各项施工管理制度内容

各项施工管理制度内容1.1职业道德规范制度为了规范执业行为，保障国家与公众利益，维护公平竞争秩序和各方合法权益，在执业活动中均应遵循以下执业行为准则：第一条要执行国家的宏观经济政策和产业政策，遵守国家和地方的法律、法规及有关规定，维护国家和人民的利益。第二条接受行业自律组织业务指导，自觉遵守本行业的规定和各项制度，积极参加本行业组织的业务活动。第三条按照服务范围开展业务，只承担能够胜任的工作。第四条要具有独立执业的能力和工作条件，竭诚为客户服务，以高质量的咨询成果和优良服务，获得客户的信任和好评。第五条要按照公平、公正和诚信的原则开展业务，认真履行合同，依法独立自主开展经营活动，努力提高经济效益。第六条靠质量、靠信誉参加市场竞争，杜绝无序和恶性竞争；不得利用与行政机关、社会团体以及其它经济组织的特殊关系搞业务垄断。第七条要“以人为本”，鼓励员工更新知识，掌握先进的技术手段和业务知识，采取有效措施组织、督促员工接受继续教育。第八条不得阻挠委托人委托其他单位参与服务；共同提供服务的单位之间应分工明确，密切协作，不得损害其他单位的利益和名誉。第九条有义务保守客户的技术和商务秘密，客户事先允许和国家另有规定的除外。

1.2造价人员职业道德行为准则为了规范造价人员的职业道德行为，提高行业声誉，造价人员在执业中应信守以下职业道德行为准则：第一条遵守国家法律、法规和政策，执行行业自律性规定，珍惜职业声誉，自觉维护国家和社会公共利益。第二条遵守“诚信、公正、精业、进取”的原则，以高质量的服务和优秀的业绩，赢得社会和客户对造价职业的尊重。第三条勤奋工作，独立、客观、公正、正确地出具造价成果文件，使客户满意。第四条诚实守信，尽职尽责，不得有欺诈、伪造、作假等行为。第五条尊重同行，公平竞争，搞好同行之间的关系，不得采取不正当的手段损害、侵犯同行的权益。第六条廉洁自律，不得索取、收受委托合同约定以外的礼金和其他财物，不得利用职务之便谋取其他不正当的利益。第七条造价人员与委托方有利害关系的应当回避，委托方有权要求其回避。第八条知悉客户的技术和商务秘密，负有保密义务。第九条接受国家和行业自律性组织对其职业道德行为的监督检查。

1.3执业质量控制制度第一造价前期阶段的源头控制。基于质量控制的目标，在前期准备阶段主要任务是：动员部署造价工作，整理有关资料。其中：制定造价工作方案，过程要民主公开，要充分吸纳理论专家、主管部门和利益相关者的意见和建议，内容全面，方法有效，操作可行。提高我公司的能力，加强理论与实务培训、加强操作和专业技能培训、加强基础数据收集和书面评审能力培训，优化第三方造价组织的人员结构。（1）制定技术方案，保证造价工作中的质量标准统一造价技术方案，主要包括如下内容：对造价目的的介绍；对造价范围的界定；对现场调查和抽查的要求；对造价方法的选择；对造价报告体例的确定；对造价标准的计算标准；对各项造价指标对应的信息资料要求；规范定性分析的内容。（2）组织培训，提高造价人员素质造价人员的素质决定了整个造价结果的工作质量。造价的组织实施是一项技术性和专业性比较强的工作，同时又是一项严谨的工作。它要求造价人员具备较高的素质条件：熟悉国家和相关部门的方针、政策；具有基本的公共管理、财务会计、数学统计及法律等方面的专业知识；熟悉财政资金造价模型，有较强的综合分析能力和组织协调能力；坚持原则，秉公办事。通常，较少有造价人员完全具备这些综合素质和能力，那么就需要对他们进行培训，提高他们的技术和能力以减少造价中的人为的非正常的误差。具体的培训内容包括：培养正确的态度，提高对造价原则、目的及其意义的认识；提高专业知识和技术水平，了解造价的指标体系、造价标准和方法、文件资料和数据的处理方法、专用工具与设备的使用技术等。第二造价实施期质量的控制。造价是一个建立造价组织机构、选择造价方法、配置造价资源的计划、领导、指挥、执行、反馈、修正的过程。要使造价发挥真正的作用，就应该对造价过程实施实施全方位的质量控制，具体包括真实性、规范性、科学性和合规性控制。第三报告质量的控制。首先要履行各级审核制度，在数字的准确性、文字的表达性方面消除低级性错误的出现。其次在审核过程中要对逻辑性、合理性进行审核，避免报告自相矛盾。再次对报告的可读性进行审核，力争使报告依据充分、真实完整、数据准确、分析透彻、逻辑清晰、客观公正。

