专门对部门资料进行维护和管理。部门维护和管理提供了部门资料的增加、修改、删除、复制、打印等功能，对企业所使用的部门资料进行集中、分级管理，其作用是标识和描述每个部门及其详细信息。部门资料的录入步骤同客户资料的录入方法。上一页下一页返回任务一

总账系统(6)会计科目。

企业可根据自身情况增加、修改、删除科目，并对所有科目属性进行维护。案例步骤

在菜单上选择【编辑】→【科目属性】，或右击选择【科目属性】，或双击该科目，弹出“会计科目—修改”界面，输入科目的修改内容，单击【保存】，如图8-19、图8-20所示。

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总账系统4.初始数据录入

当各项资料输入完毕后，接下来就可以开始初始数据的录入工作了。除非是无初始余额及累计发生额，否则所有用户都要进行初始余额设置。初始余额的录入分两种情况进行处理:一是账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间，只需录入各个会计科目的初始余额;另一种情况是账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间，此时需录入截止到账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际发生额、各科目的初始余额。根据以上情况，在初始数据录入中要输入全部本位币、外币、数量金额账及辅助账、各核算项目的本年累计发生额及期初余额。上一页下一页返回任务一

总账系统案例步骤(1)进入金蝶K/3主控台，选择【系统设置】→【初始化】→【总账】→【科目初始数据录入】，进入“科目初始余额录入”窗口进行录入操作，如图8-21所示。上一页下一页返回任务一

总账系统如果科目设置了核算项目，系统在初始数据录入的时候，会在科目的核算项目栏中做一标记“√”，单击“√”，系统自动切换到核算的初始余额录入界面，每录完一笔，系统会自动新增一行，当然，也可以单击鼠标右键增加新的一行来录入数据。

如果科目设置了核算项目辅助核算，核算项目初始明细数据录入时，可以按F10批量选择需要录入的核算项目明细范围，系统将根据所选的核算项目范围生成表格分录，便于用户直接录入初始明细数据。上一页下一页返回任务一

总账系统(2)试算平衡。上述数据输入无误后，单击【平衡】或选择菜单【查看】→【试算平衡】，系统会弹出“试算平衡表”界面对数据进行试算平衡，如图8-22所示。

注意

系统进行试算平衡时是将所有的账务数据合计在一起进行的，因此只有将所有的本位币、外币、核算项目账、数量金额账等全部数据录入完毕之后才能够进行总账数据的试算平衡。上一页下一页返回任务一

总账系统5.结束初始化初始数据试算平衡，在“结束初始化”界面就可以结束初始化工作，您也可以将全部数据打印出来保存。步骤选择【系统设置】→【初始化】→【总账】→【结束初始化】，进入“结束初始化”界面进行操作，如图8-23所示。注意如果初始数据录入有问题需要修改，可以反初始化，如图8-24所示。上一页下一页返回任务一

总账系统8.1.2总账系统日常业务处理

总账系统是各个模块之间联系的交点，它可以进行凭证处理、账簿查询和损益调整等各种操作。

1.凭证业务处理

案例

(1)1日，提取现金10000元备用，现金支票号123。银行存款下设建行明细科目。

(2)5日，职员张三借款2000元，编码0001001(新增职员张三，其他应收款增加职员核算项目)。

(3)10日，新购入原材料—A材料—批备用200元，转账支票号901(将材料采购科目增加明细科目)。上一页下一页返回任务一

总账系统(4)15日，收到某外商投资款10000美元，汇率6.95,电汇;编号456(新增中国银行的银行存款明细科目，并设为外币核算)。(5)20日，报销本月1名管理人员通信费150，现金支付(增加管理费用明细通信费，并设核算项目为部门和职员)。(6)25日，为客户提供服务收入100000元，建行转账;结算号876。步骤(1)在“金蝶K/3主控台”界面，选择【财务会计】→【总账】→【凭证处理】→【凭证录入】，进入“记账凭证—新增”界面，如图8-25所示。上一页下一页返回任务一

