【Y房地产公司共享能力分析案例6000字】

Y房地产公司共享能力分析案例目录TOC\o"1-3"\h\u25929Y房地产公司共享能力分析案例 1208751.1财务共享服务中心对Y公司管理的影响 117811.1.1推动企业标准化进程，提高企业核心竞争力 1244061.1.2加强公司管控能力，助力企业决策 2304051.1.3集中财务管理权，降低财务风险 3285331.1.4降低管理成本，推动企业规模扩张 498191.1.5提高数据质量 4176611.2财务共享服务中心对Y公司绩效的影响 5277851.2.1财务共享对Y公司营业收入的影响 6172141.2.2财务共享对Y公司毛利润的影响 640991.2.3财务共享对Y公司净利润的影响 7195141.2.4财务共享对Y公司多元化业务的影响 81.1财务共享服务中心对Y公司管理的影响1.1.1推动企业标准化进程，提高企业核心竞争力Y公司基于流程再造理论，对公司现有业务进行了深入分析，对公司员工的岗位和职能进行了重新理顺，将已有业务流程进行拆分调整，再运用组织结构扁平理论将原有业务审批流程进行精简，使公司内部业务流程更加，并将资金统一集中到财务共享服务中心进行管理，还利用信息技术手段帮助企业实现票据电子化和自动生成凭证。Y公司充分利用财务共享中心的优势，把其子分公司的基本会计核算业务都纳入共享服务平台当中进行处理，实现了会计核算标准、核算口径的统一。以Y公司的费用报销举例，在财务共享中心建设之前，费用报销所需时长为5到7天左右，在财务共享中心投入应用后，正常单据报销在1天之内就可以完成审核及付款，大大缩减了日常业务所需的时间成本，使得企业更加高效运转。此外，Y公司还通过财务共享中心实现了公司财务、税务和资金的大数据共享。Y公司可以利用大量数据分析方法对财务共享中心所收集到的数据进行多维度分析，并达到实时反馈。如一线业务操作人员可以利用信息系统实时观测到单量、收件情况和作业人员手中紧急业务的数量等具体信息，财务共享中心可以帮助操作人员进行数据的整理分析，从而将这些数据实时上报给管理层，有助于管理层更加高效地进行企业管理，对公司内部资源进行实时调控，并针对突发事件及时做出应对处理。Y公司通过构建财务共享服务中心实现了公司业财流程标准化，大大提高了企业日常业务的处理效率，并通过大数据技术手段实现了对公司内部各个业务流程实时监测，从整体上提高了企业核心竞争能力，同时在大数据的支持下，也提高了管理层对公司的管理能力、决策能力和风险把控能力。同行业龙头企业万科、碧桂园等企业相比，Y公司财务共享模式运行时间虽然尚短，但对公司内部管理和企业经营产生的积极效果却非常明显。此外，从企业战略出发，Y公司已经将推广应用财务共享服务模式作为一项企业战略，并将财务共享服务模式在公司其他业务板块贯彻落实，利用共享服务模式为企业赋能，提高企业核心竞争力。1.1.2加强公司管控能力，助力企业决策Y公司建设财务共享中心前，受房地产行业项目分散性较强且资金流量大的行业特质的影响，Y公司很难做到对下属所有子分公司进行业务和财务高效管控，也由此无形中增加了公司潜在的风险。建设财务共享中心后，随着财务共享模式的推广和公司财务标准的统一设定，Y公司的财务管理模式也开始由分散到集中，先进信息技术和数据处理能力使Y公司财务信息处理更加快速、高效、准确。同时公司管理层也可以通过共享服务中心随时监测到每个项目公司的财务数据，加强对下属公司资金、费用的管控，降低财务风险。此外，Y公司的项目遍布全国，部分业务甚至扩张到海外，传统财务模式下由于各子分公司财务人员能力不同，再加之受到会计准则和地方法规的影响，对相同业务的处理方式也不尽相同，极容易导致数据失真，出现人为因素造成的失误，且对相同业务处理依据不同使得企业内部大量数据无法运用大数据手段进行分析，企业难以形成有效数据库为公司战略提供支撑。财务共享中心建立以后，各子分公司都按照相同的标准进行业务流程处理和会计核算，使得每一笔业务都有据可循，自动化处理也大大降低了由人为因素导致的数据失真，由此可见财务共享中心可以降低企业的管控风险，也使得整个公司的内部数据可以运用大数据手段进行分析处理，从而支撑企业决策。1.1.3集中财务管理权，降低财务风险财务共享中心建设以前，Y公司下属子分公司之间各自为战，财务人员分工不明确，一对多或多对一的现象在公司内部普遍存在，且大量财务人员从事的都是基础性财务工作，财务人员工作压力大、产能低。财务共享中心建立以后，Y公司利用财务共享中心将大量基础性业务从子分公司中剥离出来，归结到财务共享中心统一核算管理。