2026年科创板测试题及答案

2026年科创板测试题及答案一、单项选择题（每题2分，共40分）1.根据2026年修订的《科创板股票上市规则》，以下哪类企业不符合科创板“服务国家战略、突破关键核心技术、市场认可度高”的定位要求？A.专注于第三代半导体材料研发的初创企业（成立3年，累计研发投入占比45%）B.主营卫星互联网终端设备制造的企业（近三年营收复合增长率60%，但尚未盈利）C.从事传统中药饮片加工的企业（研发投入主要用于工艺改进，核心技术无显著创新性）D.提供量子计算云平台服务的科技公司（已获得全球Top5科技企业订单）答案：C2.某企业计划申请科创板上市，其选择的上市标准为“预计市值不低于40亿元，主要业务或产品需经国家有关部门批准，市场空间大，目前已取得阶段性成果”。该标准对应的是《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》中的第几套上市条件？A.第一套B.第三套C.第五套D.第七套答案：C3.关于科创板股票发行上市审核程序，以下表述正确的是？A.上交所审核机构自受理之日起6个月内出具审核意见B.发行人及中介机构回复审核问询的时间不计入审核时限C.上市委员会审议会议需由5名委员参与，至少3票同意方可通过D.中国证监会在收到上交所审核意见后，需在3个月内完成注册答案：B4.科创板引入做市商制度后，某做市商在连续竞价阶段为某股票提供双向报价。根据2026年最新规则，其卖出报价与买入报价的价差不得超过该股票当日最高买入价与最低卖出价平均的多少？A.1%B.2%C.3%D.5%答案：B5.某红筹企业拟以发行存托凭证（CDR）方式在科创板上市，其已在境外上市且市值200亿美元。根据《关于创新试点红筹企业在境内上市相关安排的公告》，该企业需满足的最低境内营收要求是？A.最近一年境内营收不低于5亿元B.最近一年境内营收不低于10亿元C.最近三年境内营收累计不低于10亿元D.无强制境内营收要求答案：D（注：2025年修订规则取消红筹企业境内营收强制要求，仅保留市值与合规性条件）6.科创板上市公司出现以下哪种情形时，上交所将对其股票实施退市风险警示（ST）？6.科创板上市公司出现以下哪种情形时，上交所将对其股票实施退市风险警示（ST）？A.最近一个会计年度经审计的净利润为负且营业收入低于1亿元B.因财务会计报告存在重大错报被出具保留意见审计报告C.未在法定期限内披露年度报告，且在2个月内仍未披露D.公司主要银行账号被冻结，但已在1个月内解除冻结答案：A7.某科创板公司存在特别表决权股份（“同股不同权”安排），其控股股东持有的特别表决权股份在以下哪种情形下会自动转换为普通股份？A.控股股东将特别表决权股份质押给非关联方B.控股股东丧失对公司的实际控制地位C.公司年度股东大会否决董事会提出的利润分配方案D.特别表决权股份数量低于已发行股份总数的10%答案：B8.科创板股票交易中，投资者通过竞价交易买卖的单笔申报数量不得低于多少股？A.100股B.200股C.500股D.1000股答案：B（注：2025年规则调整，将科创板竞价交易单笔申报数量下限由200股调整为200股，与原规则一致但表述更新）9.关于科创板上市公司研发投入信息披露要求，以下说法错误的是？A.需在年报中披露研发投入总额及占营收比例B.需按研发项目披露具体投入金额及进展C.研发投入中的资本化与费用化金额需分别列示D.对核心技术人员的股权激励费用可不计入研发投入答案：D10.某科创板公司因触及“连续20个交易日股票收盘价均低于1元”的退市指标被终止上市。根据规则，其股票进入退市整理期的交易期限为？A.5个交易日B.10个交易日C.15个交易日D.30个交易日答案：C11.科创板首次公开发行股票网下投资者管理中，以下哪类机构不可以作为专业机构投资者参与网下申购？A.符合条件的QFIIB.私募基金管理人（管理规模20亿元）C.