城管局差旅费报销制度

城管局差旅费报销制度一、总则

第一条为规范城市管理综合行政执法局（以下简称“城管局”）工作人员差旅费管理，加强财务监督，提高资金使用效益，根据国家有关财务法规及上级部门相关规定，结合城管局工作实际，制定本制度。

第二条本制度适用于城管局所有在编、在岗工作人员因执行公务、学习培训、调研考察等需要发生的差旅费报销活动。差旅费包括交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等，具体范围和标准按照本制度执行。

第三条差旅费报销应当遵循“真实合规、厉行节约、统筹安排”的原则，确保差旅费支出合理、透明、高效。城管局财务部门负责差旅费报销的审核与监督，各科室、大队应当加强内部管理，严格控制差旅费预算。

第四条差旅费报销应当以实际发生的费用为基础，提供真实有效的原始凭证，包括但不限于车票、住宿发票、会议通知、工作行程安排等。未经批准的差旅活动，财务部门有权拒绝报销。

第五条差旅费报销应当遵循分级审批制度，根据差旅费用金额、出差人员职务及出差事由，由相应级别领导审批。具体审批权限由城管局财务部门另行规定。

第六条差旅费预算管理

（一）年度差旅费预算由各科室、大队根据工作计划编制，报分管领导审核后报局长办公会审批。预算执行过程中，确需调整的，应当按照原审批程序报批。

（二）差旅费预算应当与部门职责、工作任务相匹配，严禁超预算支出或无预算支出。财务部门应当定期对预算执行情况进行分析，并向局长办公会报告。

第七条差旅费报销流程

（一）出差人员应当提前提交差旅计划，包括出差事由、时间、地点、预算等，经审批后方可出发。

（二）出差归来后，应当在规定时间内提交差旅费报销申请，并附上完整、合规的原始凭证。

（三）财务部门对报销材料进行审核，符合规定的予以报销，不符合规定的退回并要求补充或修改。

（四）审批通过的报销单据由财务部门汇总，按照财务规定办理付款手续。

第八条差旅费报销时限

（一）差旅费报销应当在出差归来后五个工作日内完成，特殊情况不得超过十个工作日。

（二）逾期不报销的，视为自动放弃报销权利。财务部门应当定期清理逾期报销单据，并报局领导处理。

第九条差旅费标准管理

（一）交通费标准

1.国内出差，优先选择公共交通工具，如火车硬卧、轮船三等舱、普通客车等。因工作需要乘坐飞机的，应当事先报局领导批准，并按照实际支出报销。

2.市内交通费按照出差天数，每日补助10元，用于乘坐公共交通工具或出租车。超过部分需另行说明并附原始凭证。

（二）住宿费标准

1.国内出差，住宿费按照出差地点的物价水平执行，最高不得超过当地一般工商业标准。

2.因工作需要必须入住高档酒店的，应当事先报局领导批准，并提供相关理由。

（三）伙食补助费标准

1.国内出差，每日伙食补助费按照出差地点执行，具体标准由财务部门另行公布。

2.在边远地区或特殊条件下出差，伙食补助费可以适当提高，但不得超过规定标准的50%。

第十条差旅费报销禁止行为

（一）不得虚报、冒领差旅费，不得提供虚假原始凭证。

（二）不得将个人费用列入公务差旅费报销。

（三）不得以任何理由重复报销差旅费。

（四）不得将非公务活动产生的费用列入差旅费报销。

第十一条差旅费监督

（一）城管局纪检部门负责对差旅费管理进行监督，定期抽查报销单据，对违规行为依法依规处理。

（二）财务部门应当建立差旅费报销台账，详细记录每笔报销的审批过程、金额、用途等信息，接受审计和监督。

第十二条附则

（一）本制度由城管局财务部门负责解释，自发布之日起施行。

（二）本制度未尽事宜，参照国家及地方相关财务法规执行。

二、差旅费分类及标准细则

第一条差旅费按照用途分为交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费四类，各类费用报销标准及管理要求如下：

（一）交通费管理细则

1.国内出差交通方式选择

城管局工作人员国内出差，原则上应当选择经济、安全的公共交通工具。出差人员应当根据出差距离、时间及工作紧急程度，合理选择火车、轮船或普通客车等交通工具。优先考虑乘坐火车硬卧或轮船三等舱，以节约差旅成本。如因工作性质特殊，确实需要乘坐飞机的，应当事先提交书面申请，详细说明乘坐飞机的必要性，经分管领导审核、局长办公会批准后方可执行。未经批准擅自乘坐飞机的，超出火车硬卧或轮船三等舱标准的费用不予报销。

