建设项目投资控制

_________

建设项目投资控制

【摘要】一个建设项目，往往需要数千万、上亿元、甚至几十亿

元的资金。项目建成以后能否盈利，能否达到预期效果，这是每一个

业主非常关心的问题，这就要求项目管理人员切实做好投资控制工

作。过去建设工程投资控制的重点向来在项目的实施阶段，而实践

证明工程建设的每一阶段对投资控制都有着不同程度的影响，且影

响程度最大的不是实施阶段而是投资决策和设计阶段。对于一个建

设工程项目，任何一阶段的投资控制管理工作都不容忽视，从立项、

可行性研究、初步设计、施工图设计、工程实施直至竣工验收进行

全过程跟踪，使投资控制贯通于项目建设全过程，才干实现整个项

目投资的有效控制。

【关键词】建设项目；全过程；投资；有效控制

1前言

1.1建设工程项目投资控制的目的

建设工程项目投资控制，就是在建设工程项目的投资决策阶段、

设计阶段、招标阶段、施工阶段以及竣工决算阶段，把建设工程投

资控制在批准的或者既定的限额内，随时纠正发生的偏差，以保证项

目投资管理目标的实现，以保证在建设工程中合理使用人力、物力、

财力，取得理想的投资效益和社会效益。

1.2有效的投资控制需要贯通于建设项目全过程

要对建设工程项目投资进行有效地控制，从投资决策阶段、设计

阶段、招标阶段、施工阶段，向来到竣工决算阶段，在项目进程中

的每一个阶段、每一个环节都必须严格按相应的规定和要求进行控制,

使建设工程投资成本在每一阶段都处于最合理状态。也就是说，要

把建设工程项目投资控制在最合理的状态，就必须在全面考虑各种

因素的基础上针对每一阶段进行全过程控制。

2建设工程项目投资决策阶段的投资控制

2.1引言

建设工程项目决策阶段是投资控制的起点，其决策结果对项目投

资具有次定性的影响，是项目投资控制的重要阶段。因此，建设工

程项目决策管理人员应做好基础资料的采集工作，对资料的正确

性、可靠性进行认真分析，保证投资预测、经济分析的准确。在此

基础上科学合理地对建造产品进行定位，优化规划设计方案，为下

阶段的设计工作打好基础。这一阶段的投资控制普通采取分段进

行，由粗到细，由浅到深地进行。

2.2项目可行性研究方面的控制

根据政府规划部门批准的设计方案，和立项文件，通过对项目的

市场、技术、工程、经济和风险等各方面进行研究、分析、比较和

论证，考察项目建设的必要性，市场的可容性，技术的先进性和实

用性，工程上的合理性，财务和经济上的可行性，项目对社会和环

境的影响以及可能面对的风险等。项目可行性研究报告经政府批准

后，其拟建项目投资估算额就是建设项目投资的计划控制额。

2.3工程造价方面的控制

项目投资决策阶段是项目投资控制的重要阶段，造价工程师应对

拟建项目的各建设方案从技术和经济两方面进行综合评价，并在优

化方案的基础上，确定高质量的投资估算，它是项目建设中在各阶

段预控制项目总投资的依据。在投资决策阶段，科学确定建设标准

水平，合理选择适当的工艺设备，必须做好投资估算的审查工作，

对其完整性、准确性、进行公正的评价。

3建设工程项目设计阶段的投资控制

3.1引言

设计阶段与决策阶段同属项目投资控制的前期阶段,它们的主要

作用伴有项目的性质、设计、规划的确定，明确项目的总体投资和

投资控制额等。从整个项目的实施过程看,设计阶段在整个项目实

施的地位是极其重要的,在初步设计阶段,影响项目投资的可能性

为25%~95%;在技术设计阶段，影响项目投资的可能性为35%〜75丸

