高教版·2023说课稿-2025-2026学年中职中职专业课财政税务类73 财经商贸大类

高教版·2023说课稿-2025-2026学年中职中职专业课财政税务类73财经商贸大类学校授课教师课时授课班级授课地点教具课程基本信息1.课程名称：财经商贸大类——税收筹划

2.教学年级和班级：2025-2026学年中职中职专业课财政税务类73班

3.授课时间：2023年10月15日

4.教学时数：1课时核心素养目标1.培养学生树立正确的税收法治观念，增强诚信纳税意识。

2.提升学生分析问题和解决问题的能力，学会运用税收政策进行合理筹划。

3.增强学生的职业素养，培养学生具备财经商贸领域税收工作的实际操作能力。学习者分析1.学生已经掌握了哪些相关知识：

学生在进入本课程之前，已经学习了基本的经济学原理和会计基础知识，对市场运行和财务报表有一定了解。然而，对于税收筹划的专业知识，多数学生可能还处于基础阶段，对税收政策、税法法规以及税收筹划的原理和方法了解有限。

2.学生的学习兴趣、能力和学习风格：

学生对财经商贸领域的知识通常表现出较高的兴趣，尤其是对于那些能够直接应用于实际工作的知识。他们的学习能力各异，部分学生擅长理论分析，而另一些则更擅长实践操作。学习风格上，有学生偏好独立学习，通过查阅资料和思考来解决问题；也有学生更倾向于团队合作，通过讨论和交流来加深理解。

3.学生可能遇到的困难和挑战：

学生在学习税收筹划时可能会遇到理解税收政策复杂性、掌握税法法规的应用难度以及实际操作中的策略制定困难。此外，对于理论知识的实际应用，学生可能缺乏足够的实践经验，导致理论与实践脱节。针对这些挑战，教学过程中需要注重理论与实践的结合，提供案例分析和模拟操作，帮助学生逐步克服学习障碍。教学方法与手段1.教学方法：

1.采用案例分析法，通过实际案例引导学生理解税收筹划的应用。

2.实施小组讨论法，鼓励学生合作探究税收筹划的策略。

3.运用角色扮演法，让学生模拟税收筹划的过程，提高实践操作能力。

2.教学手段：

1.利用多媒体课件展示税收政策变化和案例分析，增强直观性。

2.集成网络资源，提供在线税法法规查询平台，方便学生自主学习。

3.运用模拟软件进行税收筹划模拟实验，提高学生的实际操作技能。教学过程一、导入新课

（1）教师：同学们，今天我们来学习的是税收筹划这一章节。在开始之前，我想请大家思考一个问题：什么是税收筹划？它有什么意义？

（2）学生：通过讨论，学生可能给出不同的答案，如：税收筹划是为了合理避税，减少税收负担；税收筹划是企业在遵守税法的前提下，对生产经营活动进行合理规划等。

（3）教师：很好，大家的回答都很正确。税收筹划是企业在遵守税法的前提下，通过合理的财务安排，减少税收负担的一种经济行为。今天我们就来深入探讨税收筹划的相关知识。

二、新课导入

1.教师讲解税收筹划的基本概念、原则和目的，让学生了解税收筹划的基本框架。

-教师讲解：税收筹划是指在合法的范围内，通过合理的财务安排，降低企业税收负担的一种经济行为。税收筹划应遵循合法性、合理性、经济性等原则，其目的在于降低税收负担，提高企业经济效益。