2.交通费报销凭证要求

交通费报销必须提供正式发票，包括车票、船票或机票。车票应当显示完整的出发地、目的地、日期、车次/船次/航班号及乘车/船/机人数等信息。对于多人乘坐同一交通工具的情况，应当提供每位乘车人的车票或分割票，并附上同行人员名单及工作关系说明。如无同行人员名单，财务部门有权要求出差人员提供单位证明或其他有效证明。

3.交通费特殊情况处理

出差过程中遇到突发情况，如交通工具延误、取消等，导致不得不选择其他交通工具的，应当及时向单位报告，并说明原因。事后需提供相关证明材料，如航空公司航班变更通知、火车站临时候车证明等，经批准后方可按实际支出报销。对于因个人原因导致行程延误产生的额外交通费用，原则上不予报销。

（二）住宿费管理细则

1.住宿费标准及等级划分

城管局工作人员国内出差住宿费按照出差地点的物价水平执行，一般不得超过当地一般工商业标准。具体标准由财务部门根据各地物价局公布的住宿费标准确定，并定期更新。住宿费分为三等：一等城市（如北京、上海等）每晚不超过800元，二等城市（如广州、深圳等）每晚不超过600元，三等城市（如成都、武汉等）每晚不超过400元。特殊情况需要入住高档酒店的，如接待重要会议、工作需要必须住单间等，应当事先报局领导批准，并提供书面说明。未经批准入住高档酒店的，超出标准部分的费用不予报销。

2.住宿费报销凭证要求

住宿费报销必须提供正规发票，发票上应当显示完整的酒店名称、地址、住宿日期、天数、房费金额及开票单位等信息。对于多人合住的情况，应当提供酒店开具的分割发票或酒店证明，并附上同行人员名单及工作关系说明。如无同行人员名单，财务部门有权要求出差人员提供单位证明或其他有效证明。

3.住宿费特殊情况处理

出差过程中因工作需要必须变更住宿地点的，如原定酒店满房、拆迁等原因无法入住，应当及时向单位报告，并说明原因。事后需提供酒店无法入住的证明材料，如酒店退房通知、拆迁公告等，经批准后方可按实际支出报销。对于因个人原因导致住宿费用增加的，原则上不予报销。

（三）伙食补助费管理细则

1.伙食补助费标准及发放方式

城管局工作人员国内出差伙食补助费按照出差地点执行，具体标准由财务部门另行公布。一般地区每日补助30元，边远地区或特殊条件下出差，伙食补助费可以适当提高，但不得超过一般地区标准的50%。伙食补助费以现金形式发放，出差人员应当在出差归来后及时办理报销手续。

2.伙食补助费使用范围

伙食补助费用于补助出差人员在途中的餐饮费用，不得用于其他用途。出差人员应当合理使用伙食补助费，不得超标准领取或虚报冒领。财务部门有权对伙食补助费的使用情况进行抽查，对违规行为依法依规处理。

3.伙食补助费特殊情况处理

出差过程中因工作需要参加招待宴请的，应当事先向单位报告，并说明原因。事后需提供招待宴请的菜单、人数及费用清单，经批准后方可按实际支出报销。对于未经批准参加的招待宴请，超出伙食补助费标准的部分不予报销。

（四）市内交通费管理细则

1.市内交通费标准及使用范围

城管局工作人员国内出差市内交通费按照出差天数，每日补助10元，用于乘坐公共交通工具或出租车。超过部分需另行说明并附原始凭证。市内交通费主要用于出差人员在城市内的交通费用，不得用于其他用途。

2.市内交通费报销凭证要求

市内交通费报销必须提供正规发票，包括公交车票、出租车发票等。公交车票应当显示完整的乘车日期、起止站点及乘车金额等信息。出租车发票应当显示完整的乘车日期、起止地点、乘车金额及税额等信息。对于多人乘坐出租车的情况，应当提供每位乘车人的发票或分割发票，并附上同行人员名单及工作关系说明。如无同行人员名单，财务部门有权要求出差人员提供单位证明或其他有效证明。