在施工图设计阶段,影响项目投资的可能性则为5犷35%。很显然，

项目投资的关健就在于设计。建设工程全寿命费用包括项目投资和

工程交付使用后的时常开支费用（含经营费用，日常维护修理费用、

使用期内大修理和局部更新费用），以及该项目使用期满后的报废

拆除费用等。据西方一些国家分析，设计费普通只相当于建设工程

全寿命费用的1%以下,但正是这少于K的费用，却基本决定了几乎

全部随后的费用。在决策正确的条件下,它对工程造价的影响程度

可达75%以上。显然设计是有效控制工程造价的关键。重施工、轻

设计的传统观念，必须克服。长期以来，人们普遍忽视工程建设项目

前期工作阶段的造价控制，而往往把控制项目投资的主要精力放在

施工阶段、审核施工图预算、合理预算建安工程。这样做尽管也有

效果，但毕竟是亡羊补牢，为时已晚，事倍功半。要有效地控制建设

项目投资,就要坚决地把工作重点转到建设前期阶段上来,特别是

要抓住设计这个关键阶段,未雨绸缪，以取得事半功倍的效果。

3.2加强设计管理尽量采用标准设计

工程标准设计通常指工程设计中，可在一定范围内通用的标准

图、通用图和复用图，普通统称为标准图。在工程设计中采用标准

设计可促进工业化水平、加快工程进度、节约材料、降低建设投资。

据统计，采用标准设计普通可加快设计进度广2倍，节约建设投

资10%口5%以上。

3.2.1加快提供设计图纸的速度、缩短工期周期、节约设计费。

3.2.2可使工艺定型、易提高工人技术水平、易使生产均衡、提

高劳动生产率和节约材料，有益于较大幅度降低建设投资。

3.2.3可加快施工准备和定制预制构件等项工作，并能使施工速

度大大加快，既有利于保证工程质量，又能降低建造安装费用。

3.2.4按通用性条件编制，按规定程序审批，可供大量重复使用，

做到既经济又优质。实现了技术成熟，质量可靠，又节约审图时间。

3.3实行限额设计是投资控制的有效有段

3.3.1实行限额设计的目的

限额设计就是按批准的投资估算控制初步设计，按批准的初步设

计总概算控制施工图设计。即将上阶段设计审定的投资额和工程量

先行分解到各专业，然后再分解到各单位工程和分布工程。各专业

在保证使用功能的前提下，按分配的投资限额控制设计，严格控制

技术设计和施工图设计的不合理变更，以保证总投资限额不被突

破。

3.3.2限额设计要贯通于项目管理全过程

限额设计贯通项目可行性研究、初步勘察、初步设计、详细勘察、

技术设计、施工图设计各个阶段，而在每一个阶段中贯通于各个专

业的每一道工序。明确限额目标，实行工序管理，各个专业限额设

计的实现是限额设计得以实现的重要保证°

(1)重视初步设计的方案选择

在初步设计限额设计中，各专业设计人员应强化控制建设投资意

识，在拟定设计原则、技术方案和选择设备材料过程中，应先掌握

工程的参考造价和工程量，严格按照限额设计所分解的投资额和控

制工程量进行设计，并以单位工程为考核单元，事先做好专业内部

平衡调整，提出节约投资的措施，力求将造价和工程量控制在限额

范围内。

(2)严格控制施工图预算

施工图设计是指导工程建设的主要文件，是设计单位的最终产

品，施工图阶段限额设计的重点应放在初步设计工程量控制方面，

控制工程量一经审定，即作为施工图设计工程量的最高限额，不得

突破。

(3)加强设计变更管理

除非不得不进行设计变更，否则任何人员无权擅自更改设计。如

若预料到将要发生变更，则设计变更发生越早越好。若在设计阶段