Y公司还依托结构扁平化理论对公司内部财务人员进行重新分工，确立了专人专岗制度，明确员工的职能定位，避免了一人多岗情况的出现和基础业务的重叠。利用财务共享中心高度自动化的基础业务处理能力，也大大解放了公司内部基础财务人员工作压力，使得财务人员有机会在从事高质量财务工作当中有所建树，并不断创造价值。此外，财务共享中心还可以降低项目公司财务舞弊的风险。Y公司事先设定好统一的财务标准和处理流程，通过财务共享中心对项目公司的费用支出进行监测。房地产行业的费用支出和资金流量数额非常大，也由此带来了资金管控上的难度，如何针对资金风险进行管控也就成了房地产企业财务管理当中一道绕不开的难题。传统财务管理模式下，由于项目公司分散且各自独立核销，很可能因总公司和项目公司之间的信息不对称造成财务舞弊，让公司蒙受损失。财务共享中心建立以后，整个公司的资金都将统一至财务共享中心进行集中管理，由公司统一进行划拨调配，实现了对子分公司资金的统一管理，提高资金安全性。Y公司实施财务公共享以来，对旗下项目公司的账务、费用、资金进行了统一核销管理，使企业财务处理流程更加规范透明，公司总部可以对子分公司项目作业中的全部流程和节点实时进行监控，使公司财务工作有了质的提高并通过数据监测加强了业务财务风险的防控能力。此外，财务共享中心还可以通过对数据的处理分析，提前预警财务风险的发生。财务共享中心的建立，使得Y公司将企业财务管理权归集在财务共享服务平台，加强了公司的财务管理能力和风险把控能力。通过组织结构扁平化理论精简了冗长的管理层级，使得各岗位财务人员分工明确，财务人员不再从事基础性财务工作，并开始向管理会计职能方向进行转变，使企业运营效率大幅提高，也使公司管理迈上了新台阶。1.1.4降低管理成本，推动企业规模扩张虽然建设共享财务中心需要在早期投入大量的人力物力财力，但从企业经营长远角度出发，Y公司将企业内部财务资源进行整合，通过财务岗位工作人员的精确配置，形成规模效应，即通过少数财务人员便可以完成对多家子分公司的财务处理，降低了公司用人成本。此外，Y公司通过共享中心实现了资金共享，由财务共享中心统一对公司内部资金进行调配，降低了对外支付的借款利息，降低资金成本，提高了企业内部资金利用率。财务共享模式的实施还可以使财务人员将时间和精力更多集中在中高端财务工作，如通过共享中心实现税务共享后，财务人员可以通过共享平台的数据分析了解企业的税务情况，并通过合理有效的税务筹划手段来进行合理避税，使公司税务成本大幅降低；或是从事融资和资金汇款方向的业务等。在房地产行业宏观环境不景气的前提下，企业对财务工作进行精细化管理，无疑是开源节流的好方法，这也不失为房地产企业在利润稀薄环境下生存发展的有效策略。不仅如此，作为一家房地产企业，Y公司在发展过程中仍会有许多新的项目公司，将财务共享服务中心现有的标准化流程应用到新的项目公司，是企业经营管理过程中宝贵经验的沉淀和推广，同样也是经济规模效应的佐证。企业只需通过外部专业技术人员在新的项目公司搭建共享服务平台与集团层面的财务共享中心进行对接，即可利用公司内部数据库对新项目公司的业务提供大数据支持，或者抽调公司内部业务人员到新项目公司进行业务指导，减少了新项目公司扩张过程中的成本，并保证了企业扩张过程中子分公司的运营质量和工作效率。1.1.5提高数据质量财务共享中心建设之前，Y公司下属子分公司对财务数据的处理标准不尽相同，导致不同项目公司间的财务数据不具有可比性，对管理层决策也造成一定障碍。施行财务共享模式后，Y公司各项业务都按照统一标准进行处理，使得个项目公司间的数据具有可比性。此外，由于财务人员水平不一，对公司政策、业务处理的理解不尽相同，大量业务都是由人工核对，难免造成部分业务数据失真，或由财务人员处理不当引起的财务问题。而财务共享中心依托其强大的数据处理能力和智能化应用，使基础数据的收集和处理变得快速而具有时效性，并且将大大提高财务数据的准确性和真实性。房地产公司在作出重大投资决策之前需要经过严格的预算评估，并在项目执行过程中需要严格的把控。财务共享中心则可以利用其自身先进的信息技术手段，通过对公司以往历史数据的分析，在公司进行新的项目规划时，可以通过共享中心找到与新项目相近的历史项目作为参考，通过对大量历史数据的分析，进一步分析该决策所需成本，更加精准的为公司投资决策提供支持。总的来说，Y公司将机械的、基础性的财务工作从旗下子分公司当中剥离，统一归集到财务共享中心当中，通过先进数据分析手段将财务数据进行分析处理，使其加工提炼出有价值的财务信息，方便管理层多维度分析，得出更加高效的决策。