AI在财政支出绩效管理中的应用

20XX/XX/XXAI在财政支出绩效管理中的应用汇报人:XXXCONTENTS目录01

财政支出绩效管理的现状与挑战02

AI技术在绩效目标管理中的应用03

AI驱动的预算执行动态监控04

AI在绩效评价与反馈中的创新实践CONTENTS目录05

典型案例：AI赋能绩效管理的地方实践06

AI应用面临的挑战与对策07

未来展望：AI赋能绩效管理的发展趋势财政支出绩效管理的现状与挑战01传统绩效管理模式的痛点分析人力有限与效率偏低传统审核依赖人工，面对海量预算项目，存在人力不足、耗时较长的问题，难以满足高效审核需求。审核标准不统一人工审核易受主观因素影响，不同审核人员对同一项目可能存在理解差异，导致审核标准不一致，影响公正性。绩效目标编制质量不高绩效目标存在指标单一、表述模糊、未量化等问题，如“提高服务质量”等模糊表述常见，难以精准衡量项目实际绩效。预算执行监控滞后传统模式多为事后监督，难以及时发现预算执行中的异常情况，如资金使用与绩效目标偏离等问题，易造成资金浪费。数据分析能力不足难以深度挖掘历史数据、行业标准等信息，对绩效目标值与申请资金规模的匹配度研判缺乏科学依据，资源配置精准度有待提升。数字化转型的迫切需求传统审核模式的人力瓶颈传统预算绩效目标审核依赖人工，面临人力有限、效率偏低的问题，难以应对日益增长的财政支出规模和复杂的审核任务。审核标准不统一的挑战人工审核易受主观因素影响，导致审核标准不一，出现“同项目不同标准”的现象，影响审核结果的公信力和公正性。绩效目标质量不高的痛点预算绩效目标编制存在指标单一、主观性强、表述模糊、与部门职能不匹配等问题，难以精准衡量项目的实际绩效，影响财政资金使用效益。财政管理精细化的内在要求随着财政改革深化，预算绩效管理正加速从“全面实施”向“实质有效”转型，“数据驱动”下的“精准配置”成为核心目标，亟需数字化手段提升管理效能。AI技术赋能的可行性与价值破解传统绩效管理痛点

传统绩效目标审核面临人力有限、标准不一、效率偏低等问题。AI技术通过智能模型与大数据分析，可实现自动化、标准化、高效化审查，有效解决上述痛点。提升财政管理效能

AI与预算绩效管理的深度融合，助力财政管理提质增效。如湖南娄底推广“AI智慧绩效云平台”，通过“AI初审—单位整改—财政复核”闭环机制，提升财政资源配置精准度和资金使用效益。推动管理模式转型升级

AI技术推动预算绩效管理从“人工主导、经验驱动”向“智能辅助、数据驱动”转型。如甘肃兰州构建全方位、智能化预算绩效管理新体系，实现从目标生成到成果评价的全流程智能化应用。释放人力资源战略价值

AI技术吸收低认知、高重复性任务，将财务专业人员从流程束缚中解放出来，转向规划、分析与战略沟通等高价值工作，实现人力资本的战略性再配置。AI技术在绩效目标管理中的应用02智能绩效目标生成与优化基于历史数据与行业标准的智能生成AI助手可快速生成事前绩效评估报告、绩效目标申报表等关键材料，如灵台县财政局引入的预算绩效AI智能助手，能基于历史执行数据和行业标准值，辅助预算单位科学设定绩效目标。多维度智能校验与精准纠错AI自动校验绩效目标的规范性、可量化性及与资金规模的匹配度，精准排查编制漏洞。例如娄底市"AI智慧绩效云平台"对指标质量进行筛查，甄别未量化、表述模糊等问题，识别准确率达90%以上。动态优化与个性化指标建议AI通过语义分析提出优化建议，推动指标"去模板化"、"去随意化"、"去粗放化"。如华亭市在农村污水处理设施建设项目中，审核后优化新增"污水处理后水质达标排放的稳定运行天数占比"等关键个性指标，市政道路维修项目中依据历史数据将"工程验收一次性通过率"从100%校准为不低于98%。AI辅助绩效目标审核机制

01闭环管理机制：AI初审—单位整改—财政复核湖南省娄底市财政局在全省率先探索此机制，破解传统审核人力有限、标准不一、效率偏低的痛点，通过AI技术与预算绩效管理深度融合，助力财政管理提质增效。

