公务接待用餐费用报销制度

公务接待用餐费用报销制度一、总则（一）目的依据。为规范公务接待用餐费用管理，厉行节约，反对浪费，加强党风廉政建设，依据《中华人民共和国预算法》《党政机关厉行节约反对浪费条例》等规定制定本制度。本制度适用于本机关、本系统各级公务接待用餐活动的费用报销管理。（二）适用范围。本制度适用于本机关、本系统工作人员执行公务期间，因工作需要安排的用餐费用报销。包括但不限于会议、考察、调研、接待等公务活动用餐。（三）基本原则。公务接待用餐费用报销遵循合法合规、厉行节约、从严控制、分级管理、集中支付的原则。二、组织管理（一）责任体系。机关事务管理部门是公务接待用餐费用管理的归口部门，负责制定相关标准，监督执行情况。各级单位主要负责人是公务接待用餐费用管理的第一责任人，对本单位公务接待用餐费用报销的真实性、合规性负总责。（二）审批权限。公务接待用餐费用报销实行分级审批制度。1000元（含）以下由部门负责人审批，1000元以上至5000元（含）由分管领导审批，5000元以上由单位主要负责人审批。（三）监督机制。纪检监察部门负责对公务接待用餐费用报销的监督，定期开展专项检查。机关事务管理部门每年至少开展两次全面检查，对发现的问题及时通报并督促整改。三、标准规范（一）用餐标准。公务接待用餐实行标准制，工作午餐每人每餐不超过150元，工作晚餐每人每餐不超过100元。特殊情况需提高标准的，须经单位主要负责人批准。（二）用餐范围。公务接待用餐仅限于接待对象和陪同人员，不得安排与公务无关人员用餐。接待对象为外单位人员的，用餐标准不得高于本单位工作人员标准。（三）费用构成。公务接待用餐费用报销包括食材费、燃料费、水电费等直接费用，不得包含烟酒、高档菜肴、野生保护动植物等非公务活动必需品费用。四、报销程序（一）凭证要求。公务接待用餐费用报销必须提供以下凭证：接待审批单、用餐人员名单、菜单、发票、费用明细表。发票必须是正规发票，并加盖用餐单位公章或财务专用章。（二）报销流程。1.用餐单位在公务活动结束后3个工作日内，填写费用明细表，附相关凭证报部门负责人审核。2.部门负责人审核无误后，报分管领导审批。3.审批通过后，由机关事务管理部门汇总，报财务部门办理报销手续。（三）特殊情形。1.因紧急公务无法取得发票的，须经单位主要负责人批准，并提供相关说明，限期补交凭证。2.跨地区公务接待用餐，按当地标准执行，超出部分需另行报批。五、监督管理（一）内部审计。机关事务管理部门每年至少开展一次公务接待用餐费用内部审计，重点审计用餐标准执行、审批程序合规等情况。（二）外部监督。自觉接受审计、纪检监察等部门的监督检查，对发现的问题及时整改。设立举报电话，畅通举报渠道，对违规违纪行为严肃处理。（三）责任追究。1.对超标准、超范围报销公务接待用餐费用的，全额追缴违规资金，并视情节轻重给予通报批评、诫勉谈话等处理。2.对审批不严、监管不力的，对相关责任人进行约谈、通报批评，情节严重的依法依规追究责任。六、附则（一）解释权。本制度由机关事务管理部门负责解释。（二）实施时间。本制度自发布之日起施行，原相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。（三）动态调整。机关事务管理部门根据国家政策变化和工作实际，适时对本制度进行修订完善。（四）过渡期安排。已发生的公务接待用餐费用，按原规定执行；新发生的公务接待用餐费用，按本制度执行。（五）备案要求。各级单位公务接待用餐费用报销情况，按季度报上级主管部门备案。（六）信息化管理。积极推进公务接待用餐费用信息化管理，建立电子台账，实现费用报销全程留痕、可追溯。（七）培训宣传。定期开展公务接待用餐费用管理培训，提高工作人员政策水平和执行能力。利用内部网站、宣传栏等载体，加强制度宣传，营造节约光荣、浪费可耻的良好氛围。（八）考核评价。将公务接待用餐费用管理纳入年度绩