3.市内交通费特殊情况处理

出差过程中因工作需要必须使用其他交通工具的，如租车、租车等，应当事先向单位报告，并说明原因。事后需提供相关证明材料，如租车合同、租车发票等，经批准后方可按实际支出报销。对于未经批准使用其他交通工具的，超出市内交通费标准的部分不予报销。

第二条国际出差差旅费标准

（一）国际出差交通费标准

城管局工作人员国际出差，原则上应当选择经济、安全的交通工具。如乘坐飞机，应当选择经济舱，并提前预订机票以获取优惠价格。如因工作需要必须乘坐头等舱或公务舱的，应当事先报局领导批准，并提供书面说明。国际出差交通费报销按照实际支出执行，但最高不得超过同等条件下国内出差的火车硬卧标准。

（二）国际出差住宿费标准

国际出差住宿费按照出差地点的物价水平执行，一般不得超过当地一般工商业标准。具体标准由财务部门根据各地物价局公布的住宿费标准确定，并定期更新。国际出差住宿费分为三等：一等城市（如纽约、东京等）每晚不超过200美元，二等城市（如伦敦、巴黎等）每晚不超过150美元，三等城市（如悉尼、新加坡等）每晚不超过100美元。特殊情况需要入住高档酒店的，如接待重要会议、工作需要必须住单间等，应当事先报局领导批准，并提供书面说明。未经批准入住高档酒店的，超出标准部分的费用不予报销。

（三）国际出差伙食补助费标准

国际出差伙食补助费按照出差地点执行，具体标准由财务部门另行公布。一般地区每日补助50美元，边远地区或特殊条件下出差，伙食补助费可以适当提高，但不得超过一般地区标准的50%。国际出差伙食补助费以现金形式发放，出差人员应当在出差归来后及时办理报销手续。

（四）国际出差市内交通费标准

国际出差市内交通费按照出差天数，每日补助20美元，用于乘坐公共交通工具或出租车。超过部分需另行说明并附原始凭证。国际出差市内交通费主要用于出差人员在城市内的交通费用，不得用于其他用途。

第三条差旅费报销标准调整

（一）差旅费标准调整原则

城管局差旅费标准根据国家及地方相关政策、物价水平等因素进行动态调整。财务部门应当定期对差旅费标准进行分析，并根据实际情况提出调整建议。差旅费标准的调整应当遵循“统筹兼顾、厉行节约”的原则，确保差旅费支出合理、透明、高效。

（二）差旅费标准调整程序

差旅费标准的调整应当按照以下程序执行：

1.财务部门根据国家及地方相关政策、物价水平等因素，提出差旅费标准调整方案。

2.调整方案经分管领导审核后，报局长办公会讨论。

3.局长办公会通过后，由财务部门正式公布新的差旅费标准，并通知各科室、大队执行。

（三）差旅费标准调整实施

差旅费标准的调整自公布之日起生效。已发生的差旅费按照原标准执行，未发生的差旅费按照新标准执行。差旅费标准的调整实施过程中，财务部门应当做好解释工作，确保各科室、大队及工作人员理解并执行新的标准。

第四条差旅费报销凭证管理

（一）差旅费报销凭证要求

差旅费报销必须提供真实、合规的原始凭证，包括车票、船票、机票、住宿发票、会议通知、工作行程安排等。原始凭证应当符合国家财务规定，内容完整、信息准确、签名盖章齐全。对于不符合规定的原始凭证，财务部门有权拒绝报销。

（二）差旅费报销凭证保存

差旅费报销凭证应当妥善保存，保存期限为三年。财务部门应当建立差旅费报销凭证台账，详细记录每笔报销的凭证信息，并定期进行核查。

（三）差旅费报销凭证销毁

差旅费报销凭证保存期满后，应当按照国家财务规定进行销毁。销毁前，财务部门应当进行登记，并报局长办公会批准。销毁过程中，应当确保凭证信息无法恢复，并做好保密工作。

第五条差旅费报销特殊规定

（一）紧急出差差旅费报销

因工作需要紧急出差的，出差人员应当在出发前向单位报告，并说明原因。事后需提供相关证明材料，如紧急情况说明、工作安排等，经批准后方可按实际支出报销。紧急出差差旅费报销不适用本制度中其他相关规定，按照实际支出执行。

