克孜勒苏职业技术学院《税法学（中国税制）》2025-2026学年第一学期期末试卷(A卷)

站名：站名：年级专业：姓名：学号：凡年级专业、姓名、学号错写、漏写或字迹不清者，成绩按零分记。…………密………………封………………线…………第1页，共1页克孜勒苏职业技术学院《税法学（中国税制）》2025-2026学年第一学期期末试卷(A卷)注意事项:1.请考生在下列横线上填写姓名、学号和年级专业。2.请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写答案。3.不要在试卷上乱写乱画，不要在装订线内填写无关的内容。4.考试时间120分钟专业学号姓名题号一二三四五六七八总分统分人复查人得分得分评分人一、单项选择题（每题1分，共20分）1.下列哪项不属于增值税的征税范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.销售不动产D.出口货物2.我国现行增值税的税率分为几档？A.1档B.2档C.3档D.4档3.下列哪项不属于增值税的纳税义务人？A.企业B.行政单位C.个人D.外国企业4.下列哪项不属于增值税的计税方法？A.简易计税方法B.一般计税方法C.按销售额计税D.按成本加成计税5.下列哪项不属于增值税的免税项目？A.农业生产者销售的自产农产品B.纳税人销售的自用房产C.纳税人销售的自用土地D.纳税人销售的自用设备6.下列哪项不属于增值税的出口退（免）税政策？A.退税率B.免税C.减税D.退税7.下列哪项不属于企业所得税的纳税义务人？A.企业B.行政单位C.个人D.外国企业8.企业所得税的税率是多少？A.15%B.25%C.30%D.35%9.下列哪项不属于企业所得税的计税方法？A.权责发生制B.收付实现制C.实际发生制D.估算发生制10.下列哪项不属于企业所得税的免税项目？A.国债利息收入B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益C.符合条件的非营利组织的收入D.符合条件的个人捐赠11.下列哪项不属于个人所得税的纳税义务人？A.个人B.企业C.行政单位D.外国企业12.个人所得税的税率分为几档？A.1档B.2档C.3档D.4档13.下列哪项不属于个人所得税的计税方法？A.累计预扣法B.分项预扣法C.按月预扣法D.按年预扣法14.下列哪项不属于个人所得税的免税项目？A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.特许权使用费所得D.利息、股息、红利所得15.下列哪项不属于房产税的征税范围？A.房屋B.土地C.房屋附属设施D.房屋附属土地16.房产税的税率是多少？A.1%B.1.2%C.1.5%D.2%17.下列哪项不属于城镇土地使用税的征税范围？A.土地B.房屋C.房屋附属设施D.房屋附属土地18.城镇土地使用税的税率是多少？A.1%B.1.2%C.1.5%D.2%19.下列哪项不属于车船税的征税范围？A.车辆B.船舶C.飞机D.地铁20.车船税的税率是多少？A.1%B.1.2%C.1.5%D.2%二、多项选择题（每题2分，共20分）1.增值税的征税范围包括哪些？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.销售不动产D.出口货物2.企业所得税的免税项目包括哪些？A.国债利息收入B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益C.符合条件的非营利组织的收入D.符合条件的个人捐赠3.个人所得税的计税方法包括哪些？A.累计预扣法B.分项预扣法C.按月预扣法D.按年预扣法4.房产税的计税依据包括哪些？A.房屋原值B.房屋租金C.房屋折旧D.房屋附属设施价值5.城镇土地使用税的计税依据包括哪些？A.土地面积B.土地用途C.土地等级D.土地价值三、判断题（每题1分，共10分）1.增值税的纳税人包括企业、行政单位、个人和外国企业。（）2.企业所得税的税率是25%。（）3.个人所得税的税率分为4档。（）4.房产税的税率是1.2%。（）5.城镇土地使用税的税率是1.5%。（）6.车船税的征税范围包括车辆、船舶、飞机和地铁。（）7.增值税的免税项目包括农业生产者销售的自产农产品、纳税人销售的自用房产、纳税人销售的自用土地和纳税人销售的自用设备。（）8.企业所得税的免税项目包括国债利息收入、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益、符合条件的非营利组织的收入和符合条件的个人捐赠。（）9.个人所得税的免税项目包括工资、薪金所得、劳务报酬所得、特许权使用费所得和利息、股息、红利所得。（）10.房产税的计税依据包括房屋原值、房屋租金、房屋折旧和房屋附属设施价值。（）四、名词解释（每题4分，共20分）1.增值税2.企业所得税3.个人所得税4.房产税5.城镇土地使用税五、简答题（每题6分，共18分）1.简述增值税的计税方法。2.简述企业所得税的免税项目。3.简述个人所得税的计税方法。六、案例分析题（1题，满分12分）某企业为增值税一般纳税人，2025年1月发生以下业务：（1）销售货物取得不含税销售额100万元，增值税