变更，只需修改图纸，其他费用尚未发生，损失有限；若在采购阶

段变更，则不仅要修改图纸，还需重新采购设备和材料；若在施工

期间发生变更，除发生上述费用外，已建工程还可能将被拆除，势

必造成重大变更损失。

因此要尽可能将设计变更控制在设计阶段，建立健全相应的设计

管理制度，对影响工程造价的重大设计变更，需进行由多方人员参

加的技术经济论证，使建设投资得到有效控制。

3.4加强设计阶段投资控制的其他措施

3.4.1审查设计概算

看它是否在批准的投资估算内，如发现超估算，应找出原因，修

改设计，调整概算，力争科学经济合理。推行设计收费与工程设计

成本节约相结合办法，制定设计奖惩制度，对节约成本设计者赋予

一定比例分成，从而鼓励设计者寻求最佳设计方案，防止不顾成本，

随意加大安全系数现象。

3.4.2进行设计招标引入竞争机制

通过多种方案的竞标，优选出具有安全、实用、美观、经济合理

的建造结构和布局的最佳设计方案。为了克服一些设计人员不精心

计算，而是随意加大荷载等级，增大概算基数，增加投资，不仅方

案设计阶段通过招标完成，对技术设计和施工图设计也引入竞争机

制，推行技术设计和施工图设计招投标，使每一个设计阶段均通过竞

争完成在设计中对每一个设计阶段进行经济核算。

3.4.3引进设计监理

通过设计监理达到既保证工程项目安全可靠又最大限度提高其

实用性和经济性。设计监理的重点应放在施工图设计阶段，通过

监理检查施工图是否根据已批准的初步设计进行深化，检查工程设

计是否符合有关的规定、规范及标准，把好设备选型关，审查设计

采用的新材料、新技术、新工艺是否符合规范要求，并研究其可靠

性、安全性、经济性，综合协调各专业，避免或者减少图纸变更。通

过审查与复核验证其限额设计情况，对概算与预算按专业分析做出

分析，控制工程设计阶段的投资。

3.4.4改进设计取费方法

目前的按投资或者按面积收费的方式都不利于设计阶段的投资

控制，只要画出图纸就给钱，质量好坏，投资超不超与设计收费都

没关系，这样无疑限制了设计人员主动控制投资的积极性。如果在

现有收费办法的基础上，加入节约投资提成，投资超出扣除一定比

例设计计费的办法，就会使设计单位和设计人员的设计思想大大改

观，从而鼓励设计者寻求最佳方案，防止不顾成本，随意加大安全

系数，严重浪费现象。充分显示出经济杠杆的力量，使设计和工程

投资有机地结合起来。

4建设工程项目招标阶段的投资控制

4.1引言

建设工程招标的目的，一是选择适宜的施工单位，二是在合理的

范围内把工程造价控制在最低。因此，工程招标是工程投资控制的

重要环节，如果把握不好，就会给招标单位造成投资损失。

4.2合理拟定招标方案

招标方案的拟定主要包括开辟项目标段的划分及承发包模式的

选择、招标方式和计价方式的选择等。

建设项目中承发包模式主要有平行发包、设计或者施工总分包、项

目总承包和项目总承包管理四种模式。项目标段的划分及承发包模

式决定了与业主方签约的承包商数量、决定了一份合同包括的工作

内容、决定了建设顼目管理的组织结构和管理体制，从而影响了投

资风险的分配，决定了开辟商对投资控制的力度和可控范围。普通

来说，平行发包模式有利于缩短工期和控制质量。但因其合同关系

复杂，总合同价不易确定，投资控制难度较大；后三种模式合同关

系相对简单，有利于投资控制，但总包报价可能较高。总之，不同

的承发包模式各有其优缺点和合用条件，开辟商应在综合考虑如下

三方面的因素后再作决定:

4.2.1业主方因素

开辟项目建设进度计划、资金投入计划及资金流动计划，业主方

的管理作风和打算对工程的介入程度；

4.2.2工程因素

开辟项目规模及复杂程度、工程设计工作的深度、工程施工难易

程度、工期要求等；

4.2.3市场、环境因素

建造市场竞争激烈程度，社会、政治、经济、法律的稳定性，工

程所在地的地质、气候条件及施工现场条件的确定性，招标时间的

限制及对环境信息的掌握程度等。

上述三方面因素对标段的划分及承发包模式的选择有着重要的

影响。业主方惟独对上述因素有了充分，的认识，才干正确处理“三

大控制”的关系，合理划分标段及选择承发包模式，从而尽可能降

低、规避、转移投资风险，有效控制投资°

招标方式有公开招标和邀请招标两种。因公开招标可以在较广范

围内选择中标人，投标竞争激烈，有利于降低投资，因此，普通的

建设工程项目招标宜选用公开招标形式。

建设项目中招标投标的计价方式有工料单价法和综合单价法两

种，普通情况下，综合单价法比工料单价法能更好地控制工程价格，

使工程价格接近市场行情，有利于竞争。特殊是随着工程量清单计

价规范在全国的施行，工程量清单与综合单价计价相结合，为标底

和报价的合理确定，工程进度款的支付、工程变更、索赔价款的确

定、工程结算款的办理等提供良好的基础，从而对合理确定和有效

控制开辟项目的投资，提高项目投资经济效果起到了重要的作用，

4.3科学进行合同策划

合同策划主要包括合同种类的选择和重要合同条款的拟订。合同

种类和合同条款决定了合同双方的责任分配、风险分配和开辟商对

招标工程投资控制的程度。

我国建设工程承包合同的形式分为三类；固定价合同、可调价合

同、成本加酬金合同。不同的合同形式会产生不同的投资控制效果，

'业主方应根据固定价格合同、可调价格合同和成本加酬金合同各自

的优缺点和合用范围及开辟商的管理作风、开辟项目的特点及市

场、环境因素等合理选择合同种类，这样才干更好地趋利避害，降

低风险，使开辟商的投资效益得到最大的体现。

为保证招标项目投资控制目标的实现，招标文件还应事先对付款

方式、合同双方风险的分担，特殊是主要建造材料及设备供应方式

及价格的确定、合同质量等级、合同工期、工程计量程序和方法、

工程变更和索赔的处理等重要合同条款进行分析，才干合理确定合

同双方的责任、权利与义务，保证合同实施阶段投资控制的顺利进

行。

4.4努力完善招标文件、规范编制工程量清单

招标文件是整个招标过程所遵循的法律性文件，是业主方对工程

招标和工程实施中各种问题的规定，是业主方的期望，也是投标人

报价和合同实施的基础。因此，招标文件是联系、沟通招标人与投

标人的桥梁。能否编制出完整、严谨的招标文件，对建设投资的合

理确定和合同履行阶段投资的有效控制有着重大影响。重视招标文

件的编制，从招标文件编制着手控制开辟投资，是开辟商应做好的

一项十分重要的工作。

工程量清单是开辟项目招标文件的重要组成部份，是编制招标工

程标底和投标报价的依据，也是支付工程进度款和竣工结算时调整

工程量的依据。工程量清单作为开辟建设各方计价的依据，为投标

者提供了一个公开、公平、公正的竞争环境，是整个开辟项目投资

控制的基础。工程量清单的编制应遵守《建设工程工程量清单计价

规范》(cb50500—2003)的有关规定，遵照统一的项目编码、项目

划分、统一的计量单位和工程量计算规则的“四统一”原则，为有

关各方信息沟通和今后实施网络平台的投资控制打好基础。此外，

工程量清单作为招标文件的组成部份，还必须与招标文件的原则保

持一致，与招标须知、合同条款、技术规范等相互照应，以较好地

反映本工程的特点，体现项目意图；确保其编制的全面、准确性，

为合理确定和有效控制开辟项目投资打好基础。

4.5科学确定评标标准及方法、重视评标、定标工作

评标标准和方法也是招标文件的重要组成部份，科学合理的评标

指标和方法是维护招标公正性，合理确定合同价格，保证招标效果

的前提和基础。我国目前采用的评标方法主要有综合评估法和经评

审的最低投标价法。经评审的最低投标价法普通合用于具有通用技

术、性能标准或者招标人对其技术、性能没有特殊要求的招标项目。

不宜采用经评审的最低投标价法的招标项目普通应当采用综合评

估法进行评审。

工程评标的基本原则是报价合理、质量可靠、工期适当、信誉良

好。因此，报价、质量、工期、承包商的社会信誉这四项指标构成

了综合评估法评标体系的主要内容。综合评估法评标属于多目标决

策问题，且评标决策者为一群体，为尽可能减少评委的主观因素影

响，维护评标的公正性，业主方在拟订评标指标和方法时应充分利

用现代科学技术发展的新成果，采用更为先进、合理的技术经济方

法如群决策层次分析法、bp神经网络法等合理确定综合评估结果。

普通的建设工程项目宜采用经评审的最低投标价法作为评标标

准。工程评标定标以最低标价为基本选择，体现了投标竞争的公平、

公正性，鼓励了企业加强管理，降低成本；简化了评标程序，节约

了市场运作成本；消除了腐败的温床，是符合国际惯例的一项举措。

成本是商品价格的最低界限，在正常情况下，投标人的报价应高于