总账系统(2)在新增凭证界面，选中其他应收款后，单击【修改】→增加核算项目，如图8-26、图8-27、图8-28所示。

(3)在新增凭证界面，选中原材料后，单击【修改】→增加明细科目，如图8-29所示。(4)在新增凭证界面，选中银行存款后，单击【修改】→增加明细科目。并将【期末调汇】选中，如图8-30所示。(5)同步骤(2),(3)增加管理费用明细通信费，并设核算项目为部门和职员，如图8-31所示。(6)选择【财务会计】→【总账】→【凭证处理】→【凭证录入】，进入“记账凭证—新增”界面，如图8-32所示。上一页下一页返回任务一

总账系统注意

凭证查询中提供了十分丰富的凭证处理功能，包括凭证的修改和删除、凭证的审核和过账、凭证的冲销等。

制作完一张凭证后，如果确认无误，下一步就是对凭证进行审核、过账。

在“凭证查询”界面，将光标定位于需要审核的凭证上，然后选择菜单【编辑】→【审核】，或者单击工具条的【审核】，系统即进入“记账凭证”界面。

在会计凭证审核完毕之后就可以开始过账了。凭证过账是一项十分简单的操作，可以在过账向导的引导下，轻松地完成过账操作。上一页下一页返回任务一

总账系统2.账簿查询凭证审核过账完成后，即可使用账簿及报表功能进行查询，系统提供了总分类账、明细分类账、多栏账、及各种科目余额表、汇总表的查询。案例查看天津远望科技有限公司的科目余额表。步骤(1)选择【财务会计】→【总账】→【财务报表】→双击【科目余额表】，如图8-33所示。(2)将该窗口中的“币别”栏改为“综合本位币”，单击如图8-34所示。(3)单击“确定”，弹出科目余额表，如图8-35所示。上一页下一页返回任务一

总账系统案例查看天津远望科技有限公司的试算平衡表。步骤(1)【财务会计】→【总账】→【财务报表】→双击【试算平衡表】，如图8-36所示。(2)将该窗口中的“币别”栏改为“综合本位币”，如图8-37所示。(3)单击【确定】。注意在对企业的科目余额表、试算平衡表等财务报表的查看中，币别应该选择“综合本位币”。上一页下一页返回任务一

总账系统

8.1.3总账系统期末处理

当期凭证全部录入完毕后，就要进行期末的账务处理和结账了。期末处理主要包括:期末调汇、自动转账、结转损益、期末结账。

除了期末结账外，其他业务操作都不是每期必须做的，可以根据业务的需要进行相关操作。

1.期末调汇

在“主控台”界面选择【财务会计】→【总账】→【结账】→【期末调汇】，进入“期末调汇”向导界面，该界面将引导进行期末调汇操作。

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总账系统2.自动转账案例

天津远望科技有限公司2009年7月末要摊销通信费，张三前来借款。

步骤

(1)单击【财务会计】→【总账】→【结账】→【自动转账】→【编辑】→【新增】→根据案例设置相关内容→单击【保存】，如图8-38所示。

(2)自动转账凭证格式设置完毕后，单击【财务会计】→【总账】→【结账】→【自动转账】→【浏览】，选择某项自动转账设置，单击【生成凭证】。上一页下一页返回任务一

总账系统3.结转损益

使用此功能将所有损益科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证。单击【财务会计】→【总账】→【结账】→【结转损益】，完成结转损益的凭证后，进行审核并过账。

4.期末结账

在本期所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期末结账了。系统的数据处理都是针对本期的，要进行下一期间的处理，必须将本期的账务全部进行结账处理，系统才能进入下一期间。单击【财务会计】→【总账】→【结账】→【期末结账】。上一页返回任务二

报表系统8.2.1资产负债表

资产负债表是反映企业某一特定日期财务状况的会计报表，它是根据资产、负债和所有者权益之间的相互关系，按照一定的分类标准和一定的顺序，根据企业一定期间的资产、负债和所有者权益各项目予以适当排列，并对日常工作中形成的大量数据进行高度浓缩整理后编制而成的。

一般企业按照月度制作资产负债表报送有关税务部门。下一页返回任务二

报表系统1.报表模板案例天津远望科技公司使用新企业会计准则报表模板制作资产负债表。步骤(1)单击【财务会计】→【报表】→【(行业)→新企业会计准则】→【新企业准则资产负债表】。(2)打开此模板，选择“文件”菜单中的“另存为”选项，将模板保存在“报表”子功能中，修改报表名称，单击【保存】，如图8-39所示。上一页下一页返回任务二