02智能审核模型：形式合规与实质合理双重审查AI智慧绩效云平台依托财政大数据资源库，内置审核规则库，构建智能审核模型，具备形式合规性与实质合理性双重审查能力，可自动完成“三重筛查”。

03三重筛查功能：基础信息、指标质量与资金匹配一是筛查基础信息，识别漏填必填项等形式问题，准确率达90%以上；二是筛查指标质量，甄别未量化等实质问题并提优化建议；三是筛查资金匹配，研判目标值与申请资金规模匹配度，生成含自动评分、问题定位、整改建议的审核意见单。指标质量智能筛查与量化建议

语义分析识别模糊表述AI通过语义分析技术，能够精准甄别绩效目标中“提高服务质量”等未量化、表述模糊的实质问题，为指标优化提供方向。

智能匹配部门职能与指标系统可自动校验绩效指标与部门职能的匹配度，确保指标设置与部门核心职责紧密相关，避免出现与业务脱节的情况。

生成可量化优化建议针对识别出的问题指标，AI会提出具体可量化的优化建议，例如将“提高服务质量”修改为“服务对象满意度提升至95%”，使绩效目标更具可衡量性。

推动指标“去模板化”与“去随意化”AI助力设立体现实效的个性指标，如华亭市在农村污水处理设施建设项目中，优化新增“污水处理后水质达标排放的稳定运行天数占比”等关键指标；同时依据标准与数据校准目标值，如市政道路维修项目“工程验收一次性通过率”从100%合理校准为不低于98%。资金匹配度智能研判模型

历史执行数据分析模块模型整合历年财政支出数据，通过机器学习算法识别项目资金使用效率与绩效目标达成的关联规律，为预算规模合理性判断提供历史参照。

行业标准值动态对标模块嵌入各领域行业基准数据，如市政道路维修工程单位造价、公共服务人均成本等，智能比对申报资金与行业合理区间的偏离度，实现横向参考。

多维度匹配度评分算法综合项目重要性、风险等级、紧急程度等变量，构建量化评分模型，自动生成资金匹配度得分及优化建议，如湖南娄底AI平台实现资金匹配筛查准确率超90%。

动态预警与调整机制实时监控预算执行过程中资金使用与绩效进度的偏差，当出现超支预警或效益不达标时，自动触发整改提示，推动资金分配动态优化。AI驱动的预算执行动态监控03全流程实时数据采集与分析01多源异构数据实时汇聚依托财政大数据资源库，整合财政内部预算编制、执行、采购、资产信息及税务、统计、审计等外部部门业务数据，实现跨部门、跨层级数据秒级传输与统一存储。02智能数据治理与质量优化运用AI技术进行数据清洗、标准化处理，构建标准化数据库，设置统一数据编码、字段及计量单位，通过区块链技术确保数据不可篡改，利用隐私计算实现“数据可用不可见”。03动态监控与异常预警通过构建预算执行与编制动态映射模型，对资金支付、专项债流向、库款运行等进行实时监测，运用大模型训练的监控规则和动态基线算法，自动识别异常支付、超进度支付等行为并生成预警信息。04深度数据挖掘与智能分析利用机器学习、深度学习等算法对海量数据进行深度挖掘，提取支出模式、项目关联等有价值信息，生成个性化统计报表与综合分析报告，支持语义搜索和多轮对话的“智慧问数”，为决策提供数据支持。国库集中支付异常监控大模型通过监控规则训练和动态基线算法，自动识别资金异常支付、超进度支付或突击支付行为，并同步生成预警信息。专项债资金流向穿透分析建立专项债资金链路追踪模型，实现债券资金"募集—分配—使用—评价"的全周期监控，确保资金使用合规透明。政府采购行为智能监测大模型通过分析投标主体关联网，识别串通投标行为，通过智能分析投标文件相似度，发现异常串标行为，提升采购监管效能。异常支付行为智能预警系统专项债资金流向穿透式监管构建全周期资金链路追踪模型依托AI技术建立专项债资金“募集—分配—使用—评价”的全周期监控模型，实现对资金流转各环节的动态追踪与记录，确保资金流向清晰可溯。多维度智能分析识别异常通过大模型对专项债资金支付数据、项目进度数据、合同数据等多源信息进行关联分析，智能识别超进度支付、资金闲置、挪用等异常行为，并同步生成预警信息。提升监管精准度与时效性改变传统人工监管模式下效率低、覆盖面有限的问题，AI技术可实现对专项债资金的实时、动态、穿透式监管，大幅提升监管的精准度和时效性，保障资金使用合规高效。库款运行智能监测与调度库款现金波峰波谷规律智能分析AI大模型通过对历史库款数据的深度挖掘，分析库款现金流入流出的周期性特征，精准预测未来库款余额的波峰与波谷，为财政部门掌握库款运行态势提供数据支持。科学调度与保障水平提升基于库款运行规律分析结果，AI辅助财政部门科学开展库款调度，优化资金配置，提高库款保障水平，确保财政资金的合理充裕和高效使用。智能预测与动态调整机制AI技术结合经济指标、税收进度、政策调整等多维度变量，对库款收支趋势进行动态预测，并根据预测结果辅助财政部门及时调整调度策略，增强财政资金管理的前瞻性和灵活性。AI在绩效评价与反馈中的创新实践04自动生成核心报告文本AI系统可快速生成事前绩效评估报告、绩效目标申报表、预算绩效自评报告等关键材料，显著减轻人工撰写负担，提升报告产出效率。数据可视化呈现分析结果通过智能分析助手，自动对财政财务数据进行汇总分析，并将结果以图形、图表形式展示，增强数据可读性和理解性，辅助决策判断。客观公正的绩效数据分析依据设定的评价指标体系，AI对项目绩效数据进行全面分析，生成评价报告，提高评价效率和准确性，确保数据与报告的专业性和规范性。智能校验与问题定位自动校验绩效目标的规范性、可量化性及与资金规模的匹配度，精准排查编制漏洞，从源头杜绝“虚目标”“假目标”，并在报告中清晰标注问题。智能绩效评价报告生成系统多维度绩效数据分析与可视化