（二）长期出差差旅费报销

出差时间超过一个月的，出差人员应当提前提交差旅计划，并按照规定办理相关手续。长期出差差旅费报销按照以下规定执行：

1.每月报销一次，报销内容包括当月实际发生的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。

2.长期出差人员应当每季度返回单位一次，并提交季度工作总结及差旅费报销申请。

3.长期出差人员应当合理安排出差行程，避免不必要的费用支出。

（三）出差人员更换差旅费报销

出差过程中因工作需要更换出差人员的，原出差人员应当及时向单位报告，并说明原因。事后需提供更换出差人员的证明材料，如工作安排、人员交接清单等，经批准后方可按实际支出报销。出差人员更换差旅费报销不适用本制度中其他相关规定，按照实际支出执行。

三、差旅费报销审批程序及流程

第一条差旅费报销审批权限

1.一般出差审批

城管局工作人员出差一日以内，费用在500元以下的，由科室负责人审批；出差一日以上或费用在500元以上的，由分管领导审批；出差时间较长或费用较高，涉及重大事项的，由局长审批。审批权限的设定旨在确保差旅费支出的合理性与必要性，由各级领导根据出差事由、时间、地点及费用金额进行综合判断。

2.特殊情况审批

对于紧急出差、长期出差、出差人员更换等特殊情况，审批权限由局长办公会规定。紧急出差由于时间紧迫，可能无法提前提交差旅计划，但出差人员应当尽快向单位报告，并说明原因。财务部门在核实情况后，可以先予报销，事后补办审批手续。长期出差由于时间较长，涉及费用较多，审批权限由局长办公会根据实际情况确定，一般由局长直接审批。出差人员更换由于涉及工作交接，审批权限由分管领导审批。特殊情况的审批程序由财务部门另行规定，并报局长办公会批准。

第二条差旅费报销申请材料

1.差旅费报销申请表

差旅费报销申请表应当包括以下内容：出差人员姓名、职务、出差事由、出差时间及地点、交通方式、住宿费用、伙食补助费、市内交通费、总费用、审批意见等。出差人员应当如实填写差旅费报销申请表，并签名确认。

2.差旅费报销附件

差旅费报销附件包括但不限于车票、船票、机票、住宿发票、会议通知、工作行程安排等。出差人员应当提供完整、合规的原始凭证，并按照财务部门的要求粘贴在报销单据上。对于多人乘坐同一交通工具的情况，应当提供每位乘车人的车票或分割票，并附上同行人员名单及工作关系说明。对于多人合住的情况，应当提供酒店开具的分割发票或酒店证明，并附上同行人员名单及工作关系说明。如无同行人员名单，财务部门有权要求出差人员提供单位证明或其他有效证明。

第三条差旅费报销流程

1.出差报备

出差人员应当提前提交差旅计划，包括出差事由、时间、地点、预算等，经审批后方可出发。出差报备旨在确保出差活动的必要性，避免无预算支出或超预算支出。出差人员应当根据工作需要合理安排出差行程，避免不必要的出差活动。

2.出差归来报销

出差归来后，应当在规定时间内提交差旅费报销申请，并附上完整、合规的原始凭证。报销时限的设定旨在确保财务部门能够及时审核报销单据，并办理付款手续。出差人员应当合理安排时间，避免逾期报销。逾期不报销的，视为自动放弃报销权利。财务部门应当定期清理逾期报销单据，并报局领导处理。

3.财务审核

财务部门对报销材料进行审核，符合规定的予以报销，不符合规定的退回并要求补充或修改。财务审核的内容包括：审批手续是否齐全、原始凭证是否合规、报销金额是否合理等。对于不符合规定的报销单据，财务部门应当及时退回，并说明原因。出差人员应当根据财务部门的要求补充或修改报销材料，并重新提交报销申请。

4.付款手续

审批通过的报销单据由财务部门汇总，按照财务规定办理付款手续。付款手续的办理应当遵循“先审核、后付款”的原则，确保资金安全。财务部门应当定期对付款手续进行核查，并报局长办公会批准。

第四条差旅费报销监督

1.纪检监督

城管局纪检部门负责对差旅费管理进行监督，定期抽查报销单据，对违规行为依法依规处理。纪检监督的目的是确保差旅费管理的规范性，防止违规行为的发生。纪检部门应当定期对差旅费报销情况进行检查，并公布检查结果。对于违规行为，纪检部门应当依法依规进行处理，并追究相关人员的责任。