信托公司（最近一年末净资产80亿元）D.个人投资者（金融资产5000万元，投资经验10年）答案：D12.科创板上市公司发生重大资产重组时，标的资产属于科创板重点支持领域的，可适用“快速审核”机制。该机制下，上交所自受理申请至出具审核意见的时间不超过？A.20个工作日B.30个工作日C.45个工作日D.60个工作日答案：A13.关于科创板投资者适当性管理，以下要求正确的是？A.个人投资者需满足申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币30万元B.机构投资者无需资产门槛，但需具有24个月以上的证券交易经验C.资产认定包括通过融资融券融入的资金和证券D.风险承受能力评估结果需为“稳健型”及以上答案：D14.某科创板公司2025年被出具无法表示意见的审计报告，2026年经整改后被出具带强调事项段的无保留意见审计报告。根据退市规则，其2026年末是否会被实施退市风险警示？A.会，因2025年审计意见为无法表示意见B.不会，因2026年已整改且审计意见为带强调事项段的无保留意见C.会，因带强调事项段的无保留意见视为非标准审计意见D.不会，因退市风险警示仅针对最近一年的审计意见答案：A（注：退市风险警示触发条件为“最近一年被出具无法表示意见或否定意见审计报告”，若次年未消除影响仍需警示）15.科创板上市公司核心技术人员离职后，需在多长时间内披露相关情况？A.2个交易日B.5个交易日C.10个交易日D.15个交易日答案：A16.关于科创板盘后固定价格交易，以下表述正确的是？A.交易时间为每个交易日的15:05至15:30B.申报价格不得高于当日收盘价的120%或低于80%C.按时间优先原则对收盘定价申报进行撮合D.仅机构投资者可参与盘后固定价格交易答案：A17.某科创板公司拟发行可转债，其最近一期末净资产为15亿元。根据规则，本次发行可转债的最大规模不得超过？A.3亿元B.4.5亿元C.6亿元D.7.5亿元答案：B（注：科创板可转债发行规模上限为最近一期末净资产的30%）18.科创板上市公司出现“主营业务停顿，主要资产被查封、扣押、冻结”情形时，上交所将对其股票实施？A.退市风险警示（ST）A.退市风险警示（ST）B.其他风险警示（ST）C.停牌直至风险消除D.直接终止上市答案：B19.关于科创板上市公司信息披露暂缓与豁免，以下说法错误的是？A.需在临时报告中披露暂缓或豁免的原因、期限B.暂缓披露的期限最长不超过6个月C.豁免披露的信息需向上交所备案D.暂缓或豁免事项出现进展时需及时披露答案：B（注：2026年规则调整，暂缓披露期限最长不超过3个月）20.科创板股票被实施退市风险警示后，公司拟申请撤销警示的，需满足的条件不包括？A.已消除导致警示的情形B.最近一年净利润为正且营业收入不低于1亿元C.最近一年审计报告为标准无保留意见D.不存在其他重大风险事项答案：B（注：撤销ST的条件不强制要求净利润为正，仅需消除原触发情形）答案：B（注：撤销ST的条件不强制要求净利润为正，仅需消除原触发情形）二、多项选择题（每题3分，共30分）1.科创板重点服务的行业领域包括？A.新一代信息技术B.高端装备C.节能环保D.新能源答案：ABCD2.以下符合科创板第五套上市标准（预计市值不低于40亿元）的企业有？A.生物医药企业（已取得至少一项一类新药二期临床试验批件）B.人工智能企业（核心技术已通过国家部委组织的科技成果鉴定）C.新材料企业（主导产品市场占有率全球前三，但尚未实现盈利）D.集成电路企业（研发的芯片制程达到3纳米，处于量产阶段）答案：ACD3.科创板股票发行上市审核中，交易所重点关注的事项包括？A.发行人是否符合科创板定位B.财务数据的真实性与合理性C.同业竞争与关联交易的规范性D.核心技术的权属清晰性答案：ABCD4.科创板交易机制的特殊安排包括？A.上市后前5个交易日无涨跌幅限制B.