1.4质量承诺我方承诺，结算成果误差率为≤3％。（误差率为咨询人提交成果与委托人复审成果数额之差占委托人复审成果数额的比率）。超出约定误差率时咨询人应向委托人支付超出误差率部分工程造价额×10％的违约金，该违约金从支付咨询人的费用中扣除。我司造价咨询业务一贯奉行“质量第一、客户至上”的经营理念，遵循“严谨规范、客观公正、高效准确、服务建设”的质量方针，我方承诺在提供本项目服务过程中严格遵守我行质量管理体系的各项要求。（1）人员资格。我行保证参与本项目的所有专业人员均做到持证上岗，全部具有注册造价工程师或建委颁发的预算员岗位证书，保证参与项目的每一个人员均具有与其承办工作相适应的工作能力。（2）严格履行产品质量检验程序。我公司的造价咨询成果文件均须按照质量控制体系的要求履行严格的检验程序，每一份成果文件均要经过承办部门负责人、分行造价咨询中心技术管理专职复核人和中心主管副总经理的三级复核，复核通过后，方可签发正式的成果文件。（3）本项目项目部内控制度。承担本项业务的项目部，根据我行的质量管理体系的要求，结合工程的实际情况，结合业主的要求和工作流程，建立一套适合工作特点的管理制度，指导项目部开展业务，最大限度地保障工作质量，包括：实行项目经理负责制，建立并实行廉洁公正考核制度、复核审批制度、工作内部例会制度、资料整理制度等。（4）认真编制审核实施方案，并经贵公司审核批准后实施。实施方案应包括下列内容：被审核单位名称、编制依据、审核方式、审核目的、范围、审核工作进度和时间安排、审核组成员及分工、审核重点、审核风险评估以及应注意的问题、对以往审核成果的利用等。（5）审核组对审核发现的问题应做到证据充分，事实清楚，对问的实质和产生的影响应予以充分揭示，并提出管理意见和建议。（6）在审核报告征求意见稿中对重要问题必须附被审核单位对问题的说明并加盖公章，正式报告必须附对审核报告的意见反馈书。若遇与被审核单位（审核对象）对审核报告有不同意见时，接受由招标方协调处理。（7）在出具正式审核报告前，须与贵公司进行交换意见。（8）项目审核完成后负责建立审核档案，做好资料清点工作，并按贵公司要求提供审核底稿备查。（9）接受贵公司从审核误差率、审核报告错误频数及审核报告迟报三方面考核我公司的业绩。公司承诺:在造价咨询服务工作过程中，若因公司方面原因（包括业务水准、服务态度、职业道德、人力投入等诸方面）而未达业主的预定目标或效果，公司愿承担相应的合同违约责任如下：（1）若我方提供的各专业造价控制审核文件出现重大偏差造成损失的，处以合同价款两倍的罚金并承担拟补工作，尽力减低损失。（2）受托人或其人员违背职业道德或与第三人串通弄虚作假，骗取国家建设资金的，一经查出除追回全部咨询费用外，乙方或其人员应承担相应的法律责任。（3）招标阶段成果文件有严重偏差（清单用错、工程量计算错误严重、材料价格漏计、不按编制依据及相关文件要求）或严重不满足质量承诺，不按专家提出的要求进行修改，不按规定期限完成成果文件修改的，不服从监督管理的，不主动与设计、建设方、监督机构接洽的，擅自修改成果文件的，将不予以支付余额的10%，同时委托人有权将与受托人直接解除合同关系，因此造成一切责任及损失由受托人承担。（4）成果文件修改完成后，资料不完善，成果报告不详实的，如有再次修改配合不到位，将扣除10%的支付款，同时委托人将向受托人提出警告，造成一切责任及损失由受托人承担；（5）结算资料不完整，结算偏差严重或严重不满足质量承诺，审批资料签字盖章的，不限期改正的将不支付15%,因此造成的一切责任及损失由受托人承担；（6）结算资料完善，结算偏差合理但不满足质量承诺，不主动改正的，在监督机构下达整改意见后完善，达到结算报送要求的不支付5%，造成一切责任及损失由受托人承担；（7）造价人员有弄虚作假、玩忽职守的情况，每分发现一次，处于违约金5000元，造成损失的，按照有关规定赔偿（8）结算成果提供评审单位进行二次结算审计的过程中，咨询人应积极配合评审单位进行评审，并配合建设单位完成而次审核的结果确认工作。若不积极配合将限期改正，并扣罚咨询费的10%。