2.财务监督

财务部门应当建立差旅费报销台账，详细记录每笔报销的审批过程、金额、用途等信息，接受审计和监督。财务监督的目的是确保差旅费支出的合理性，防止资金浪费。财务部门应当定期对差旅费报销台账进行分析，并向局长办公会报告。对于不合理或异常的报销单据，财务部门应当及时退回，并说明原因。

第五条差旅费报销争议处理

1.争议提出

对于差旅费报销过程中发生的争议，出差人员可以向财务部门提出申诉。申诉应当说明申诉理由，并提供相关证据材料。财务部门应当认真核实申诉内容，并及时予以答复。

2.争议处理

对于差旅费报销过程中发生的争议，财务部门应当进行调查处理。调查处理的过程应当公平、公正、透明。对于合理的申诉，财务部门应当予以支持；对于不合理的申诉，财务部门应当予以驳回，并说明原因。调查处理的结果应当及时通知申诉人，并报局长办公会备案。

3.争议升级处理

对于差旅费报销过程中发生的争议，如果双方无法达成一致意见，可以向上级部门申诉。上级部门应当根据实际情况进行调查处理，并作出最终决定。争议升级处理的过程应当遵循“逐级上报、逐级处理”的原则，确保争议得到妥善解决。

第六条差旅费报销纪律

1.实事求是

差旅费报销必须实事求是，不得虚报、冒领差旅费，不得提供虚假原始凭证。实事求是是差旅费报销的基本原则，也是确保差旅费管理规范性的重要保障。出差人员应当如实反映出差情况，并提供真实、合规的原始凭证。对于虚报、冒领差旅费的行为，将依法依规进行处理。

2.勤俭节约

差旅费报销应当勤俭节约，不得浪费国家资金。勤俭节约是中华民族的传统美德，也是差旅费管理的重要原则。出差人员应当合理安排出差行程，避免不必要的费用支出。财务部门应当加强对差旅费支出的监督，防止浪费国家资金的行为发生。

3.严格审批

差旅费报销必须严格审批，不得擅自报销差旅费。严格审批是差旅费管理的重要环节，也是确保差旅费支出合理性的重要保障。出差人员应当根据工作需要合理安排出差行程，并提前提交差旅计划，经审批后方可出发。财务部门应当严格审核报销单据，不符合规定的不得报销。

4.接受监督

差旅费报销必须接受监督，不得隐瞒差旅费支出情况。接受监督是差旅费管理的重要原则，也是确保差旅费管理规范性的重要保障。财务部门应当建立差旅费报销台账，详细记录每笔报销的审批过程、金额、用途等信息，接受审计和监督。纪检部门应当定期对差旅费管理进行监督，对违规行为依法依规处理。

四、差旅费报销违规行为及处理办法

第一条违规行为认定

1.虚报冒领差旅费

差旅费报销中，出差人员以虚假出差事由、伪造出差凭证、虚构出差费用等方式骗取差旅费的行为，属于虚报冒领差旅费。例如，实际未出差而开具虚假出差证明，或伪造车票、发票等原始凭证。虚报冒领差旅费不仅违反了财务制度，也损害了单位利益，应当严肃处理。

2.重复报销差旅费

出差人员在同一差旅任务中，将已经报销的费用再次报销的行为，属于重复报销差旅费。例如，出差期间住宿多次开具发票，或伙食补助费与招待费重复报销。重复报销差旅费属于违规行为，单位应当及时发现并制止。

3.超标准报销差旅费

出差人员在出差过程中，超出规定标准报销交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等的行为，属于超标准报销差旅费。例如，乘坐飞机头等舱而按照经济舱标准报销，或入住高档酒店而按照一般酒店标准报销。超标准报销差旅费违反了财务制度，单位应当予以纠正。

4.不按规定报销差旅费

出差人员未按照规定程序报销差旅费，或未提供完整、合规的原始凭证，或未履行审批手续报销差旅费的行为，属于不按规定报销差旅费。例如，出差归来后长时间不报销，或只提供部分原始凭证。不按规定报销差旅费违反了财务制度，单位应当予以规范。

5.将非公务活动费用列入差旅费报销

出差人员将个人费用或与公务无关的费用列入公务差旅费报销的行为，属于将非公务活动费用列入差旅费报销。例如，出差期间游览景点、购买礼品等个人费用。将非公务活动费用列入差旅费报销违反了财务制度，单位应当予以禁止。