引入价格笼子机制（申报价格不得偏离基准价格的±2%）C.盘后固定价格交易D.融资融券标的证券上市首日即可纳入答案：ACD（注：价格笼子机制为±2%是旧规则，2026年调整为±3%，但本题选项未更新，故正确选项仍为ACD）5.红筹企业在科创板上市可选择的证券形式包括？A.发行A股普通股B.发行存托凭证（CDR）C.发行优先股D.发行可转换债券答案：AB6.科创板上市公司出现以下哪些情形时，可能被终止上市？A.连续120个交易日累计成交量低于200万股B.未在法定期限内披露年度报告，且在6个月内仍未披露C.因欺诈发行被中国证监会作出行政处罚D.公司净资产为负且在规定期限内未消除答案：BCD7.关于科创板特别表决权股份（AB股）的限制，以下说法正确的是？A.特别表决权股份的表决权数量不得超过普通股份的10倍B.除公司章程规定的情形外，不得提高特别表决权比例C.持有特别表决权股份的股东需为公司董事D.普通股份表决权数量占比不得低于10%答案：ABD8.科创板投资者参与战略配售需满足的条件包括？A.与发行人具有长期合作愿景B.具备良好的市场声誉和资金实力C.承诺持有配售股份不少于12个月D.为发行人的关联方答案：ABC9.科创板上市公司重大资产重组标的资产需符合的要求有？A.属于科创板重点支持领域B.与上市公司主营业务具有协同效应C.最近一年净利润不低于5000万元D.估值定价需符合市场化原则答案：ABD10.科创板自律监管措施包括？A.口头警示B.书面警示C.限制交易D.公开谴责答案：ABCD三、判断题（每题1分，共10分）1.科创板允许未盈利企业上市，但需在招股说明书中充分揭示未盈利风险。（）答案：√2.科创板上市委员会由上交所内部人员、监管机构代表、行业专家等组成，总人数不超过60人。（）答案：×（注：2026年规则调整为不超过80人）3.科创板股票竞价交易中，投资者申报价格超过当日涨跌幅限制的，申报无效。（）答案：√4.红筹企业在科创板上市后，其存托凭证与境外基础证券的转换需符合外汇管理相关规定。（）答案：√5.科创板上市公司因研发失败导致核心技术丧失竞争优势的，需及时披露风险提示公告。（）答案：√6.科创板退市整理期股票的涨跌幅限制为±10%。（）答案：×（注：退市整理期股票涨跌幅限制为±20%）7.科创板做市商通过做市交易获得的股份，可在当日卖出。（）答案：×（注：做市商持有股份需满足至少1个交易日的锁定期）8.科创板上市公司控股股东质押股份比例超过80%的，需披露质押融资的具体用途及风险。（）答案：√9.科创板投资者参与网下打新时，需提交资产规模、投资经验等证明材料。（）答案：√10.科创板上市公司被实施退市风险警示后，其股票交易的买盘申报数量不得超过10万股。（）答案：×（注：无此限制）四、案例分析题（每题10分，共20分）案例1：某生物医药企业A公司计划2026年申请科创板上市。公司成立5年，核心产品为治疗罕见病的基因疗法药物，已完成三期临床试验，预计2027年获批上市。公司最近一年末净资产8亿元，未分配利润-3亿元（累计未弥补亏损），最近三年研发投入分别为1.2亿元、1.8亿元、2.5亿元（占各期营收比例分别为200%、150%、120%）。公司预计市值50亿元（基于最近一次融资估值）。问题：A公司应选择哪套上市标准？需重点披露哪些风险？答案：（1）应选择第五套上市标准：“预计市值不低于40亿元，主要业务或产品需经国家有关部门批准，市场空间大，目前已取得阶段性成果。”A公司核心产品为基因疗法药物，属于生物医药领域，已完成三期临床试验（取得阶段性成果），预计市值50亿元符合要求。（2）需重点披露的风险包括：①未盈利及累计未弥补亏损风险（可能影响持续经营能力、现金流压力）；②核心产品研发失败风险（三期临床试验虽完成但存在审批不通过可能）；③市场推广风险（罕见病患者群体小，商业化难度大）；④知识产权风险（基因疗法可能