报表系统2.设置报表公式

步骤

(1)单击【财务会计】→【报表】→【(性质)→报表】→【远望科技公司资产负债表】，选择需要修改公式的单元格。首先在公式编辑栏清除原公式，然后选择【插入】菜单中【函数】或单击工具栏【f(X)】，使用“ACCT”函数重新设置公式，如图8-40所示。(2)在函数“ACCT”中，根据需要填写参数，对于本案例内容只要选择填写“科目”“取数类型”“起始期I司”“结束期I司”等参数内容即可，如图8-41所示。

(3)在“取数科目向导”中可以设置科目和核算项目，如图8-42所示。

(4)修改公式后，选择【数据】菜单下的【报表重算】，重新计算报表数据，检查平衡情况并保存即可，如图8-43所示。上一页下一页返回任务二

报表系统8.2.2利润表利润表是反映企业一定期间生产经营成果的会计报表。利润表把一定期间的营业收入与其同一会计期间相关的营业费用进行配比，以计算出企业一定时期的净利润或净亏损。一般企业按照月度制作利润表报送有关税务部门。案例天津远望科技有限公司使用新会计准则报表模板制作利润表。步骤(1)选择【财务会计】→【报表】→【(行业)→新企业会计准则】→【新企业会计准则利润表】，并打开此表。上一页下一页返回任务二

报表系统(2)选择“文件”菜单中的“另存为”选项，将模板保存在“报表”子功能中，修改报表名称，单击【保存】即可。(3)选择报表，【(性质)—报表】，单击引入的【利润表】。(4)单击“视图”下的“显示数据”，如图8-44所示。(5)取数公式操作与资产负债表操作方法相同，如图8-45所示。注意(1)利润表“本期数”应使用“利润表本期实际发生额”即“SY"。(2)利润表“本年累计数”应使用“利润表本年实际发生额”即“SL"。上一页返回任务三现金管理系统现金管理系统是基于三层结构体系开发的管理子系统，是K/3系统的组成部分之一。它既可同总账系统联合起来使用，也可单独提供给出纳人员使用。

现金管理系统能处理企业中的日常出纳业务，包括现金业务、银行业务、票据管理及其相关报表、系统维护等内容，同时会计人员能在该系统中根据出纳录入的收付款信息生成凭证并传递到总账系统。下一页返回任务三现金管理系统8.3.1系统初始化

案例

天津远望科技有限公司2009年7月份启用现金管理系统，总账系统已启用并发生了现金类科目的业务，现金、银行存款科目数据。

步骤

(1)单击【系统设置】→【初始化】→【现金管理】→【初始数据录入】，系统进入初始数据录入状态。单击【编辑】菜单中的【从总账引入科目】，系统将从总账系统中导入现金/银行科目及对应的初始数据，如图8-46所示。上一页下一页返回任务三现金管理系统(2)如企业有未达账项，则要录入未达账。单击【系统设置】→【初始化】→【现金管理】→【初始数据录入】，在此界面选择【编辑】菜单下的【企业未达】/【银行未达】，在此处【新增】录入未达账项。

(3)在【编辑】菜单下选择【余额平衡检查】，系统将对所有的科目的余额表的平衡关系进行检查。(4)当所有的初始数据均录入完毕，确定无误且通过了平衡检查即可结束初始化，可以选择【编辑】→【结束初始化】，初始化账套的启用时间和引入的总账科目及其余额的时间应一致，如图8-47所示。上一页下一页返回任务三现金管理系统8.3.2现金日常业务