1.5档案管理制度一、档案资料管理制度（一）文件材料的收集由各部门或经办人员负责整理，交总经理审阅后归档，归档后由专人负责文件材料的管理。（二）归档范围：重要的会议材料，包括会议的通知、报告、决议、总结、典型发言、会议记录等；本公司对外的正式发文与有关单位来往的文书；本公司的各种工作计划、总结、报告、请示、批复、会议记录、统计报表及简报；本公司与有关单位签订的合同、协议书等文件材料；本公司职工劳动、工资、福利方面的文件材料；本公司的大事记及反映本公司重要活动的剪报、照片、录音、录像等。（三）归档要求：遵循文件的形成规律和特点，保持文件之间的有机联系，区别不同的价值，便于保管和利用；归档的文件材料种数、份数以及每份文件的页数均应齐全完整；档案文件材料应区别不同情况进行排列，密不可分的文件材料应依序排列在一起，其它文件材料依其形成规律或特点，应保持文件之间的密切联系并进行系统的排列；案卷封面，应逐项按规定用黑色签字书写，字迹要工整、清晰。（四）档案管理人员职责：按照有关规定做好文件材料的收集、整理、分类、归档等工作；按照归档范围、要求，将文件材料按时归档；工作人员应当遵纪守法、忠于职守，努力维护公司档案的完整与安全。（五）档案的利用：公司档案只有公司内部人员可以借阅，借阅者都要填写《借阅单》报主管人员批准后，方可借阅；档案借阅的最长期限为两周，对借出档案，档案管理人员要定期催还，发现损坏、丢失或逾期未还，应写出书面报告，报总经理处理；必须严格保密，不准泄露档案材料内容，如发现遗失必须及时汇报；不准拆卷及任意抽、换卷内文件或剪贴涂改其字句等；不得任意摘抄或复制案卷内容，如确有需要，必须经领导批准才能摘抄或复制；必须爱护档案，保持整洁，不准在档案材料中写字、划线或作记号等；用毕按时归还，如需延长借阅时间，必须通知档案管理人员另行办理续借手续。（六）印证使用管理：公司印证由专人负责保管，保管人应妥善保管，按规定使用，不得遗失、损坏。未经总经理许可，不得复印、外带、外借。所有证照复印件必须加盖复印无效专用章；报告盖章由专人负责，禁止其他人员接触印章；公司印证一旦遗失，应立即向总经理报告，并采取应急措施；公司公章、业务专用章、合同专用章用印必须登记于用印登记簿，用印登记由专人负责。二、档案资料管理体系总则1、为规范公司内业技术资料管理、收集、整理工作，完整、系统地保存和科学地管理建设过程中形成的文件材料，根据国家及安徽省相关规范、标准，制定本管理制度。2、需要归档保存的文件材料是指具有保存价值的各种形式的记录。3、文件材料的收集、整理、处理、储存、传递和应用等工作，由综合办主任及其助理负责执行和实施，总经理负责监督和指导。4、文件材料应随工程的进展进行，保证真实、准确、具有时效性，并经相关负责人审核签字，及时存入计算机中，纳入整个项目管理体系中。（一）公司工程造价咨询档案具体包括的内容：1、委托人签定的《山东省工程造价咨询合同》。2、工程造价咨询报告。3、工作底稿，包括：1）报告拟稿；2）工程造价咨询核定总表；3）取费核定计算程序表；4）定额子项核定表；5）建筑、安装、装饰工程综合项目价格明细表；6）材料差价明细表；7）材料分析表；8）现场勘察记录表；9）造价咨询项目校审记录表；10）审核结果相关的文件、协议、会议纪要等；11）必要的签证及相关证明。4、建筑安装施工合同（复印件）。5、送审的工程预（结）算书（复印件）。6、工程量计算书。7、建设、施工单位双方的工程签证单（包括变更签证、材料价格签证）。8、材料购货合同或采购发票（复印件）。9、实施过程中建设、施工、咨询三方的会议纪要、现场记录、取证记录及相关的文字资料。10、造价咨询项目基本情况表。11、造价咨询项目操作人员配备一览表。12、委托人提供的资料清单及清退资料清单。13、造价咨询项目征询意见回访记录表。（二）归档案卷封面填写的要求：1、卷内标题，注明该案卷项目名称。2、起止时间，填写本案卷材料形成的起止时间。3、保管期限，按案卷的重要复杂程度填写永久、长期、短期，长期一般为20年，短期一般为10年。4、单位，填写本单位名称。（三）立卷归档的文件材料，应用目录索引档案内容，并用阿拉伯数字编写顺序号，经项目负责人和技术负责人签字（签章）后归档。（四）档案管理应配备必要的设备和档案管理软件由专人负责。