1.2财务共享服务中心对Y公司绩效的影响Y公司在2018年7月将构建财务共享服务中心正是提上日程，并随之开始进行共享服务咨询，组建团队和进行共享服务平台建设等基础准备工作，通过梳理业财流程开发了业务系统与财务系统的数据接口。此外，Y公司还从业务流程，组织架构，业务操作规范等其他方面建立标准体系，推动公司的标准化进程。2019年1月，Y公司开始进行财务共享服务中心试点，并首先将其应用于公司旗下最成熟的房地产业务，从接受系统单据，到后面的自动派单、提单、共享审核、资金审核和支付等都实现了流畅运转。截至2019年3月中旬，共享财务模式试点测试结束并开始在Y公司地产集团下全部子公司进行应用推广。此外Y公司管理层也决定扩大共享中心服务范围，开始对公司旗下其他业务板块进行财务共享服务中心试点工作，并于2020年上半年实现正常运营。财务共享服务中心的构建，使得Y公司将各子分公司集中在一起统一管理，子分公司从各自为阵到由公司总部统一管理，降低了公司内部财务舞弊的风险。且大量统一标准的数据进入到共享中心后，将为企业管理和战略决策提供强有力的支持。虽然Y公司财务共享中心的运行时间商短，但是从2018年始至2020年实现日常运营，据有关测算，共享中心已为Y公司节约成本达千万元。企业经营的使命是创造价值、获得利润，实现公司使命、满足发展需要，在发展中不断扩大生产规模，提高企业行业竞争潜力。通过对企业的发展潜力进行研究分析，可以大致预测公司未来的发展趋势。为了分析Y公司成长能力的变动趋势以及更加清晰了解财务共享服务中心建设前后Y公司盈利能力，本文根据Y公司2017-2020披露的年报，计算Y公司2017-2020年营业收入、毛利、净利润等相关指标，对企业发展能力深入研究和评价。如下图数据源于数据源于Y公司年报1.2.1财务共享对Y公司营业收入的影响图6：Y公司营业收入情况从Y公司营业收入情况可以看到，2017-2020年间，Y公司营业收入呈现出先缓慢上升后大幅增涨的趋势，且Y公司营业收入一直保持在较高水平，表明企业持续经营能力很强，有利于Y公司生产活动的再进行并保证了企业的现金流入量。Y公司的营业收入增长率同样呈现出先平稳后增长态势，表明企业主营业务非常稳定且增长能力很强，还有很大的增长空间。1.2.2财务共享对Y公司毛利润的影响图7：Y公司毛利情况从上图可以看出2017到2020年间Y公司的毛利润呈现波动态势，但都维持在较高水平。值得注意的是，四年间Y公司的毛利率均维持在30%以上，四年平均毛利率为36.1%，保持在较高水平，这说明Y公司对成本的控制能力很强，企业盈利能力高。而Y公司毛利的同比增长率在2019年呈现出负增长，经过查询Y公司2019年年报得知，是因为2018至2019年间Y公司已售物业成本（包括建筑成本、土地成本及资本化利息）以及员工福利开支大幅提高造成的管理费用增加，从而导致该年度毛利率出现负增长，但2019年度Y公司毛利率同样高达30%，同样说明Y公司主营业务发展状况良好，具有较强的盈利能力。1.2.3财务共享对Y公司净利润的影响图8：Y公司净利润情况Y公司2017-2020年间净利润呈现出逐年上升的态势，说明Y公司的经营效益良好，企业具有较强的业务经营能力。此外，Y公司四年间的净利率处于缓慢增长态势，平均净利润率为11.65%，表明企业的盈利能力正在稳定增长，且净利润整体呈现出增长态势。Y公司净利润四年间一直处于增长态势，而2018和2019年增长态势略微疲软的原因则是企业大幅扩张所致，在2020年又呈现出高速增长态势。Y公司2019年度的毛利润出现了负增长，但反观2019年度Y公司的净利润，可以看出2019年净利率同比增长率为10.5%，净利润同比增长率较之去年相比同样保持稳定增长态势，侧面说明Y公司具有极强的造血能力。此外，通过比较2017至2020年间Y公司的净利率与毛利率可以看出，2017年度和2018年度毛利率与净利率差额为27%，而2019和2020年度毛利率与净利率差额则为15%左右，毛利率与净利率越接近说明了Y公司的期间费用越低，而Y公司在2019年才正式开始推广财务共享服务模式，表明财务共享服务中心对Y公司的期间费用的减少起到了很大的助推作用，提高了Y公司的盈利能力和成本控制能力。1.2.4财务共享对Y公司多元化业务的影响图9:Y公司多元业务营业额及毛利Y公司于2019年4月份开始将财务共享服务平台推广至整个公司旗下所有产业业务当中，经过两年时间的对共享服务平台推广和优化完善，财务共享对Y公司的多元化业务同样产生了积极影响。通过图9可以看出，自2019年Y公司在其多元业务板块推