南京特殊教育师范学院《税法学（中国税制）》2025-2026学年第二学期期末试卷(A卷)

站名：站名：年级专业：姓名：学号：凡年级专业、姓名、学号错写、漏写或字迹不清者，成绩按零分记。…………密………………封………………线…………第1页，共1页南京特殊教育师范学院《税法学（中国税制）》2025-2026学年第二学期期末试卷(A卷)注意事项:1.请考生在下列横线上填写姓名、学号和年级专业。2.请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写答案。3.不要在试卷上乱写乱画，不要在装订线内填写无关的内容。4.考试时间120分钟专业学号姓名题号一二三四五六七八总分统分人复查人得分得分评分人一、单项选择题（每题1分，共20分）1.下列哪项不属于我国现行增值税的征收范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.销售不动产D.出口货物2.下列哪项不属于增值税的纳税人？A.从事货物生产的单位和个人B.从事货物批发、零售的单位和个人C.从事货物进出口的单位和个人D.从事不动产租赁的单位和个人3.我国现行增值税的税率分为几档？A.3档B.4档C.5档D.6档4.下列哪项不属于增值税的计税依据？A.销售额B.销售额减去进项税额C.销售额减去成本D.销售额减去利润5.下列哪项不属于增值税的纳税义务发生时间？A.销售货物或者提供劳务的当天B.取得索取销售款项凭据的当天C.销售货物或者提供劳务的次月D.销售货物或者提供劳务的次次月6.下列哪项不属于增值税的纳税地点？A.机构所在地B.经营地C.居住地D.主管税务机关所在地7.下列哪项不属于增值税的征收管理方式？A.自核自缴B.查账征收C.查定征收D.查验征收8.下列哪项不属于增值税的减免税政策？A.税收优惠B.税收减免C.税收返还D.税收加征9.下列哪项不属于增值税的纳税期限？A.1个月B.3个月C.6个月D.12个月10.下列哪项不属于增值税的纳税申报？A.纳税人自行申报B.代理申报C.主管税务机关代为申报D.纳税人委托他人申报11.下列哪项不属于增值税的纳税凭证？A.发票B.增值税专用发票C.其他凭证D.以上都是12.下列哪项不属于增值税的纳税义务人？A.从事货物生产的单位和个人B.从事货物批发、零售的单位和个人C.从事货物进出口的单位和个人D.从事不动产租赁的单位和个人13.下列哪项不属于增值税的计税方法？A.计税销售额B.计税销售额减去进项税额C.计税销售额减去成本D.计税销售额减去利润14.下列哪项不属于增值税的征收管理机关？A.国家税务局B.地方税务局C.财政部门D.税务征收机关15.下列哪项不属于增值税的税收优惠政策？A.税收减免B.税收返还C.税收加征D.税收优惠16.下列哪项不属于增值税的纳税期限？A.1个月B.3个月C.6个月D.12个月17.下列哪项不属于增值税的纳税申报？A.纳税人自行申报B.代理申报C.主管税务机关代为申报D.纳税人委托他人申报18.下列哪项不属于增值税的纳税凭证？A.发票B.增值税专用发票C.其他凭证D.以上都是19.下列哪项不属于增值税的纳税义务人？A.从事货物生产的单位和个人B.从事货物批发、零售的单位和个人C.从事货物进出口的单位和个人D.从事不动产租赁的单位和个人20.下列哪项不属于增值税的计税方法？A.计税销售额B.计税销售额减去进项税额C.计税销售额减去成本D.计税销售额减去利润二、多项选择题（每题2分，共20分）1.增值税的纳税人包括哪些？A.从事货物生产的单位和个人B.从事货物批发、零售的单位和个人C.从事货物进出口的单位和个人D.从事不动产租赁的单位和个人2.增值税的税率包括哪些？A.6%B.9%C.13%D.16%3.增值税的计税依据包括哪些？A.销售额B.销售额减去进项税额C.销售额减去成本D.销售额减去利润4.增值税的纳税义务发生时间包括哪些？A.销售货物或者提供劳务的当天B.取得索取销售款项凭据的当天C.销售货物或者提供劳务的次月D.销售货物或者提供劳务的次次月5.增值税的纳税地点包括哪些？A.机构所在地B.经营地C.居住地D.主管税务机关所在地6.增值税的征收管理方式包括哪些？A.自核自缴B.查账征收C.查定征收D.查验征收7.增值税的减免税政策包括哪些？A.税收优惠B.税收减免C.税收返还D.税收加征8.增值税的纳税期限包括哪些？A.1个月B.3个月C.6个月D.12个月9.增值税的纳税申报包括哪些？A.纳税人自行申报B.代理申报C.主管税务机关代为申报D.纳税人委托他人申报10.增值税的纳税凭证包括哪些？A.发票B.增值税专用发票C.其他凭证D.以上都是三、判断题（每题1分，共10分）1.增值税的纳税人是指在我国境内从事货物生产、批发、零售、进口等活动的单位和个人。（）2.增值税的税率分为三档：6%、9%、13%。（）3.增值税的计税依据是销售额减去进项税额。（）4.增值税的纳税义务发生时间是销售货物或者提供劳务的当天。（）5.增值税的纳税地点是机构所在地或者经营地。（）6.增值税的征收管理方式有自核自缴、查账征收、查定征收、查验征收。（）7.增值税的减免税政策包括税收优惠、税收减免、税收返还、税收加征。（）8.增值税的纳税期限为1个月、3个月、6个月、12个月。（）9.增值税的纳税申报有纳税人自行申报、代理申报、主管税务机关代为申报、纳税人委托他人申报。（）10.增值税的纳税凭证有发票、增值税专用发票、其他凭证。（）四、名词解释（每题4分，共20分）1.增值税2.纳税义务人3.纳税地点4.纳税期限5.纳税申报五、简答题（每题6分，共18分）1.简述增值税的纳税人。2.简述增值税的税率。3.简述增值税的计税依据。六、案例分析题（1题，满分12分）某公司为增值税