构建财政大数据资源库依托财政大数据资源库，整合财政部门内部的预算编制、执行、政府采购、资产信息，以及税务、统计、审计、人社等外部部门的业务数据，为AI分析提供数据基础。

智能分析助手与语义交互开发智能分析助手，通过对话式交互，自动对财政财务数据进行汇总分析。支持语义搜索和多轮对话的“智慧问数”模块，可即时反馈政策文件、历史数据、执行进度等信息。

动态图形图表展示将分析结果以图形、图表形式直观展示，增强数据可读性和理解性。如厦门市“i厦门”平台构建超百万字政务知识库，上线“AI一件事智能咨询”，累计服务市民超4万人次。

生成个性化统计报表与综合报告依据多维数据生成个性化统计报表与综合分析报告，清晰展示部门预算结构、支出重点、成本效益等关键信息，为领导决策提供“一键查询、精准画像”的数字化工具。绩效结果智能应用与整改建议

智能绩效评价报告生成AI可依据设定的评价指标体系，对项目绩效数据进行全面分析，快速生成评价报告，提高评价效率和准确性，减轻人工工作量，确保报告的专业性与规范性。如兰州市财政局引入AI技术后，绩效评价报告生成效率显著提升。

绩效结果与预算安排挂钩AI平台可自动提取校验绩效目标完成情况，并将绩效评价结果与预算安排挂钩，实现“优绩优投、劣绩限投”，推动财政资源向高效项目集中。例如，部分地区通过AI分析绩效数据，作为项目入库及预算安排的关键依据。

动态整改建议与跟踪AI在生成审核意见单或评价报告时，同步提出针对性整改建议，如针对模糊指标建议修改为可量化表述。同时，可对整改情况进行动态跟踪，确保问题整改到位，形成“评价-反馈-整改-提升”的闭环管理。

绩效结果多维度应用拓展AI辅助将绩效结果应用于政策优化、部门考核、项目管理等多维度。通过对绩效数据的深度挖掘，为政策调整提供依据，辅助部门改进管理，提升项目质量，促进财政资金使用效益的持续提升。跨部门绩效数据共享与协同机制

构建统一数据中台，打破信息孤岛依托财政大数据资源库，建立跨部门数据中台，整合财政、税务、统计、审计等多部门业务数据，实现人口、法人、地理信息、政务业务等数据的统一存储、清洗与关联分析，为AI应用提供高质量数据基础，如厦门市通过“全市一张图”平台整合30余个部门数据。

制定统一数据标准，保障数据质量针对不同类型数据，设置统一格式的数据编码、字段、计量单位，确保跨部门、跨系统数据的兼容性与可比性，推动数据治理规范化标准化，解决数据分散存储和标准差异问题，提升数据共享效率与质量。

建立安全共享机制，保护数据隐私采用多方安全计算、联邦学习等前沿隐私计算技术，实现数据“可用不可见”，防止数据泄露风险。同时，完善数据加密存储和分级访问权限机制，严格遵循政务数据安全管理规范，在保障数据安全的前提下促进跨部门数据共享。