1.6保密制度总则为保守甲方秘密，维护甲方权益，制定本制度。甲方秘密是指甲方内部在一定时间内只限一定范围人员知悉的事项，以及甲方不为公众所知悉、能为甲方带来经济利益、具有实用性并经甲方采取保密措施的技术信息和经营信息；保密包括在甲方内部一定范围内的内部保密及对外保密两个方面。甲方附属组织和分支机构以及甲方职员（包括临时聘用人员）和因与甲方发生业务关系而接触或了解甲方秘密的其他人员都有保守甲方秘密的义务。甲方保密工作，实行既确保秘密又便利工作的方针。对保守、保护甲方机密以及对改进保密措施等方面成绩显著的部门或人员实行奖励。保密范围甲方秘密包括本制度第二条规定的下列秘密事项：1与甲方重大决策有关的资料、信息；2甲方未公开或尚未付诸实施的经营战略、经营方向、经营规划、经营项目及经营决策；3甲方财务资料及信息如财务预决算报告及各类财务报表、统计报表；4甲方的专有技术；5甲方人员人事档案，工资性、劳务性收入及资料；6甲方所掌握的客户资料、客户档案。7甲方的各类合同、协议、可行性报告及主要会议记录等文件资料；8甲方所掌握的不能从公开渠道直接获取的各类信息；9甲方应当保密的其他事项。一般性决定、决议、通知、行政管理资料等不需要保密的文件不属于保密范围。保密措施属于甲方秘密的文件、资料和其他物品的制作、收发、传递、使用、保存和销毁，甲方各有关部门授权专人执行。对属于甲方秘密的文件、资料和其他物品，必须采取以下保密措施：1标明保密字样；2非项目负责人批准，不得借阅、复制和摘抄；3收发、传递和外出携带，由指定人员担任，并采取必要的安全措施；4在设备完善的保险装置中保存。属于甲方秘密的设备或者产品的研发、使用、保存、维护和销毁，由甲方指定专门部门负责执行，并采取相应的保密措施。具有属于甲方秘密内容的会议和其他活动，主办部门应采取下列保密措施：1选择具备保密条件的会议场所；2根据工作需要，限定参会人员的范围，对参加涉及密级事项会议的人员予以指定；3确定会议内容是否传达、扩散及传达扩散范围。在对外交往与合作中需要提供被造价方秘密事项的，应当事先经甲方相关负责人批准。不得在私人交往和通信中泄露被造价方秘密；当发现甲方秘密可能泄露时，应当立即采取补救措施并及时报告项目负责人；项目负责人接到报告后，应立即作出处理。对于甲方内部在一定时间内只限一定范围人员知悉的事项，项目负责人应采取相应保密措施，防止保密事项的扩散。对涉及或可能知悉甲方秘密的科技、管理或相关业务人员，甲方或甲方内部各有关部门应与之签订保密协议。对重大科研项目或对甲方经济利益具有重大影响的项目，甲方可与相关人员另行签订单项保密协议。凡承担甲方重大项目的主要人员，在该项目任务尚未结束之前，原则上不得调离、或辞职；特殊情况必须调离、或辞职时，应由甲方对其进行保密审查，并签署保密责任承诺书后，方可办理调离或辞职手续。各类人员在办理离职手续前，须交回属于甲方的全部资料、数据及管理、技术软件等，否则不予办理。甲方绩效相关资料应建立相关观看投标制度，除规定范围、注意事项等内容外，对涉及甲方秘密的重点资料，应当采取专门的防范措施。凡涉及甲方秘密的各有关项目资料，未经甲方的批准，不得擅自安排参与与此相关的参观投标等活动。责任与处罚第十八条出现下列情况之一者，甲方给予警告，并扣发工资（扣发幅度见《员工保密协议》中“违约责任及争议解决”一节）：1泄露甲方秘密，尚未造成经济损失或其它损害后果的；2违反本制度其它有关规定但尚未造成经济损失或其它损害后果的；第十九条出现下列情况之一者，被造价方予以辞退并追究有关人员的赔偿责任：1故意或过失泄露被造价方秘密，造成严重后果或重大经济损失的；2违反本保密制度规定，为他人窃取、刺探、收买或违章提供甲方秘密的；3利用职权强制他人违反甲方保密制度的。附则第二十条涉及甲方各部门的特别保密规定由甲方有关部门具体制定。

