上海外国语大学《税法学（中国税制）》2025-2026学年第二学期期末试卷(A卷)

站名：站名：年级专业：姓名：学号：凡年级专业、姓名、学号错写、漏写或字迹不清者，成绩按零分记。…………密………………封………………线…………第1页，共1页上海外国语大学《税法学（中国税制）》2025-2026学年第二学期期末试卷(A卷)注意事项:1.请考生在下列横线上填写姓名、学号和年级专业。2.请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写答案。3.不要在试卷上乱写乱画，不要在装订线内填写无关的内容。4.考试时间120分钟专业学号姓名题号一二三四五六七八总分统分人复查人得分得分评分人一、单项选择题（每题1分，共20分）1.下列哪项不属于我国增值税的纳税人？A.从事货物销售的企业B.从事提供加工修理修配劳务的企业C.从事货物租赁的企业D.从事货物进口的企业2.我国个人所得税的征税对象是：A.个人工资、薪金所得B.个人财产租赁所得C.个人财产转让所得D.以上都是3.下列哪项不属于企业所得税的应税收入？A.销售货物收入B.提供劳务收入C.利息收入D.资产转让收入4.我国增值税的税率分为几档？A.1档B.2档C.3档D.4档5.下列哪项不属于增值税的扣税凭证？A.增值税专用发票B.增值税普通发票C.国内外旅客运输发票D.银行汇票6.我国个人所得税的税率采用：A.累进税率B.比例税率C.固定税率D.以上都是7.下列哪项不属于企业所得税的扣除项目？A.财务费用B.销售费用C.管理费用D.利息收入8.我国增值税的纳税期限是：A.每月B.每季C.每半年D.每年9.下列哪项不属于个人所得税的减免税优惠？A.住房贷款利息B.子女教育C.残疾人就业D.捐赠10.我国企业所得税的税率是：A.25%B.20%C.15%D.10%11.下列哪项不属于增值税的征税范围？A.销售货物B.提供加工修理修配劳务C.提供交通运输服务D.提供金融服务12.我国个人所得税的征收方式是：A.代扣代缴B.自行申报C.查账征收D.以上都是13.下列哪项不属于企业所得税的纳税义务人？A.企业B.个人独资企业C.合伙企业D.个体工商户14.我国增值税的纳税义务发生时间是：A.货物发出B.劳务完成C.收到货款D.以上都是15.下列哪项不属于个人所得税的征税范围？A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.财产租赁所得D.股息、红利所得16.我国企业所得税的纳税期限是：A.每月B.每季C.每半年D.每年17.下列哪项不属于增值税的征收范围？A.销售货物B.提供加工修理修配劳务C.提供交通运输服务D.提供金融服务18.我国个人所得税的征收方式是：A.代扣代缴B.自行申报C.查账征收D.以上都是19.下列哪项不属于企业所得税的纳税义务人？A.企业B.个人独资企业C.合伙企业D.个体工商户20.我国增值税的纳税义务发生时间是：A.货物发出B.劳务完成C.收到货款D.以上都是二、多项选择题（每题2分，共20分）1.我国增值税的纳税人包括：A.从事货物销售的企业B.从事提供加工修理修配劳务的企业C.从事货物租赁的企业D.从事货物进口的企业2.我国个人所得税的征税对象包括：A.个人工资、薪金所得B.个人财产租赁所得C.个人财产转让所得D.个人捐赠所得3.我国企业所得税的应税收入包括：A.销售货物收入B.提供劳务收入C.利息收入D.资产转让收入4.我国增值税的税率包括：A.13%B.9%C.6%D.3%5.我国个人所得税的税率包括：A.3%B.10%C.20%D.25%6.我国企业所得税的扣除项目包括：A.财务费用B.销售费用C.管理费用D.利息收入7.我国增值税的扣税凭证包括：A.增值税专用发票B.增值税普通发票C.国内外旅客运输发票D.银行汇票8.我国个人所得税的减免税优惠包括：A.住房贷款利息B.子女教育C.残疾人就业D.捐赠9.我国企业所得税的税率包括：A.25%B.20%C.15%D.10%10.我国增值税的征税范围包括：A.销售货物B.提供加工修理修配劳务C.提供交通运输服务D.提供金融服务三、判断题（每题1分，共10分）1.我国增值税的纳税人是指在我国境内从事货物销售、提供加工修理修配劳务、提供交通运输服务、提供现代服务、销售无形资产、出租不动产的单位和个人。（）2.我国个人所得税的征税对象是指个人取得的各种所得。（）3.我国企业所得税的应税收入是指企业取得的各种收入。（）4.我国增值税的税率分为三档：13%、9%、6%。（）5.我国个人所得税的税率采用累进税率。（）6.我国企业所得税的扣除项目包括：财务费用、销售费用、管理费用、利息收入等。（）7.我国增值税的扣税凭证包括：增值税专用发票、增值税普通发票、国内外旅客运输发票、银行汇票等。（）8.我国个人所得税的减免税优惠包括：住房贷款利息、子女教育、残疾人就业、捐赠等。（）9.我国企业所得税的税率是25%。（）10.我国增值税的征税范围包括：销售货物、提供加工修理修配劳务、提供交通运输服务、提供现代服务、销售无形资产、出租不动产等。（）四、名词解释（每题4分，共20分）1.增值税2.个人所得税3.企业所得税4.纳税义务人5.扣税凭证五、简答题（每题6分，共18分）1.简述增值税的征税范围。2.简述个人所得税的征税对象。3.简述企业