现金日常业务如果业务量很大，可以选择【文件】→【从总账引入现金日记账】或在工具栏上单击【引入】，系统会自动引入现金类所有凭证，界面与【总账数据】里引入现金日记账相同。如果业务量不大，建议使用手工录入方式，在现金日记账主界面选择【新增】，进入手工录入界面。手工录入现金日记账又可分为单笔输入和多行输入。录入时还可以定义系统是否采用【固定汇率】。上一页下一页返回任务三现金管理系统在K/3主控台中，选择【财务会计】→【现金管理】→【现金】→【现金盘点单】，进入“现金盘点单”界面，选择查询的科目、日期可以查看某币别、某一时点的盘点表。单击【新增】，可以选择要盘点的科目、币别、日期，然后录入有关盘点的数据。在该界面只用输入数量，小计金额将自动生成。上一页下一页返回任务三现金管理系统8.3.3银行存款管理1.银行日记账

银行记账登记的方法，同“现金日记账”。

案例

录入银行对账单

步骤

单击【财务会计】→【现金管理】→【银行存款】→【银行对账单】。在该界面的工具栏上单击【新增】按钮，在弹出的对话枢上记录业务，然后单击【保存】按钮，则进入另一新增界面。上一页下一页返回任务三现金管理系统注意(1)银行对账单中的借贷方向与账簿刚好相反，银行存款增加在银行对账单中数据要录入到贷方金额中，反之减少要在借方金额中录入。(2)银行对账单要根据银行给出的对账单一笔一笔进行输入。(3)如果银行可以提供电子对账单，也可以设置方案，直接引入对账单记录。上一页下一页返回任务三现金管理系统2.银行存款对账

银行存款对账指的是银行存款日记账同银行存款对账单的核对，为生成余额调节表做准备。

步骤

(1)选择【银行存款】→【银行存款对账】，系统会弹出银行存款对账界面。

(2)用户如果要进行自动对账，单击【编辑】菜单中【自动对账】选项，并让用户选择是【按结算方式、结算号和金额相等】等自动对账的方法，系统会根据所设定的条件进行勾对。

(3)对账完成后系统将提示完成的对账情况。

(4)如果发现记录被错误勾对，可以选择【编辑】菜单中的【已勾对记录列表】，单击【取消对账】，并重新进行对账。上一页下一页返回任务三现金管理系统3.余额调节表

在【银行存款】功能子模块，双击【余额调节表】，系统弹出输入查询条件选项枢，用户在对话枢上输入要查询的余额调节表的有关条件(如会计科目、日期)，单击【确定】按钮后，将弹出余额调节表，该表是根据用户录入放入银行对账结果自动生成的。

4.期末结账

当本会计期间的工作完全结束后，可以进行期末结转。在现金管理系统选取【期末处理】功能子模块，单击【期末结账】，结出本会计期间借、贷发生额、余额。本系统同时提供反结账选项。上一页返回任务四固定资产管理系统8.4.1系统参数设置

系统参数反映了企业管理固定资产的个性化需要，它的设置关系到以后系统的业务和流程的处理，用户在设置前要根据企业的管理制度和要求慎重考虑。在“金蝶K/3主控台”，选择【系统设置】→【系统设置】→【固定资产系统】→【系统参数】，打开【系统参数】界面，如图8-48所示。下一页返回任务四固定资产管理系统8.4.2固定资产基础资料录入1.变动方式类别案例增加-种变动方式如下:步骤

(1)单击【固定资产管理】→【基础资料】→【变动方式类别】，单击【新增】按钮，在【变动方式类别—新增】界面中录入新的变动方式，如图8-49所示。

(2)在“变动方式类别—新增”界面中录入案例中各项信息，如图8-50所示。上一页下一页返回任务四固定资产管理系统2.使用状态的类别选择【固定资产管理】→【使用状态类别】，单击【新增】或【修改】按钮，可新增使用状态类别或修改已有类别中的内容，如图8-51所示。3.折旧方法定义步骤(1)单击【财务会计】→【固定资产管理】→【基础资料】→【折旧方法定义】，如图8-52所示。(2)在“显示”标签页中，双击某折旧方法，可以进入该折旧方法的编辑页面。在此界面可进行折旧方法的定义和编辑修改，如图8-53所示。上一页下一页返回任务四固定资产管理系统4.存放地点维护

案例

存放地点设置:车库、车间、办公室、销售部、其他。

步骤

单击【财务会计】→【固定资产管理】→【基础资料】→【存放地点维护】，弹出“存放地点”维护窗口，单击【新增】，弹出“存放地点—新增”窗口，在此窗口中录入案例中数据，如图8-54所示。上一页下一页返回任务四固定资产管理系统5.卡片类别设置