打造协同管理平台，提升联动效能构建跨部门预算绩效管理协同平台，实现绩效目标编报、审核、监控、评价等环节的信息实时共享与业务协同，建立“AI初审—单位整改—财政复核—跨部门联审”的闭环管理机制，提升财政管理整体效能与决策科学性。典型案例：AI赋能绩效管理的地方实践05创新闭环管理机制娄底市财政局在全省市州范围内率先探索，建立"AI初审—单位整改—财政复核"的闭环管理机制，破解传统审核人力有限、标准不一、效率偏低的痛点。平台核心功能：三重智能筛查一是基础信息筛查，精准识别漏填必填项等形式问题，准确率达90%以上；二是指标质量筛查，通过语义分析甄别未量化等实质问题并提出优化建议；三是资金匹配筛查，结合历史数据与行业标准研判目标值与资金规模匹配度。智能审核意见单生成系统自动生成包含自动评分、问题定位、整改建议等内容的审核意见单，实现可衡量、问题清、建议明，助力财政管理提质增效。未来优化方向娄底市财政局将动态优化审核规则库，扩大AI评审范围至绩效监控、自评等环节，推动审核重心从"事后纠错"向"事前预防"转变，提升财政资源配置精准度和资金使用效益。湖南娄底：AI智慧绩效云平台闭环管理甘肃兰州：全流程智能化绩效管理体系

01数据驱动，提升预算编制精准性兰州财政局引入AI技术，深度挖掘分析历史数据、经济指标及部门业务需求，构建专业知识库，科学预测预算需求，从源头上避免预算安排的随意性和盲目性，提升编制的精准性与前瞻性。

02智能闭环，优化绩效管理全流程构建“智能审核—动态监控—智能生成”的闭环管理机制，实现绩效目标智能编报与审核、项目执行动态监控与预警、项目数据客观评价与反馈，确保管理过程专业、规范与透明。

03效能提升，释放基层工作精力AI技术的应用大幅减少了基层在绩效管理中的工作量，使各部门能将更多精力聚焦于项目本身的质量与绩效提升，推动财政管理从“人工主导、经验驱动”向“智能辅助、数据驱动”转型。浙江：AI预算执行常态化监督新模式

破解传统监督困境面对财政支出规模扩大、支付数据海量增长与公众对资金使用规范性、精准性要求提高的矛盾，传统基于固定关键词的规则预警模式难以应对，浙江探索构建"AI+预算执行常态化监督"新模式。

AI"监督熟手"培育三步法第一步构建"三库一清单"（政策库、案例库、规则库、正负面清单）打好知识底子；第二步设计多维研判逻辑，训练深度思考能力，实现从"字面匹配"到"语义理解"跨越；第三步人机协同迭代训练，通过"AI初判—人工校验—反馈迭代"实现专业能力进化。

监督效能显著跃迁打造可复制技术路径，贡献"政策梳理—知识提炼—模型调优—案例整合—应用反馈"实施路径；实现监管"广度"与"精度"双重提升，AI监控覆盖全部中央转移支付资金，发现疑似风险业务量达传统方式2.4倍，预警准确率大幅跃升近40个百分点；促进"人的能力"与"模型智力"协同进化，形成双向提升良性循环。

未来展望：从智能监督到智慧治理技术上从"浅层适配"走向模型"深调优"，探索多模态技术融合；应用上从执行环节监督延伸至"项目—预算—执行—绩效"全生命周期AI治理闭环；生态上构建开放安全的协同优化共享平台，推动监督案例与经验合规共享。广州：AI预算审查助手提升监督效能

破解人工审查痛点传统人工审查面对海量预算资料，存在数据繁、效率低、易遗漏等问题。2026年广州市人大常委会创新引入AI大模型分析技术，为预算审查注入科技动能，提升审查效率与精准度。

核心功能助力精准审查AI预算审查助手提供报表数据解读、图形数据解读、自助问数、审查监督指引、法律法规检索、文档对比等服务。能自动筛选预算变动异常项目、检测“项目重复申报”“绩效目标模糊”等风险，并关联部门职责智能分析绩效指标。

提升审查质效与代表履职截至目前，AI系统已完成总预算草案、9个部门预算草案及2个重点政策领域财政投入情况的初步审查，识别问题提示125条。AI帮助代表从海量数据中快速找准审查靶点，使其更专注资金效益和民生关切，推动预算审查工作提质量。AI应用面临的挑战与对策06数据安全与隐私保护策略