1.7管理考核及奖惩制度第一条：公司员工考核分为试用考核、平时考核及年中、年终考核等四种。1.试用考核依本公司人事规划规定任聘人员均应试用三个月。试用三个月后应参加试用人员考核，由试用单位主管负责考核。如试用单位认为有必要延长试用时光或改派其他单位试用亦或解雇，应附试用考核表，注明具体事实情节，呈报经理或主任核准。延长试用，不得超过三个月。考核人员应督导被考核人员提具试用期间心得报告。2.平时考核(1)各级主管对于所属员工应就其工作效率、操行、态度、学识随时严正考核，其有特殊功过者，应随时报请奖惩；(2)主管人事人员，对于员工假勤奖惩应统计详载于请假记录簿内，并供给考核的参考。3.年中考核于每年6月底举行，但经决议无必要时可予取消年中考核。4.年终考核(1)员工于每年12月底举行总考核一次；(2)考核时，担任初考各单位主管应参考平时考核记录簿及人事记录的假勤记录、填具考核表密送复审。第二条：考核年度为自1月1日起至12月31日止。第三条：有下列情景者不得参加考核。1.试用人员；2.复职未满3个月或留职停薪者第四条：前条不得参加考核人员的姓名，免列于考核人员名册内，但应另附不参加考核人员名册报备。第五条：本公司员工年中、年终考核分工作效率、操行、态度、学识、勤惰等项目，并可各分细目，以各细目分数评定。第六条：考核成绩分优、甲、乙、丙等四级。第七条：年中、年终考核分初考、复考。其程序另定。第八条：办理考核人员应严守秘密，不得营私舞弊或遗漏。第九条：年中、年终考核时，凡有下列情景之一者，其考核成绩不得列为优等。1.所请各假(不包括公假)合计数超过人事规则请假办法规定日数者；2.旷工日数达2天以上者；3.本年度受记过以上处分未经抵销者。第十条：年终奖金的加发与减发。1.本公司员工于考核年度内如有下列事情之一者可加发年终奖金：(1)嘉奖一次加发年终奖金3天；(2)记功一次加发年终奖金10天；(3)记大功一次加发年终奖金1个月；(4)以上各项嘉奖记功次数依次类推，加发年终奖金。2.本公司员工于考核年度内有下列情景之一者，减发年终奖金。(1)所请各假(不包括公假)合计数超过规定满一星期者，减发20%，满二星期者，减发40%，满三星期者减发60%；(2)记过一次减发20%；(3)记大过一次减发60%；(4)以上各项请假期限及记过次数依次类推，减发年终奖金。第十一条：任职未满一年者，其年终奖金按其服务月数比例发给。

1.8廉洁从业制度规范评审行为的运行，化风险点为安全点，公司努力做到节约资源、保证资金的合理使用、维护项目单位合法权益。1、廉洁自律工作计划（1）加大对廉洁自律风险点的监控力度，确定分等级有效监控。组织针对日常评审工作的各个岗位、各个环节、各种情况进行分析，如制度机制、操作环节、监督工作等方面，查找出涵盖其权力范围内的廉政风险点，并依据风险点的多少、腐败现象发生的概率及危害损失的程度等确定ABC三个风险等级，采取措施进行重点防控。同时，要求各个评审岗位按照围绕日常评审工作，对所担负评审工作职责逐一排查，对评审权力运行每个环节逐一分析，对每条制度执行情况逐一检查，查找并分析出在思想道德、岗位职责等方面存在或潜在的廉政风险，并制定了相关规定，进一步规范评审工作行为。（2）完善操作规程，确保每个评审环节合理规范。重新制定《关于规范评审工作的流程》，对评审项目的确定、工作流程、相关科室职责、评审报告的内容、评审结论的批复等进行明确规范，理顺评审人员的职责分工，强化评审结论的使用。严格按要求审核送审材料，符合要求方可接审，以保证审核材料的真实、合法。初审经过建设单位、预算编制单位、设计单位反复核对确认，并经公司三级复核后方出评审报告，从而避免了主观臆断、人为操作评审结论等不良现象的发生。评审报告经评审管理科室会办、分管经理审批、经理审定后方可签发，保证了公开透明。