人民检察院企业合规监督考察工作手册

人民检察院企业合规监督考察工作手册第一章总则第一节考察工作的目的与依据第二节考察工作的适用范围第三节考察工作的组织与实施第四节考察工作的程序与步骤第二章考察对象与范围第一节考察对象的界定标准第二节考察对象的筛选机制第三节考察对象的告知与备案第四节考察对象的配合与反馈第三章考察内容与标准第一节考察内容的分类与重点第二节考察内容的评估标准第三节考察内容的证据收集与审查第四节考察内容的合规性认定第四章考察实施与流程第一节考察工作的实施步骤第二节考察工作的现场管理与记录第三节考察工作的沟通与协调第四节考察工作的成果报告与反馈第五章考察结果与处理第一节考察结果的分类与认定第二节考察结果的处理方式第三节考察结果的公示与通报第四节考察结果的后续监督与跟进第六章考察工作的保障与监督第一节考察工作的经费保障第二节考察工作的监督机制第三节考察工作的责任追究第四节考察工作的信息化管理第七章附则第一节本手册的适用范围第二节本手册的解释与修订第三节本手册的实施时间第八章附件第一节考察工作相关表格第二节考察工作相关文书第三节考察工作相关标准模板第1章总则1.1考察工作的目的与依据本手册依据《中华人民共和国宪法》《中华人民共和国刑法》《中华人民共和国刑事诉讼法》《人民检察院办理公益诉讼案件规定》《企业合规管理指引》等相关法律法规制定，旨在规范人民检察院对企业合规监督考察工作的程序与内容，保障企业合规建设的合法性和有效性。根据《最高人民法院关于在审理环境民事公益诉讼案件中适用生态环境损害赔偿制度的若干规定》及《关于充分发挥检察职能作用服务保障“六稳”“六保”工作的若干意见》，考察工作旨在通过法律手段推动企业履行社会责任，预防和减少刑事风险。《企业合规管理指引》（2021年）明确指出，合规管理是企业防范经营风险、提升治理能力的重要手段，考察工作应围绕企业合规管理体系建设进行。《人民检察院公益诉讼办案规则》（2021年）规定，检察机关在办理公益诉讼案件中，可以依法对相关企业进行合规考察，以支持公益诉讼的实现。依据《企业合规促进法（草案）》及《企业合规管理办法（试行）》，考察工作应结合企业实际，制定符合其特点的合规考察方案，确保考察内容的针对性和实效性。1.2考察工作的适用范围本手册适用于人民检察院在办理涉企刑事犯罪案件中，对相关企业进行合规监督考察的全过程。考察对象为依法设立并持续经营的企业，包括但不限于制造业、金融业、信息技术业等重点行业。考察范围涵盖企业合规管理体系建设、风险防控机制、内部治理结构、法律合规意识等方面。根据《企业合规管理体系建设指南（2021年）》，考察应覆盖企业合规管理的全生命周期，包括制度建设、执行、评估与改进。依据《最高人民检察院关于加强和改进企业合规工作的指导意见》，考察工作应结合企业类型、行业特点及案件性质，制定差异化考察方案。1.3考察工作的组织与实施考察工作由人民检察院内部设立的合规监督考察小组组织实施，该小组由检察官、法律顾问、企业合规专家等组成。考察前应进行企业背景调查，包括企业基本信息、经营状况、合规历史等，确保考察的针对性和有效性。考察过程中应采用实地走访、访谈、资料审查、合规评估报告等方式，全面了解企业合规现状。根据《企业合规评估指南（2021年）》，考察应形成合规评估报告，内容包括合规体系建设、风险识别与应对、内部监督机制等。考察结束后，应形成考察意见书，并向检察机关报告，为后续司法决定提供依据。1.4考察工作的程序与步骤的具体内容考察工作分为准备、实施、评估、报告四个阶段，各阶段需明确责任分工与时间节点。在准备阶段，应制定考察方案，明确考察目标、内容、方法及时间安排，确保考察顺利进行。实施阶段包括实地走访、访谈、资料收集、合规评估等，应确保考察数据的准确性和完整性。评估阶段应结合合规评估报告，综合分析企业合规现状，提出改进建议。报告阶段应形成考察意见书，提出整改建议，为检察机关依法处理案件提供支持。