构建私有化安全部署体系采用私有化部署模式，将AI系统及财政数据部署于政务内网环境，严禁与互联网直接交互，严格遵循政务数据安全管理规范，从物理层面隔绝外部风险。

应用前沿隐私计算技术运用多方安全计算、联邦学习等隐私计算技术，实现财政数据"可用不可见"，在不直接暴露原始数据的前提下完成模型训练与数据分析，有效防止数据泄露。

强化数据加密与访问控制完善数据加密存储机制，对敏感财政数据进行加密处理；建立分级访问权限制度，明确不同岗位人员的数据访问范围，确保数据访问的可控性与可追溯性。

建立安全合规审查机制在AI应用全流程嵌入合规审查引擎，严格遵循现行法律法规要求，明确AI算法决策与人工审核的权责划分，确保AI在财政支出绩效管理中的应用合法合规。算法模型可解释性与公信力建设提升算法透明度，保障决策可追溯在AI绩效审核系统中，需清晰展示审核规则、数据来源及权重分配，如湖南娄底“AI智慧绩效云平台”生成包含自动评分、问题定位、整改建议的审核意见单，实现审核过程可衡量、问题清、建议明，让预算单位能清晰追溯AI审核打分依据。强化人机协同，明确权责划分建立“AI初判—人工校验—反馈迭代”的闭环机制，如浙江财政在预算执行监督中，业务人员复核AI研判结果，纠正“思考偏差”，确保算法决策与人工审核有机结合，明确AI辅助决策定位，避免完全依赖算法，提升结果公信力。完善数据治理，筑牢信任基础采用数据加密存储、分级访问权限及隐私计算技术（如联邦学习），实现数据“可用不可见”，如部分地区在AI财政应用中构建私有化安全体系，通过多方安全计算防止数据泄露，保障财政数据安全，增强用户对AI模型的信任度。加强培训宣传，提升认知理解开展针对财政人员和预算单位的AI应用培训，如灵台县财政局组织专题培训，讲解AI智能助手功能及操作流程，提升业务人员对算法模型的认知和使用能力，减少因技术不理解导致的信任疑虑，推动AI技术规范应用。复合型人才培养与团队建设

重塑认知，破除观念壁垒针对部分财政财务人员对AI技术存在的“无用论”和“恐惧论”认知偏差，加强培训引导，帮助其正确认识AI作为“智能助手”的功能定位，理解AI在释放人力、提升效率方面的价值，转变传统工作观念。

构建适配AI时代的人才体系培养既懂财政业务又掌握AI技术的复合型人才，加强财政人员数字化业务技能培训，如灵台县组织全县预算单位财务人员开展AI智能助手专题培训，提升实操能力，为AI应用落地提供人才保障。

组建跨部门协同工作小组明确各部门职责分工，从业务部门和技术部门抽调精英组建工作小组，建立联系员制度，加强沟通对接，确保AI项目建设各阶段任务责任落实到人，推动AI技术与财政业务高效融合。

建立“人机协同”的良性工作机制明确AI与人工的权责划分，AI承担数据处理、初步分析等辅助性工作，人类聚焦复杂情境判断、价值权衡和战略决策，通过“AI初判—人工校验—反馈迭代”的闭环模式，实现“人的能力”与“模型智力”的协同进化。构建集中统一的算力调度体系充分依托“东数西算”等国家算力调度中心资源，整合省政务云及重点省属企业资源，采用“中央节点+分区治理”模式，利用虚拟化技术整合存量资源，构建部门算力空间，满足财政AI应用初期算力需求，提升资源利用效率。实施弹性伸缩与智能负载预测运用AI算法开展算力负载预测，实现弹性伸缩管理，根据财政业务高峰低谷动态调整算力资源，避免资源闲置与浪费，在保障AI应用流畅运行的同时，降低总体算力成本。探索“通用+垂直”分阶段部署路径对公文校核、智能问答等共性非敏感业务，采用本地化部署通用模型并二次封装推广；鼓励财政等部门先行先试开发垂直大模型，降低初始投入与试错成本，逐步扩大AI应用范围，实现算力资源的精准投放。建立安全高效的算力保障机制通过统一身份认证、权限控制、数据隔离等安全策略保障算力调度中的数据安全，同时建立联动指挥体系和分级授权机制，在确保财政数据安全的前提下，提升算力资源的使用效率与管理水平。算力资源优化配置与成本控制未来展望：AI赋能绩效管理的