（3）建立联动机制，有效防止廉政风险发生。加强与纪检、监察、检察、审计、建设等单位的沟通和联动，强化建设单位职责，规范建设单位行为。加强与业主沟通，对每个评审项目须经初审、交叉审核才能出具征求意见，并在业主同意才能下达评审结论，避免哪个审核哪个说了算，确保做到和谐评审、阳光评审，廉政评审，经受外界监督和考验。强化公司内部协作评审科室的管理，对每一个项目的评审，公司都派人对审核工作进行全过程跟踪，并组织检查和核对。对协作评审科室完成评审的进度质量情况考核，作为今后安排工作的依据。强化业务例会制度，通过每周例会，评审人员及时通报在审项目的审核进度、审核情况，对有争议的业务问题进行专题讨论，力求审核过程公开、透明，审核结果客观、公正。（4）加强队伍建设，增强工作人员的廉政风险意识。组织评审工作人员认真学习新修订的《中国共产党廉洁自律准则》、《中国共产党纪律处分条例》和廉洁自律规定，对非党员领导干部认真学习《刑法》等有关廉政的法律法规。同时结合工作实际，将党风廉政建设与职业操守教育结合起来，加强“诚信为本、操守为重”的教育。始终把廉政警示教育放到重要位置，做到警钟长鸣，始终保持清醒的头脑，筑牢思想道德防线中心，增强中心全体人员做好廉政风险防控管理工作的主动性、自觉性。

1.9财务管理制度第一章总则1为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强财务管理和经济核算，根据《公司法》和《企业会计制度》等相关法规，结合公司实际情况，制定本规定。2公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作；规范公司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果；依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资源；实现公司价值的最大化。3本规定在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进行更改、补充和完善。第二章财务管理组织机构1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。2公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。3财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职责为：（1）负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定；（2）参与公司筹资方案的拟定和实施；（3）参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见；（4）参与公司经营决策，统一调度资金；（5）负责公司财务预算管理、会计核算；（6）负责编制合并报表，提供财务数据，如实反映公司的财务状况和经营成果，并作好项目和财务分析工作；（7）监督财务收支，依法计缴税收；（8）负责公司财务会计档案的保管，票据申购、使用、核销等管理工作；（9）监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支；（10）参与对子公司的财务管理。（11）协调处理与各单位的关系。4财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。第三章会计核算1公司按照《企业会计制度》规定，结合经营项目实际情况，制订并实施有关会计核算暂行办法，及时、正确反映经营业绩和披露经营风险。2公司采用借贷记账法，以中文作为记录的文字，以人民币为记账本位币，按照《企业会计制度》的规定并结合公司的实际情况，设置总分类和明细账科目。3公司按照《企业会计制度》规定对经济业务进行会计核算、账务处理，并实行会计电算化。