企业的固定资产可能会非常多，如果仅仅是按下片一张一张进行管理，这些数据将非常庞杂凌乱，因此系统提供固定资产下片按类别的多级管理，用户可自定义分类规则，并将同一类别的相同属性在下片类别上一次录入，在下片录入时就可以自动携带出来，避免了大量重复工作。同时，用户可按下片类别进行分级汇总查询。

上一页下一页返回任务四固定资产管理系统案例增加固定资产类别步骤(1)单击管理】，单击【财务会计】→【固定资产管理】→【基础资料】→【下片类别【新增】按钮，在此设置固定资产类别，如图8-55所示。(2)完成固定资产类别的设置后，在【下片类别管理】中，可进行自定义项目的设置，如图8-56所示。上一页下一页返回任务四固定资产管理系统8.4.3初始数据录入

在企业启用K/3固定资产系统前，通常有很多固定资产已经使用了若干期，企业已经有了手工的固定资产台账，因此为了保证数据的完整性，在正式启用系统前，需要将这些固定资产的历史数据在初始化时录入系统中。

案例

天津远望科技有限公司2009年7月初固定资产情况如下:上一页下一页返回任务四固定资产管理系统上一页下一页返回任务四固定资产管理系统步骤

(1)单击【财务会计】→【固定资产管理】→【业务处理】→【新增下片】，在此首先确认本系统启用的会计期间，然后在【下片及变动—新增】中录入企业固定资产数据信息。其中，包括“其本信息”“部门及其他”“原伯与折旧”“初始化数据”四项标签页，录入信息后单击【保存】，如图8-57所示。(2)固定资产基本信息修改，如图8-58所示。(3)部门及其他下片部门及其他设置，如图8-59所示。

(4)原值与折旧设置，如图8-60所示。

上一页下一页返回任务四固定资产管理系统(5)初始化数据修改，如图8-61所示。案例中小汽车的原值与折旧信息修改，如图8-62所示。(6)传递初始化数据。单击【固定资产管理】→【业务处理】→【新增下片】，在此下片序时簿的工具菜单下可体现“传递初始数据到总账”的功能，在此可以完成传递，如图8-63所示。(7)结束初始化。单击【系统设置】→【初始化】→【固定资产管理】→【初始化】，都可结束初始化，进入固定资产管理的业务处理中。上一页下一页返回任务四固定资产管理系统

8.4.4日常业务处理

固定资产的业务处理包括对固定资产日常发生的各种业务进行管理和核算。固定资产的日常业务包括:固定资产的增加、固定资产的减少、固定资产的其他变动(如价值变动和折旧方法的变动等)、计提折旧和生成凭证等。

1.新增卡片

固定资产的取得，按其来源不同分为:购置、自建、租入、接受捐赠和盘盈的固定资产等。不论来源如何，固定资产到达既定地点或完成建造安装后，资产管理部门或财务部门需将固定资产的各项资料准备充分，在固定资产系统中录入新增固定资产的下片资料，并进行相应的账务处理。上一页下一页返回任务四固定资产管理系统案例

公司于2009年7月10日新购入固定资产，分配给一个使用部门。上一页下一页返回任务四固定资产管理系统步骤

(1)单击【财务会计】→【固定资产管理】→【业务处理】→【下片新增】，在此录入新增固定资产各项信息，单击【保存】。

(2)在保存的新增下片界面单击【新增复制】功能，可以快速新增一项资产，系统自动将编码顺序加1，修改局部信息后，单【保存】，如图8-64所示。

固定资产产生破坏、技术陈旧或其他经济原因，导致其可收回金额低于其账面价值，从真实性和稳健性原则出发，应当予以确认。上一页下一页返回任务四固定资产管理系统2.减值准备

案例

固定资产“办公设备”按原值比例3%计提减值准备

步骤

(1)在“下片管理”界面中，选中要提计提减值准备的下片，单击【减值准备】。

(2)在系统弹出的“减值准备计提”对话框中录入要计提的减值准备，可录入原值减值比例、或录入净值减值比例、或录入减值绝对金额，或直接在下片列表中的“本期计提减值准备”栏中直接录入固定资产的减值金额，如图8-65所示。