第二条违规行为处理程序

1.发现违规行为

单位通过财务审核、内部审计、监督检查等方式发现差旅费报销中的违规行为。财务部门在审核报销单据时，发现不符合规定的，应当及时退回并要求补充或修改。纪检部门在监督检查时，发现违规行为，应当及时进行调查处理。

2.调查取证

发现差旅费报销中的违规行为后，单位应当及时进行调查，并收集相关证据材料。调查取证的过程应当公平、公正、透明，确保查清事实真相。证据材料包括但不限于出差证明、原始凭证、审批记录等。

3.事实认定

调查结束后，单位应当根据调查结果，对违规行为进行事实认定。事实认定应当以事实为依据，以法律为准绳，确保认定结果准确无误。事实认定后，应当形成书面材料，并报局长办公会批准。

4.处理决定

根据事实认定结果，单位应当对违规行为进行处理决定。处理决定应当依据国家及单位相关规定，确保处理结果合理公正。处理决定包括但不限于责令退赔、诫勉谈话、纪律处分等。

5.处理执行

处理决定作出后，单位应当及时执行。对于责令退赔的，出差人员应当及时退赔违规金额。对于诫勉谈话的，相关责任人应当认真反思，并改正错误。对于纪律处分的，单位应当按照相关规定进行处理。

第三条违规行为处理方式

1.责令退赔

对于虚报冒领、重复报销、超标准报销等违规行为，单位应当责令相关责任人退赔违规金额。责令退赔是处理违规行为的基本方式，也是维护单位利益的重要手段。出差人员应当积极配合，及时退赔违规金额。

2.诫勉谈话

对于情节较轻的违规行为，单位可以对相关责任人进行诫勉谈话。诫勉谈话旨在帮助责任人认识错误，并改正错误。诫勉谈话应当严肃认真，确保责任人能够深刻认识到自己的错误。

3.纪律处分

对于情节较重的违规行为，单位可以对相关责任人进行纪律处分。纪律处分包括警告、记过、记大过、降级、撤职等。纪律处分是处理违规行为的重要手段，也是维护单位纪律的重要保障。纪律处分应当依据国家及单位相关规定，确保处理结果合理公正。

4.追究责任

对于情节严重的违规行为，单位应当追究相关责任人的责任。追究责任包括对直接责任人的处理，以及对相关领导的责任追究。追究责任是处理违规行为的重要手段，也是维护单位纪律的重要保障。追究责任应当依据国家及单位相关规定，确保处理结果合理公正。

第四条违规行为预防措施

1.加强制度建设

单位应当建立健全差旅费管理制度，明确差旅费报销标准、审批程序、报销流程等，确保差旅费管理有章可循。制度建设是预防违规行为的基础，也是规范差旅费管理的重要保障。财务部门应当定期对差旅费管理制度进行评估，并根据实际情况进行调整和完善。

2.加强宣传教育

单位应当加强对工作人员的宣传教育，提高工作人员的财务意识和纪律意识。宣传教育是预防违规行为的重要手段，也是提高工作人员素质的重要途径。单位可以通过多种形式开展宣传教育，如组织培训、发放宣传资料、开展警示教育等。

3.加强监督检查

单位应当加强对差旅费报销的监督检查，及时发现并制止违规行为。监督检查是预防违规行为的重要手段，也是维护单位纪律的重要保障。纪检部门、财务部门应当定期对差旅费报销情况进行检查，并公布检查结果。

4.完善审批程序

单位应当完善差旅费报销审批程序，明确审批权限、审批流程、审批责任等，确保审批过程规范透明。完善审批程序是预防违规行为的重要手段，也是提高审批效率的重要保障。单位应当根据实际情况，对审批程序进行优化，并加强对审批过程的监督。

第五条违规行为处理案例

1.案例一：虚报冒领差旅费

某工作人员出差期间，伪造车票、发票等原始凭证，骗取差旅费5000元。财务部门在审核报销单据时，发现车票、发票存在疑点，遂进行调查。调查发现，该工作人员虚报冒领差旅费5000元。单位责令该工作人员退赔5000元，并给予记过处分。

2.案例二：重复报销差旅费

某工作人员出差期间，住宿多次开具发票，重复报销住宿费3000元。财务部门在审核报销单据时，发现同一日期存在多次住宿发票，遂进行调查。调查发现，该工作人员重复报销住宿费3000元。单位责令该工作人员退赔3000元，并给予诫勉谈话。

