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文档简介

成本降低方案-弹性预算

成本降低方案一弹性预算

■1993年卜半年度营业收入、帮用分析

67,272.X46USD

27,182,675

22,148,788

・全年度目标达成32.92%

・上半年目标达成81.5%

・上半年营业费用占营收16.6%

（1991、1992年占率16.5%、25.6%）

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成本降低方案-弹性预算

单位：新台币千元

42,9184-变也管理费F70%-20,934

差异7,969-动■1变38>57名♦差异9,827

费动业

肤费费营

45陆95,639用V30%业-11,323

4291850877预费

84%m

in首费41353隐―14,832

爰异1,858-105,460

固flAAO/

100%献3

52,7)6-—S—-26,522

［瞬

聚定研究费-10,950

16)23

际费

55%

52716

用

96.6%

54574V32%-*5,073

单位：新台币千元

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成本降低方案-弹性预算

・主要变动费用科11实支^兑比较（上半年）：

科目实际预算比较

出L1费9.5098646110%

弹性预算预算实际生异

变动费用50,88741,32042,9181,598

*81.5%

固定费用54,57452,716(1,858)

合计95,89495,634(260)

市场推广费5,36011.62646%

杂货5,2752,211239%

研究费3,9694,39390%

第3页共4页

成本降低方案-弹性预算

旅费2,7182,665102%

劳务费2,3871,596150%

手续费

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