(3)单击【确定】，即可完成对单张下片的减值准备处理。上一页下一页返回任务四固定资产管理系统3.生成凭证

K/3固定资产管理系统除了完成对固定资产的新增、减少和变动的业务处理，进行折旧计提和费用分摊外，还提供了凭证管理功能，依据会计制度和准则的规定，完成对前业务的会计核算处理。固定资产管理系统生成的凭证将自动传递到总账系统，实现财务业务的一体化管理，保证固定资产管理系统和总账系统的数据相符。

上一页下一页返回任务四固定资产管理系统步骤(1)在【财务会计】→【固定资产管理】→【业务处理】→【凭证管理】中，首先需要设置凭证处理的选项。在“凭证管理”界面中单击菜单【文件】→【选项】，用户可打开“凭证管理—选项方案设置”界面进行“异常处理”设置，如图8-66所示。(2)在【凭证管理】界面选择要生成凭证的固定资产业务记录，单击【按单生成凭证】，并在向导中单击【开始】，系统会根据变动方式类别中的设置生成记账凭证，如图8-67所示。生成凭证后，若要对凭证进行查询或编辑，需要进入会计分录序时簿。上一页下一页返回任务四固定资产管理系统

8.4.5期末处理

1.工作量管理

案例

计提运输汽车工作量10000千米

步骤

单击【财务会计】→【固定资产管理】→【期末处理】→【工作量管理】，录入“本期工作量”，如图8-68所示。

注意

如果没有录入工作量，则系统默认工作量为0。

2.计提折旧

单击【财务会计】→【固定资产管理】→【期末处理】→【计提折旧】，单击【计提折旧】，系统提示进入操作;然后输入凭证摘要和凭证字，单击【计提折旧】，如图8-69所示。

上一页下一页返回任务四固定资产管理系统3.自动对账

单击【财务会计】→【固定资产管理】→【期末处理】→【自动对账】，进入【自动对账】，先需要设置对账方案。单击【增加】，弹出“固定资产对账”界面，可以设置固定资产系统的原值、累计折旧、减值准备所对应的总账系统的科目，科目设置完成后录入方案名称并单击【确定】，进行方案保存，如图8-70所示。上一页下一页返回任务四固定资产管理系统4.期末结账期末结账功能是指将当前会计期间的业务结转到下一期间，也可以对最近已结账会计期间的业务进行反结账。结账是指将固定资产的有关账务处理如折旧或变动等信息转入已结账状态，已结账的业务不能再进行修改和删除。反结账则是指当发现已结账信息有误时对已结账信息进行逆转操作，恢复到结账前的状态。在固定资产系统的主窗口中选取“期末处理”功能子模块，双击【期末结账】，即可进行期末结账操作，系统会自动完成结账过程。单击【确定】完成结账操作，会计期间会自动转入下期。上一页返回任务五应收应付管理应收应付系统既能同总账系统等其他系统联合使用，也可单独用于企业对其应收应付款进行管理。本系统能对企业的应收应付款项(包括应收应付款，其他应收、其他应付款和应收、应付票据等)进行全面的核算、管理、分析、预测、决策。应收系统和应付系统的初始化设置基本一致，初始化工作是对应收应付系统中重要的参数进行设置，并录入所有需要通过应收应付系统进行核算的往来业务的启用期初数据。下一页返回任务五应收应付管理8.5.1系统参数设置步骤(1)启用期间2009年7月，选择【系统设置】→【系统设置】→【应收款管理】→【系统参数】，进入应收系统参数设置界面。(2)坏账计提方法为备抵法、应收账款百分比法，如图8-71所示。(3)坏账损失科目代码:6607资产减值损失;坏账准备科目代码:1231坏账准备;计提坏账科目:1122应收账款;计提方向:借方;比率:0.5。(4)其他应收单、销售发票、收款单、退款单的科目均设置为:1122应收账款;预收单的会计科目设置为:2203预收账款。上一页下一页返回任务五应收应付管理(5)应收票据业务会计科目1121——应收票据。