-学生聆听：学生通过老师的讲解，对税收筹划的基本概念、原则和目的有了初步了解。

2.教师结合案例，分析税收筹划在实际中的应用，使学生掌握税收筹划的方法和技巧。

-教师讲解：以某企业为例，分析其在生产经营过程中如何通过税收筹划降低税负。如：选择合适的税收优惠政策、合理确定固定资产折旧年限等。

-学生思考：学生根据案例，思考企业在税收筹划过程中可能遇到的问题和解决方法。

3.教师引导学生进行小组讨论，探讨如何在实际工作中运用税收筹划。

-教师提问：在你们今后的工作中，如何运用税收筹划降低企业税负？

-学生讨论：学生分组讨论，分享各自的想法和经验。

4.教师总结税收筹划的注意事项，强调合规操作的重要性。

-教师总结：税收筹划应在合法合规的前提下进行，避免因违规操作而面临法律风险。

三、巩固练习

1.教师布置课后作业，要求学生运用所学知识，针对实际案例进行税收筹划方案设计。

-教师布置：请同学们课后查阅相关资料，针对以下案例，设计一份税收筹划方案。

-学生完成：学生根据教师布置的作业，查阅资料，设计税收筹划方案。

2.教师组织学生进行课堂展示，分享各自的税收筹划方案，并邀请其他同学进行点评。

-学生展示：学生分组进行展示，分享各自设计的税收筹划方案。

-同学点评：其他同学对展示的方案进行点评，提出改进意见。

四、课堂小结

1.教师总结本节课所学内容，强调税收筹划的重要性和合规操作的原则。

-教师总结：本节课我们学习了税收筹划的基本概念、原则和目的，了解了税收筹划在实际中的应用。同学们要牢记，税收筹划应在合法合规的前提下进行，提高企业经济效益。

2.教师布置课后复习任务，要求学生回顾本节课所学内容，加深对税收筹划的理解。

-教师布置：请同学们课后复习本节课所学内容，加深对税收筹划的理解。

五、课后作业

1.完成课后作业，针对实际案例进行税收筹划方案设计。

2.复习本节课所学内容，加深对税收筹划的理解。教学资源拓展1.拓展资源：

-税收筹划相关政策法规：收集和整理最新的税收优惠政策、税法修改动态等，帮助学生了解税收筹划的政策背景。

-税收筹划案例分析：收集不同行业、不同规模企业的税收筹划案例，包括成功案例和失败案例，供学生分析学习。

-财经新闻报道：关注财经类新闻，特别是涉及税收政策调整、企业税收筹划行为的报道，帮助学生了解税收筹划的实际应用。

-税务筹划软件：介绍一些常用的税务筹划软件，如税负分析软件、税收筹划工具等，帮助学生通过软件进行模拟练习。

2.拓展建议：

-鼓励学生关注税务部门发布的最新政策，如《企业所得税法》、《增值税法》等，了解税收筹划的法律依据。

-建议学生参加税务筹划相关的讲座或研讨会，与专业人士交流，拓宽视野，学习最新的税收筹划技术和方法。

-建议学生阅读财经类书籍，如《税收筹划实务》、《企业税务管理》等，加深对税收筹划理论知识的理解。

-建议学生通过模拟软件进行税收筹划练习，如使用税负分析软件进行不同方案的比较，提高实际操作能力。

-建议学生结合实际案例，分析税收筹划的利弊，探讨如何在遵守税法的前提下，为企业创造更大的经济效益。

-建议学生通过小组合作，共同完成税收筹划项目，培养团队协作能力和解决问题的能力。

-建议学生关注国内外税收筹划的先进经验，了解不同国家的税收筹划政策和策略，为将来从事国际税收筹划工作打下基础。

-建议学生通过在线课程或网络课程，学习税收筹划的专业知识，不断更新自己的知识结构，适应税收筹划领域的发展需求。板书设计①税收筹划基本概念：

-税收筹划的定义

-税收筹划的原则

-税收筹划的目的

②税收筹划原则：

-合法性原则

-合理性原则

-经济性原则

-可操作性原则

③税收筹划方法：

-利用税收优惠政策

-优化财务结构

-合理安排收入和费用

-选择合适的会计政策

④税收筹划案例分析：

-案例一：企业选择合适的折旧方法

-案例二：利用税收优惠政策的案例

-案例三：跨国公司的税收筹划策略

⑤税收筹划注意事项：

-遵守税法，合规操作

-避免税务风险

-结合企业实际情况

-关注政策变化动态

⑥税收筹划工具：

-税负分析软件

-税收筹划工具书

-税收筹划案例库

⑦教学总结：

-税收筹划的重要性

-税收筹划的方法和技巧

-税收筹划的注意事项教学评价1.课堂评价：

-提问：通过课堂提问，检验学生对税收筹划基本概念、原则和方法的掌握程度，及时了解学生的理解情况。

-观察：关注学生在课堂上的参与度、讨论积极性以及解决问题的能力，评估学生的互动和合作能力。

-测试：定期进行小测验或课堂练习，以量化的方式评估学生对知识的掌握情况，同时作为调整教学策略的依据。

2.作业评价：

-批改：对学生的作业进行细致的批改，确保每一项作业都得到认真对待。

-点评：在批改作业的同时，给予学生具体的反馈和评价，指出作业中的优点和不足，并提出改进建议。

-反馈：及时将作业评价结果反馈给学生，鼓励学生在后续学习中针对不足进行改进。

-鼓励：对于表现突出的学生，给予口头或书面的表扬，激发学生的学习热情和积极性。

3.形成性评价：

-小组讨论：通过小组讨论的表现，评价学生的沟通能力、团队合作能力和问题解决能力