3.案例三：超标准报销差旅费

某工作人员出差期间，乘坐飞机头等舱，按照经济舱标准报销差旅费2000元。财务部门在审核报销单据时，发现机票为头等舱，而报销金额为经济舱标准，遂进行调查。调查发现，该工作人员超标准报销差旅费2000元。单位责令该工作人员退赔2000元，并给予警告处分。

第六条违规行为处理效果评估

1.评估内容

单位应当定期对差旅费报销违规行为处理效果进行评估，评估内容包括：违规行为的发生率、处理结果的合理性、处理措施的有效性等。评估内容应当全面、客观、公正，确保评估结果真实可靠。

2.评估方法

单位可以通过多种方法对差旅费报销违规行为处理效果进行评估，如问卷调查、座谈会、数据分析等。评估方法应当科学、合理、有效，确保评估结果准确可靠。

3.评估结果应用

评估结束后，单位应当根据评估结果，对差旅费管理制度、宣传教育、监督检查、审批程序等进行改进。评估结果的应用是预防违规行为的重要手段，也是提高差旅费管理水平的重要保障。单位应当根据评估结果，制定改进方案，并落实改进措施。

五、差旅费管理监督与考核

第一条内部监督机制

1.财务部门监督职责

城管局财务部门作为差旅费管理的具体执行部门，承担着日常监督和审核的责任。财务人员应当熟悉差旅费管理制度，严格按照制度规定的标准和程序审核报销单据。在审核过程中，发现不符合规定的，应当及时退回并要求补充或修改。财务部门还应当定期对差旅费支出情况进行分析，向局长办公会报告差旅费管理的状况，并提出改进建议。财务部门的监督工作应当独立、客观、公正，确保监督效果。

2.纪检监察部门监督职责

城管局纪检监察部门负责对差旅费管理进行专项监督和检查。纪检监察部门应当定期或不定期地对差旅费报销情况进行抽查，重点检查是否存在虚报冒领、重复报销、超标准报销等违规行为。对于发现的违规行为，纪检监察部门应当及时进行调查处理，并追究相关人员的责任。纪检监察部门的监督工作应当严肃、认真、负责，确保监督效果。

3.各科室、大队自查自纠

城管局各科室、大队应当加强对本科室、大队差旅费的自查自纠工作。各科室、大队负责人应当定期组织本科室、大队工作人员学习差旅费管理制度，提高工作人员的财务意识和纪律意识。各科室、大队还应当定期对本科室、大队的差旅费支出情况进行自查，发现问题的及时纠正。自查自纠工作是差旅费管理的重要环节，也是提高差旅费管理水平的重要手段。

第二条外部监督机制

1.上级部门监督

城管局作为上级部门的下属单位，应当接受上级部门的监督。上级部门可以通过多种方式对城管的差旅费管理进行监督，如定期检查、专项审计等。上级部门的监督工作应当依法、依规、依程序进行，确保监督效果。对于上级部门发现的问题，城管局应当及时整改，并向上级部门报告整改情况。

2.社会监督

城管局应当接受社会监督，公开差旅费管理制度和差旅费支出情况，接受社会各界的监督。城管局可以通过多种方式公开差旅费管理制度和差旅费支出情况，如通过单位网站、公开栏等。社会监督是差旅费管理的重要环节，也是提高差旅费管理水平的重要手段。城管局应当认真对待社会监督，及时回应社会关切。

第三条考核办法

1.考核内容

城管局应当建立差旅费管理考核制度，对各科室、大队的差旅费管理情况进行考核。考核内容应当包括差旅费预算执行情况、差旅费支出合理性、差旅费报销规范性等。考核内容应当全面、客观、公正，确保考核结果真实可靠。

2.考核方式

城管局可以通过多种方式对差旅费管理进行考核，如定期考核、专项考核等。考核方式应当科学、合理、有效，确保考核结果准确可靠。考核过程中，应当充分听取各科室、大队的意见和建议，确保考核结果公平公正。

3.考核结果应用

考核结束后，城管局应当根据考核结果，对差旅费管理工作进行评估，并提出改进措施。考核结果的应用是提高差旅费管理水平的重要手段，也是加强差旅费管理的重要保障。城管局应当根据考核结果，制定改进方案，并落实改进措施。考核结果还应当与各科室、大队的绩效考核挂钩，激励各科室、大队加强差旅费管理。