4公司依照权责发生制和配比原则确认收入和成本，以反映公司的经营成果。5公司严格区分本期费用支出与期间费用支出。6公司各项财产在取得时按照实际成本计量，其后，如果财产发生减值，按照《企业会计制度》的规定计提相应的减值准备。7公司在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则的要求，不得多计资产和收益、少计负债和费用。第四章财务预算管理1公司制定财务预算管理暂行规定，对公司的经营业绩、财务状况、项目运作等实行全面财务预算，并依据其实施管理。2公司在年度开始前组织编制完成本年度的各项财务预算，财务预算主要包括以下内容：经营预算；盈利预算；资金预算。3公司在预算年度开始后，对财务预算执行情况进行分阶段的控制和监督，及时进行差异分析，并查实差异的原因，向总经理报告。第五章收入、成本费用管理1公司建立并完善营业收入的管理规定，确保收入循环中的报价、签订合同、实际收款和开具发票等各环节的内部控制，以加强对业务活动的财务监督。2营业收入是指公司在营业期间收取的各种经营项目的主营收入和其他业务收入。公司在收讫价款或取得价款的凭证时，确认营业收入的实现。3公司对外投资性的收益包括短期投资收入和长期投资收益。短期投资收益在持有期满后确认，长期投资收益按被投资单位取得的合法审计报告中的财务年度权益确认。4成本费用的核算坚持权责发生制的原则，当期发生的成本费用，无论其款项是否支付，都应计入当期的成本费用；虽在本期支付的成本费用，但应有后期负担的均不能计入本期成本费用。但应归属本期的成本费用和损失不得挂账，调节利润。5严格控制成本费用的开支范围和标准，严格履行请购、审批、合同订立、付款等程序，合理控制成本和费用。费用报销的审批及流程按照费用报销暂行规定执行。6公司合理运用财务杠杆，降低财务费用等资本成本。第六章资产管理1公司严格按照国家有关部门颁布的《现金管理条例》、《银行支票使用管理暂行规定》、《银行账户管理办法》和公司现金、银行存款管理暂行规定，对货币资金的使用、银行账户的开设和使用进行管理。货币资金的保管和核算须岗位分离。2公司制定信用政策，加强对应收款项的管理，明确欠款对象，落实追款责任并依据结果施以奖惩。公司采用余额百分比法估计坏账损失，并计提坏账准备，计提的比例为期末应收款项的5‰。财务部对已确实不能收回的超龄应收款项，定期逐笔书面上报总经理审核，批准后作为坏账损失处理。如数额较大者须通过董事会批准后处理。3公司加强对存货的管理，建立完善的采购、保管、领销、记录、盘点制度，保证账、卡、物相符。存货按照实际成本计价，领用或发出存货，采用先进先出法确认其实际成本。4公司制定并严格执行《固定资产管理办法》，健全固定资产购建预算、授权购买、登记核算、维护保养、处置等控制制度。公司的固定资产按分类确定折旧率，采用直线法折旧。全部折旧额在相应资产的有效经营期内收回。公司对固定资产的购建、清理、报废等，都应当办理会计手续，设置固定资产明细账，建立固定资产卡片，进行会计核算。5公司对资产使用部门要求定期或者至少于每年年度终了，对各项资产进行全面检查，并根据谨慎性原则的要求，合理地预计各项资产可能发生的损失，当期末账面资产价值与可收回金额发生差额时，对可收回金额低于账面价值的差额，提交公司总经理批准后计提资产减值准备。第七章负债及所有者权益管理1公司的债务性融资和权益性融资，依据《公司法》等相关法规和《公司章程》进行。2公司依据《公司法》等相关法规和《公司章程》实施股本变动、提取公积金以及分红派息等程序。第八章筹资管理1筹资是公司根据发展需要，在自有资金不能满足和保证公司正常运转时，从外部获取资金以达到公司经营目标的必要活动。筹资必须充分考虑公司实际情况，制定和掌握好筹资策略和方法，确保此项工作安全、有序，并取得最佳效益。2筹资的目的是投资，筹资策略必须以投资策略为依据，充分反映公司投资的要求。筹资时考虑以下因素：以“投”定“筹”、量力而行、具有配套能力和消化能力、筹资成本、筹资管理的难度、公司筹资的期限、负债率和还债率等。3筹资方式包括银行筹资、股票筹