会计信息化课件 模块七 固定资产管理系统核算与管理

固定资产管理系统核算与管理模块七教学目标一、知识目标1．了解用友ERP-U8V10.1固定资产管理系统的基本功能2．熟悉固定资产管理系统的业务处理流程3．掌握固定资产管理系统初始设置的主要内容4．掌握固定资产管理系统日常业务处理的基本方法5．掌握固定资产折旧的处理过程二、能力目标1.能够熟练进行固定资产管理系统的初始化设置2.能够熟练进行固定资产增加、减少、变动的处理3.能够正确进行折旧的计算与计提4.能熟练进行固定资产报表输出与查询5.能够熟练进行月末结账与取消结账处理教学目标三、素养目标1.养成严谨细致的会计职业素养2.树立法律风险防范意识，依法进行固定资产核算3.具有团队精神，养成会计岗位协作意识任务一认知固定资产管理系统认知固定资产管理系统任务二固定资产管理系统初始化设置固定资产管理系统初始化设置任务三应收款管理系统日常业务处理任务四固定资产管理系统期末业务处理任务三固定资产管理系统日常业务处理任务一认知固定资产管理系统一、任务描述与分析易友有限责任公司已经成功建立了账套号为“777”的公司账套，从2026年1月1日起启用了固定资产管理系统。让我们先来了解固定资产管理系统的基本功能、业务处理流程。二、相关知识1．固定资产管理系统的基本功能固定资产管理系统总的功能是完成企业固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出一些相关的报表和账簿。（1）初始设置。（2）卡片管理。（3）日常处理。（4）月末处理。（5）账表管理。

任务一认知固定资产管理系统２.

固定资产管理系统与其他系统的主要关系

任务一认知固定资产管理系统3.固定资产管理系统的业务处理流程

任务一认知固定资产管理系统任务二固定资产管理系统初始化设置一、任务描述与分析

易友有限责任公司已经成功建立了账套号为“777”的公司账套，从2026年1月1日起启用了固定资产管理系统。在企业应用平台中，以账套主管李晶的身份，进行如下操作。（1）设置固定资产管理系统账套控制参数，如表7-1所示。任务二固定资产管理系统初始化设置（2）设置固定资产类别，如表7-2所示。任务二固定资产管理系统初始化设置

（3）设置部门对应折旧科目，如表7-3所示。任务二固定资产管理系统初始化设置

（4）设置增减方式对应入账科目，如表7-4所示。任务二固定资产管理系统初始化设置

（5）录入固定资产原始卡片，如表7-5所示。（6）与总账系统对账。卡片编号0000100002000030000400005固定资产编号0101001010501001040200104020020404001固定资产名称1号楼2号楼华硕电脑打印机轿车类别编号0101040404类别名称房屋及建筑物房屋及建筑物办公设备办公设备办公设备部门名称综合管理部、财务部各占用20%，采购部、销售部各占用30%生产一部、生产二部各占用50%财务部财务部财务部增加方式在建工程转入在建工程转入直接购入直接购入直接购入使用状况在用在用在用在用在用使用年限/年3030555折旧方法平均年限法（一）开始使用日期2025-06-082025-06-282025-10-102025-10-102025-11-15币种人民币人民币人民币人民币人民币原值/元960000800000560003000120000累计折旧/元15552129601848991980净残值率3%3%1%1%1%任务二固定资产管理系统初始化设置二、相关知识

固定资产管理系统初始化是根据单位的具体情况，建立一个符合企业财务工作要求的固定资产子账套的过程。

固定资产管理系统初始化工作内容包括建立账套和基础设置。其中，建立账套主要包括账套的启用月份、折旧信息、资产编码方式、财务接口等。

固定资产的种类繁多、规格不一，要强化固定资产管理，及时、准确做好固定资产核算，必须建立科学的固定资产分类体系，为核算和统计管理提供依据。

原始卡片是指卡片记录的资产开始使用日期的月份先于其录入系统的月份，即已使用过并已计提折旧的固定资产卡片。在使用固定资产管理系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，保持历史资料的连续性。原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。任务二固定资产管理系统初始化设置三、任务实施1．设置固定资产管理系统账套控制参数任务二固定资产管理系统初始化设置三、任务实施1．设置固定资产管理系统账套控制参数任务二固定资产管理系统初始化设置三、任务实施1．设置固定资产管理系统账套控制参数任务二固定资产管理系统初始化设置三、任务实施1．设置固定资产管理系统账套控制参数任务二固定资产管理系统初始化设置2．设置固定资产类别任务二固定资产管理系统初始化设置3．设置部门对应折旧科目任务二固定资产管理系统初始化设置4．设置增减方式对应入账科目任务二固定资产管理系统初始化设置5．录入固定资产原始卡片任务二固定资产管理系统初始化设置5．录入固定资产原始卡片任务二固定资产管理系统初始化设置6．与总账系统对账任务二固定资产管理系统初始化设置拓展提高——固定资产卡片的修改1．在“录入原始卡片”窗口中修改任务二固定资产管理系统初始化设置拓展提高——固定资产卡片的修改2．在“卡片管理”窗口中修改任务二固定资产管理系统初始化设置拓展提高——固定资产卡片的修改3．在“账表—固定资产登记簿”窗口中修改一、任务描述与分析

2026年1月，在固定资产管理系统，以账套主管李晶的身份，进行如下操作。（1）增加固定资产。1月3日，公司购进联想计算机4台，取得增值税专用发票（票号：00758371），票上注明单价为4