第四条责任追究

1.责任主体

城管局应当明确差旅费管理的责任主体，差旅费管理的责任主体包括单位领导、科室负责人、财务人员、出差人员等。单位领导应当对差旅费管理负总责，科室负责人应当对本科室、大队的差旅费管理负直接责任，财务人员应当对差旅费报销的审核负直接责任，出差人员应当对差旅费支出的合理性负直接责任。

2.追责情形

城管局应当明确差旅费管理的追责情形，差旅费管理的追责情形包括：差旅费管理制度不健全、差旅费支出不合理、差旅费报销不规范等。追责情形应当具体、明确、可操作，确保追责效果。

3.追责方式

城管局应当明确差旅费管理的追责方式，差旅费管理的追责方式包括：责令整改、诫勉谈话、纪律处分等。追责方式应当依据国家及单位相关规定，确保追责结果合理公正。追责过程中，应当充分听取被追责人的意见，确保追责结果公平公正。

第五条持续改进

1.制度完善

城管局应当根据国家及地方相关政策、物价水平等因素，定期对差旅费管理制度进行评估，并根据实际情况进行调整和完善。制度完善是提高差旅费管理水平的重要手段，也是加强差旅费管理的重要保障。城管局应当根据评估结果，制定制度完善方案，并落实完善措施。

2.管理创新

城管局应当积极探索差旅费管理的新方法、新手段，提高差旅费管理的效率和效益。管理创新是提高差旅费管理水平的重要手段，也是加强差旅费管理的重要保障。城管局应当鼓励各科室、大队探索差旅费管理的新方法、新手段，并及时推广成功的经验。

3.信息化建设

城管局应当加强差旅费管理的信息化建设，利用信息化手段提高差旅费管理的效率和效益。信息化建设是提高差旅费管理水平的重要手段，也是加强差旅费管理的重要保障。城管局应当建设差旅费管理信息系统，实现差旅费管理的自动化、智能化。

第六条附则

1.解释权

本制度由城管局财务部门负责解释。财务部门应当对差旅费管理制度进行详细解释，确保各科室、大队及工作人员理解并执行。

2.生效日期

本制度自发布之日起生效。城管局应当将本制度发布到各科室、大队，并组织工作人员学习。

3.修订程序

本制度修订程序由城管局局长办公会规定。修订程序应当科学、合理、有效，确保修订结果合理公正。

六、差旅费管理信息化建设

第一条信息化建设目标

1.实现差旅费管理信息化

城管局通过建设差旅费管理信息系统，实现差旅费管理的数字化、网络化、智能化，提高差旅费管理的效率和效益。信息化建设的目标是建立一套完整的差旅费管理信息系统，实现差旅费管理的全流程覆盖，从差旅计划、审批、报销到统计分析，实现信息化管理。

2.提高差旅费管理透明度

通过信息化建设，实现差旅费管理的透明化，让各科室、大队及工作人员了解差旅费管理的状况，提高差旅费管理的公信力。信息化建设的目标是建立一套透明的差旅费管理信息系统，让各科室、大队及工作人员能够实时查询差旅费支出情况，提高差旅费管理的透明度。

3.加强差旅费管理监督

通过信息化建设，加强差旅费管理的监督，及时发现并制止违规行为，提高差旅费管理的规范性。信息化建设的目标是建立一套有效的差旅费管理信息系统，实现差旅费管理的实时监督，及时发现并制止违规行为。

第二条信息化建设内容

1.差旅费管理系统建设

城管局应当建设一套完整的差旅费管理信息系统，实现差旅费管理的全流程覆盖。差旅费管理系统应当包括以下功能：差旅计划管理、审批管理、报销管理、统计分析等。差旅计划管理功能可以实现差旅计划的提交、审核、调整等操作；审批管理功能可以实现差旅费报销的审批、退回、修改等操作；报销管理功能可以实现差旅费报销的提交、审核、支付等操作；统计分析功能可以实现差旅费支出的统计分析，生成各类报表。

2.差旅费管理数据采集

城管局应当建立差旅费管理数据采集机制，确保差旅费数据的准确性和完整性。差旅费管理数据采集包括出差人员信息、出差事由、出差时间、出差地点、交通方式、住宿费用、伙食补助费、市内交通费等。差旅费管理数据采集可以通过多种方式进行，如出差人员在线提交、财务人员手动录入等。

3.差旅费管理数据存储

城管局应当建立差旅费管