上海行健职业学院《税法学（中国税制）》2025-2026学年第二学期期末试卷(A卷)

站名：站名：年级专业：姓名：学号：凡年级专业、姓名、学号错写、漏写或字迹不清者，成绩按零分记。…………密………………封………………线…………第1页，共1页上海行健职业学院《税法学（中国税制）》2025-2026学年第二学期期末试卷(A卷)注意事项:1.请考生在下列横线上填写姓名、学号和年级专业。2.请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写答案。3.不要在试卷上乱写乱画，不要在装订线内填写无关的内容。4.考试时间120分钟专业学号姓名题号一二三四五六七八总分统分人复查人得分得分评分人一、单项选择题（每题1分，共20分）1.下列哪项不属于增值税的征税范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.销售不动产D.出口货物2.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不得扣除？A.利息费用B.捐赠支出C.工资薪金支出D.税收滞纳金3.个人所得税的税率采用累进税率，下列哪项说法正确？A.累进税率适用于所有纳税人B.累进税率适用于工资、薪金所得C.累进税率适用于稿酬所得D.累进税率适用于特许权使用费所得4.下列哪项不属于增值税专用发票？A.增值税普通发票B.增值税专用发票C.增值税电子发票D.增值税临时发票5.企业在计算增值税应纳税额时，下列哪项属于进项税额？A.销售货物取得的增值税专用发票B.购进原材料取得的增值税普通发票C.购进固定资产取得的增值税专用发票D.购进无形资产取得的增值税普通发票6.下列哪项不属于企业所得税的纳税义务人？A.企业B.个人独资企业C.合伙企业D.非居民企业7.下列哪项不属于增值税的征收范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.出口货物D.出租房屋8.下列哪项不属于增值税的免税项目？A.销售农产品B.出口货物C.提供教育服务D.提供医疗服务9.下列哪项不属于增值税的征税范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.出口货物D.出租房屋10.下列哪项不属于增值税的征收范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.出口货物D.出租房屋11.下列哪项不属于增值税的征收范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.出口货物D.出租房屋12.下列哪项不属于增值税的征收范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.出口货物D.出租房屋13.下列哪项不属于增值税的征收范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.出口货物D.出租房屋14.下列哪项不属于增值税的征收范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.出口货物D.出租房屋15.下列哪项不属于增值税的征收范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.出口货物D.出租房屋16.下列哪项不属于增值税的征收范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.出口货物D.出租房屋17.下列哪项不属于增值税的征收范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.出口货物D.出租房屋18.下列哪项不属于增值税的征收范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.出口货物D.出租房屋19.下列哪项不属于增值税的征收范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.出口货物D.出租房屋20.下列哪项不属于增值税的征收范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.出口货物D.出租房屋二、多项选择题（每题2分，共20分）1.增值税的征税范围包括哪些？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.出口货物D.出租房屋2.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些支出可以扣除？A.利息费用B.捐赠支出C.工资薪金支出D.税收滞纳金3.个人所得税的税率采用累进税率，适用于哪些所得？A.工资、薪金所得B.稿酬所得C.特许权使用费所得D.利息、股息、红利所得4.增值税专用发票有哪些种类？A.增值税普通发票B.增值税专用发票C.增值税电子发票D.增值税临时发票5.企业在计算增值税应纳税额时，下列哪些属于进项税额？A.销售货物取得的增值税专用发票B.购进原材料取得的增值税普通发票C.购进固定资产取得的增值税专用发票D.购进无形资产取得的增值税普通发票6.企业在计算企业所得税时，下列哪些属于应纳税所得额？A.销售收入B.费用支出C.投资收益D.税收滞纳金7.下列哪些属于增值税的免税项目？A.销售农产品B.出口货物C.提供教育服务D.提供医疗服务8.下列哪些属于增值税的征收范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.出口货物D.出租房屋9.下列哪些属于增值税的征收范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.出口货物D.出租房屋10.下列哪些属于增值税的征收范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.出口货物D.出租房屋三、判断题（每题1分，共10分）1.增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务、出口货物和进口货物。（）2.企业在计算应纳税所得额时，捐赠支出可以扣除。（）3.个人所得税的税率采用累进税率，适用于所有纳税人。（）4.增值税专用发票包括增值税普通发票、增值税专用发票、增值税电子发票和增值税临时发票。（）5.企业在计算增值税应纳税额时，购进固定资产取得的增值税专用发票属于进项税额。（）6.企业在计算企业所得税时，销售收入属于应纳税所得额。（）7.增值税的免税项目包括销售农产品、出口货物、提供教育服务和提供医疗服务。（）8.增值税的征收范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务、出口货物和出租房屋。（）9.增值税的征收范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务、出口货物和出租房屋。（）10.增值税的征收范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务、出口货物和出租房屋。（）四、名词解释（每题4分，共20分）1.增值税2.企业所得税3.个人所得税4.增值税专用发票5.累进税率五、简答题（每题6分，共18分）1.简述增值税的征税范围。2.简述企业所得税的纳税义务人。3.简述个人所得税的税率。六、案例分析题（1题，满分12分）某企业为增值税一般纳税人，2025年1