其企业项目成本。但因我国建造市场是一个过剩的市场、不完善的

市场，投标人为获取工程任务往往不惜成本降低报价，严重伤害了

承发包双方的利益，妨碍了建造市场的健康发展。为防止投标人以

低于成本中标后不能或者不彻底按合同约定履行义务，维护承发包双

方的合法权益，工程招标评标委员会必须对其报价是否低于成本进

行分析、评判，以确定合格的承包人。这里所称的“低于成本”是

指经营者低于其所经营商品的合理成本的个别成本。但由于建造产

品生产、经营本身有其独特的技术经济特点，其个别成本的确定有

许多不确定性因素的影响。在工程招标阶段，只能是以一个预测成

本或者经验成本来确定。显然，评标人员的经验越丰富、工作态度越

认真，其对与工程成本有关的数据、资料处理的能力就越强，评判

结果就越准确。因此，认真做好采用经评审的最低投标价法的评标、

定标工作，是科学选择承包商，合理确定合同价格，降低合同履行

阶段投资控制风险的重要保证。

5建设工程项目施工阶段的投资控制

5.1引言

建设项目投资控制的好与坏，直接关系到建造项目的质量、建造

项目的进度，建设项目的成功与否。通常一个工程项目的投资主要

是由项目的决策阶段和设计阶段所决定，施工阶段对工程项目投资

的影响相对较小。但是施工阶段是建造产品形成的阶段，也是投资

支出最多的阶段，也是矛盾、问题频发的阶段。管理过程中必须引

起足够的重视。

5.2做好工程预算

在开始施工前，应先熟悉图纸，做好预算工作，通过预算可对工

程的投资控制做到心中有数。并且通过预算工作，可以详细了解图

纸，发现一些审图时发现不了的问题，可以提前解决，这样可以更

准确的掌握投资额，惟独踏塌实实地做一遍工程预算，才干真正发

现设计图纸中存在的问题，以便在图纸会审中加以更正，做到早发

现、早改进。

5.3合理地安排工程的开工和竣工的时间

工程施工时应尽可能避开冬、雨季，这样可以节约不少成本。一

个工程如果在冬雨季施工就要提高成本8%摆布，可见要有效的控

制成本，选择最佳季节施工。普通来说，合理安排好开、竣工时间

可有效的使投资成为降低10%摆布。

5.4严格控制工程变更

在施工过程中，严格按图施工，不能随意提出变更。但是随着施

工的不断进行，由于客观上遇到不能预见的情况、环境等造成的工

程变更，业主代表要及时处理并确认变更的合理性。第一，在施工

图会审时应及时发现问题，避免由于设计错误或者不当而造成的浪

费。第二，业主代表应根据施工现场情况的变化，针对设计中暴露

出来不合理的地方及时提出合理的要求，以减少工程投资。第三，

对于因施工技术的要求或者由施工单位提出的变更要求，业主代表应

考虑是否科学、合理。业主代表要认真审查，如工期滞后是由施工

方原因造成，即便允许采用赶工期技术措施，由此产生的费用增加

也应由施工方承担。总之，变更是对工程造价影响较大的一部份，

必须对工程变更进行有效地控制。

5.5控制工程量计量

对工程计量实行隐蔽工序报验，事先把变更工程量算清晰，不能

留有余地。业主代表在收到变更工程价款报告后应及时予以详细认

真的审核，对施工单位自身造成的因素而增加的工程量，应坚决不

予认可。对工程进度款的拔付，通过专业工程师逐一审核复查，以

避免工程款超付现象。

5.6严把材料关

材料在建安工程中是很重要的一部份，普通能占到整个建安工程

费的60%、70%,把好材料关可以说是控创造价最有效的方法。材

料的控制可以说是比较琐碎的，一是材料种类多，二是价格变化较

大，这就使造价在一定程度上变的有弹性，这就要求做好认价工作，

给日后结算工作打好基础。

5.7合理处理工程索赔

索赔主要发生在施工阶段。作为业主方现场管理工程师必须注意

资料的采集和积累，并争取到所涉及的当事方的代表签字，做到处

理索赔时有据可依、有案可查。在实际工程中发包人向承包人的索

赔应遵循以下原则：

5.7.1工程索赔的处理必须有依据合同、施工方与业主双方的来

往信件、各种会谈记要、各种报告及原始凭证作为索赔的依据，是

处理索赔案中的关键，必须全力做好，切实维护各自的权益。

5.7.2发生索赔事件必须及时合理的处理处理不及时会给双方

都带来不利影响，处理索赔事件还必须坚持合理性，既要考虑规章

制度，又要考虑施工过程中发生的实际情况。

5.7.3加强合同管理尽量避免工程索赔在施工过程中，加强控

制，作好管理工作，把一切可避免的索赔事件全部避免。不可避免

的也尽量让时间最短或者费用最低，这样才干达到节约工程投资，有

效控创造价的目的。

6建设工程项目竣工次算阶段的投资控制

6.1引言

竣工结算是根据工程建设的全过程所采集的资料，对工程投资情

况的汇总，涉及设备费、建安费、财务费、管理费、其它费用等为

工程投入的一切费用，是全面反映项目实际造价和投资效果的文

件，是在建工程转固定资产的财务依据。通过竣工结算才干对项目

全过程进行总结，对照投资概算、施工图预算、招标合同价、结算

价、一财务结算的差异及可控程度，分析投资控制偏差或者失控的原

因。竣工结算必须以竣工图纸、签证变更、索赔报告、认价通知书

等为依据，逐项审查。