(6)应收税金会计科目2221.01.01——销项税金。

(7)核算项目类别为“客户”，如图8-72所示。

(8)选中“只允许修改删除本人录入的单据”选项。

(9)选中税率来源“取产品属性中的税率”选项。

(10)选中“应收票据与系统同步”选项。(11)选中“发票关联合同携带收款计划”选项。(12)选中“审核后自动核销”选项。上一页下一页返回任务五应收应付管理(13)选中“相同合同号才能核销”选项。(14)选中“预收冲应收生成凭证”选项。(15)选中“期末处理前凭证处理应该完成”选项。(16)选中“期末处理前单据全部完成审核”选项。(17)选中“对账与调汇”选项。(18)单击【确定】。上一页下一页返回任务五应收应付管理

8.5.2初始数据录入

完成各项设置工作后，要将有关应收、应付的各项期初余额、未核销金额、坏账数据录入，初始工作才能完成。

案例

天津远望科技有限公司应收账款初始数据，如表8-1所示。

步骤

(1)单击【系统设置】→【初始化】→【应收款管理】→【初始销售普通发票—新增】按照案例选选择“录入产品明细”，不选择“本年”数据选项，录入含税单价5000(元)，如图8-73所示。上一页下一页返回任务五应收应付管理

(2)在“初始化数据—应收账款”中查询所有的期初应收款的汇总数据，单击【明细】展开全部客户的明细数据，或双击光标所在行显示该客户的明细数据，如图8-74所示。(3)在“初始应收单—维护”中对录入的初始单据进行修改、删除，并且将初始余额结转到总账。总账结束初始化的情况则无法“转余额”，应收系统未结束初始化的情况则无法“转余额”，应收系统未结束初始化也可以从总账引入初始化余额，详细的引入引出规则可参考帮助手册。上一页下一页返回任务五应收应付管理案例

期初坏账:辽宁发电厂原应收账款5000(元)，逾期未还，已经作为坏账处理，再次录入进行备查。

步骤

单击【系统设置】→【初始化】→【应收款管理】→【初始数据录入—期初坏账】，如图8-75所示。上一页下一页返回任务五应收应付管理8.5.3结束初始化1.初始化检查步骤选择【财务会计】→【应收账款】→【初始化】→【初始化检查】，进入“初始化对账检查”界面，如图8-76所示。上一页下一页返回任务五应收应付管理2.初始化对账

初始化对账，是用于核对应收账款的余额和总账系统的科目余额。

步骤

选择【财务会计】→【应收账款】→【初始化】→【初始化对账】，进入“初始化对账”界面。录入启用年份、核算项目、币别、部门、业务信息，并可选择科目，进行对账检查，如图8-77所示。3.结束初始化

步骤

选择【财务会计】→【应收账款】→【初始化】→【结束初始化】，初始化工作即完成，如图8-78所示。上一页下一页返回任务五应收应付管理8.5.4日常单据处理1.发票业务处理

案例

2009年7月28日销售给天津电子公司200张桌子，增值税发票，单价300元。部门:销售部;业务员:李四。

步骤

选择【财务会计】→【应收款管理】→【发票处理】→【销售增值税发票—新增】，完成录入后进行审核，如图8-79所示。上一页下一页返回任务五应收应付管理2.收款单

案例2009年7月29日收到销售给天津电子公司200张桌子的款项。制作收款单。结算方式:电汇;编号200907291202(日期+客户代码);金额:60000元。

步骤

【财务会计】→【应收款管理】→【收款】→【收款单—新增】/【收款单—维护】，进入收款单处理界面，如图8-80所示。上一页下一页返回任务五应收应付管理3.应收票据

案例

(1)新增票据:7月1日收到天津电子的银行承兑汇票两张，金额分别为20000元和17000元。期限为60天。

(2)票据背书:2009年7月22日天津电子的汇票17000元背书给苏州电子厂。

(3)票据转出:期初的应收票据—华北电子公司的票据转为应收账款。

(4)票据贴现:2009年7月23日天津电子的汇票20000元贴现，贴现率为5%。上一页下一页返回任务五应收应付管理步骤(1)新增。选择【财务会计】→【应收款管理】→【票据处理】→【应收票据—新增】如图8-81所示。(2)背书。进入应收票据序时簿，如图8-82所示。选择审核后的应收票据，单击票据备查簿窗口的背书按钮(贴现和转出等操作也在此序时簿中进行)，背书后生成的单据还需要审核等其他的操作。(3)转出。应收票据到期，不能收到钱款，此时可以在应收票据模块进行车匀l}处理，即再重新增加应收账款。单击票据备查簿窗口的转出按钮，如图8-83所示。