000元/台，税率13%，价税合计为18

080元，该设备使用年限5年，净残值率1%，采用平均年限法（一）计提折旧，计算机交生产一部投入使用，开出转账支票（票号：zz230917），从交行康复路支行转账支付款项。1月31日，采用批量制单方式由固定资产系统生成1张凭证（合并）传递到总账系统（注：固定资产名称：联想计算机，固定资产编号：040501001—040501004）。（2）计提折旧。1月31日，计提1月份固定资产折旧，并生成凭证传递到总账系统。（3）资产减少。1月31日，经批准，将财务部的打印机（卡片编号：00004）售出，取得现金565元。开具增值税专用发票一张（票号：7856201303），发票注明，金额500元，税额65元，价税合计565元。生成凭证传递到总账系统。（4）计提固定资产减值准备。1月31日，经批准，对卡片编号为00003的华硕计算机计提5

000元减值准备。任务三固定资产管理系统日常业务处理二、相关知识

固定资产管理系统凭证的制作与生成方法如下。固定资产管理系统和总账系统之间存在数据的自动传输关系，这种传输是通过记账凭证来完成的。固定资产系统需要制作记账凭证的情况包括：资产增加、减少、卡片修改（涉及原值和累计折旧时）、资产评估（涉及原值和累计折旧时）、原值变动、累计折旧调整，以及折旧分配等。

制作记账凭证可以采取立即制单和批量制单两种方法实现。当在“选项”中设置了“业务发生后立即制单”，则以上需要制单的相关业务发生后，系统自动调出凭证供修改；如果在“选项”中未设置“业务发生后立即制单”，则可采用批量制单功能完成制单工作。批量制单功能可同时将一批需要制单的业务连续制作凭证并传输到总账系统，避免了多次制单的烦琐。凡是在业务发生当时没有制单的，该业务自动排列在批量制单表中，表中列示应制单的业务发生日期、类型、原始单据号、缺省的借贷方科目和金额，以及制单选择标志。任务三固定资产管理系统日常业务处理三、任务实施1.增加固定资产任务三固定资产管理系统日常业务处理三、任务实施1.增加固定资产任务三固定资产管理系统日常业务处理任务三固定资产管理系统日常业务处理2．计提本月折旧任务三固定资产管理系统日常业务处理2．计提本月折旧任务三固定资产管理系统日常业务处理3．资产减少任务三固定资产管理系统日常业务处理3．资产减少任务三固定资产管理系统日常业务处理3．资产减少任务三固定资产管理系统日常业务处理4．计提固定资产减值准备任务三固定资产管理系统日常业务处理4．计提固定资产减值准备任务三固定资产管理系统日常业务处理拓展提高——撤销固定资产减少的方法任务四固定资产管理系统期末业务处理一、任务描述与分析

在固定资产管理系统，以账套主管李晶的身份，进行如下操作。（1）1月31日，对办公设备类固定资产进行实地盘点，发现卡片编号为040501004的联想计算机短缺，原价为4

000元，购入时增值税为520元。查明原因后，经批准由企业承担短缺损失。（2）1月31日，办理月末结账。任务四固定资产管理系统期末业务处理二、相关知识

1．固定资产的期末盘点企业应定期或至少每年年末对固定资产进行清查盘点，以保证固定资产核算的真实性，充分挖掘企业现有固定资产的潜力。固定资产盘点的主要步骤如下。（1）对固定资产进行实地清查，将清查的实物数据录入固定资产系统，与账面数据进行对比，并由系统自动生成盘点结果清单。（2）对固定资产的盘点进行盈亏确认。（3）对固定资产盘点结果进行处理。任务四固定资产管理系统期末业务处理二、相关知识

2．固定资产的月末结账与取消结账

固定资产的月末结账是在完成当期业务核算的基础上进行的，所以结账前系统会自动检查当月是否进行了折旧计提核算，并且所有核算业务是否都已制单生成凭证，经检查符合结账的基本条件后，才能进行月末结账。如果在选项中没有选择“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”这项设置，则需要进行对账检查并平衡后，才能办理月末结账。任务四固定资产管理系统期末业务处理二、相关知识

2．固定资产的月末结账与取消结账

假如在结账后发现结账前操作有误，必须修改结账前的数据的话，则可以使用“恢复结账前状态”功能，又称“反结账”，即将数据恢复到月末结账前状态，结账时所做的所有工作都被无痕迹删除。需要注意的是：①以要恢复的月份登录，如要恢复到1月底，则以1月份登录；②由于成本管理系统每月从本系统提取折旧费用数据，因此一旦成本管理系统提取了某期的数据，该期不能反结账；③如果当前的账套已经做了年末处理，那么就不允许再执行恢复月初状态功能。三、任务实施1.

对固定资产进行盘点1月31日，对办公设备类固定资产进行实地盘点，发现卡片编号为040501004的联想计算机短缺，原价为4

000元，购入时增值税为520元。查明原因后，经批准由企业承担短缺损失。任务四固定资产管理系统期末业务处理任务四固定资产管理系统期末业务处理任务四固定资产管理系统期末业务处理图7-27盘点盘亏确认任务四固定资产管理系统期末业务处理图7-28固定资产盘亏处理任务四固定资产管理系统期末业务处理图7-29转出盘亏计算机不可抵扣的进项税额任务四