(4)贴现。单击票据备查簿窗口的贴现按钮，如图8-84所示。上一页下一页返回任务五应收应付管理4.凭证处理

步骤

(1)在单据上生成凭证。在各单据新增界面或各种单据序时簿中“查看”单据时，单击工作栏上【凭证】按钮。

(2)在序时簿中生成凭证。在各种单据序时簿中选择待生成凭证的单据，在工具栏选择【凭证】按钮。

(3)不使用模板情况下在“凭证处理”中生成凭证。上一页下一页返回任务五应收应付管理5.使用凭证模板生成凭证

案例

设置一个关于“收款”的凭证模板:编号:0099名称:往来收款

凭证字:记

借:使用单据上的结算方式对应生成凭证上的结算科目，金额为收款单收款金额。

贷:单据上单位的应收账款科目，收款单收款金额。

摘要:“核算项目”+“单号”。上一页下一页返回任务五应收应付管理步骤

(1)选择【系统设置】→【基础资料】→【应收款管理】→【凭证模板】进入凭证模板维护界面，系统目前提供了19个事务类型的凭证模板，如图8-85所示。

(2)选定一个事务，单击【新增】。在凭证模板新增界面，选择录入模板编号、模板名称、科目来源、金额来源等内容。

(3)在“摘要”按钮中“可选择摘要单元”通过双击某项内容来设置单据上的内容作为摘要。也可以直接在“摘要公式”窗口中录入摘要内容。

(4)保存“凭证模板”，系统提示“保存模板成功”即可。(5)在“凭证模板设置”中选择该模板，在“编辑”菜单中选择【设为默认模板】或者直接按快捷键F4可以将选中的模板设为“默认模板”。

上一页下一页返回任务五应收应付管理(6)设置好凭证模板后，就可以进入凭证处理界面生成凭证了。选择【财务会计】→【应收款管理】→【凭证处理】→【凭证—生成】，选择正确的事务类型，设置过滤条件后，进入凭证生成界面，根据案例内容选择事务类型“收款单”，单击【确定】如图8-86所示。(7)按【Shift】或【Ctrl】选定一张或多张单据，单击【按单】或【汇总】，则按单(单据组)生成多张或汇总生成一张凭证。

(8)单击工具条中的【选项】，可设置关于模板和生成凭证方面选项。

(9)在生成凭证后，可以进入【凭证处理】→【凭证—维护】中维护生成的凭证，包括修改、删除、查看、审核发送邮件、发送短信、发送消息等操作。上一页下一页返回任务五应收应付管理6.坏账处理

坏账准备可以一年一次，也可以随时计提。坏账准备的计提方法也可以随时更改。系统根据设置的方法计提坏账准备，并产生相应的凭证。计提坏账准备时根据系统设置中的【坏账准备科目代码】生成凭证。

案例

天津远望科技有限公司2009年7月，根据现有的应收余额情况和坏账准备余额情况在7月份计提或冲销坏账准备金。

上一页下一页返回任务五应收应付管理步骤(1)选择【财务会计】→【应收款管理】→【坏账处理】→【坏账准备】，如图8-87所示。(2)在此处单击凭证按钮，系统自动生成处理坏账准备的凭证，保存即可。凭证上的科目信息系统设置中设置的会计科目，余额为会计科目的余额，如图8-88所示。上一页下一页返回任务五应收应付管理8.5.5期末处理

在主界面选择“期末处理—期末对账检查”后，系统首先对当期的单据、凭证以及核销、票据操作进行对账检查，内容包括如下六个方面。(1)当前期间没有审核的单据(默认选中);(2)应收系统没有进行凭证处理的单据以及核销、票据处理(默认选中);(3)物流系统录入发票的期间与应收应付是否一致(默认选中);(4)检查单据