第2章考察对象与范围2.1考察对象的界定标准考察对象应为依法设立的企事业单位，且具有独立法人资格，依法开展生产经营活动，具备合规管理基础。根据《人民检察院企业合规监督工作指引》（2022年版），企业应满足“具备一定规模、行业代表性、合规管理基础良好”等条件。考察对象需符合《企业合规管理体系建设指南》（2021年版）中关于“合规风险较高、存在违法违纪行为可能性较大”的界定标准，包括但不限于存在重大安全事故、重大环境污染、重大知识产权纠纷等情形。依据《最高人民法院关于审理企业合规改革案件若干问题的规定》（2021年），考察对象应具有明确的合规管理责任主体，且其合规管理机制已建立并持续运行，具备整改和提升的条件。考察对象需具备一定的从业年限和行业代表性，如在行业中占比较大的企业，或具有全国性影响力的大型企业，以确保考察的广泛性和代表性。依据《人民检察院关于开展企业合规监督工作的若干规定》（2020年），考察对象需提供相关合规管理资料，包括合规制度、培训记录、内部审计报告等，以供检察机关评估其合规水平。2.2考察对象的筛选机制由检察机关牵头，联合行业监管机构、法律专家、合规咨询机构等多主体参与，形成“标准筛选+动态评估”的综合机制。采用信息化手段，如建立合规管理评估数据库，对考察对象进行量化评估，确保筛选过程的科学性和客观性。引入第三方评估机构，对考察对象的合规管理能力进行独立评估，确保筛选结果的公正性与权威性。根据《企业合规管理体系建设评估标准》（2021年版），结合企业近三年的合规管理表现、风险事件发生次数、整改落实情况等指标，综合确定考察对象名单。通过专家评审、社会公示等方式，确保考察对象的筛选过程公开透明，避免利益冲突，提升考察工作的公信力。2.3考察对象的告知与备案考察对象在被确定为考察对象后，应向检察机关书面告知考察事项，包括考察目的、范围、内容、时间及配合义务。根据《人民检察院企业合规监督工作规程》（2022年版），考察对象需提供相关资料，并签署《合规考察承诺书》，确保其配合考察工作的意愿和能力。考察对象需在规定时间内完成合规管理材料的提交，包括制度文件、培训记录、内部审计报告等，以供检察机关评估。考察对象如有异议，可通过书面形式提出，并在规定时间内完成复核和整改，确保考察工作的顺利进行。考察结果及建议需经检察机关审核后，依法向被考察对象送达，并作为后续合规整改的重要依据。2.4考察对象的配合与反馈的具体内容考察对象需积极配合检察机关的考察工作，包括提供合规管理资料、配合访谈、接受合规评估等。考察过程中，检察机关将通过访谈、问卷、资料审查等方式，了解考察对象的合规管理现状和问题。考察对象需对考察中发现的问题作出书面反馈，并提出整改方案，确保问题得到及时处理。考察对象需在规定时间内完成整改，并将整改结果提交检察机关，以评估其合规管理能力的提升情况。考察结束后，检察机关将依据考察结果，出具《企业合规考察报告》，并提出整改建议，作为后续监督和整改的重要依据。第3章考察内容与标准3.1考察内容的分类与重点考察内容按照合规性、风险防控、制度建设、整改落实等维度进行分类，涵盖刑事合规、民事合规、行政合规等多个领域，确保全面覆盖企业潜在风险点。重点考察企业刑事合规情况，包括刑事犯罪历史记录、涉案人员处理情况、合规整改进展等，参考《最高人民法院关于充分发挥审判职能作用推动新时代企业合规改革的若干意见》的相关要求。重点关注企业内部管理制度建设，如风险识别、事前预防、事中控制、事后处置等环节，符合《企业合规管理指引》中提出的“四步合规管理法”框架。考察内容还应涵盖企业社会责任履行情况，包括环保、劳工权益、数据安全等合规事项，参考《企业社会责任报告编制指南》的相关内容。企业合规考察需结合行业特性，如金融行业侧重反洗钱、证券合规，制造业侧重产品安全、供应链合规，按《企业合规管理基本规范》进行分类细化。3.2考察内容的评估标准采用定量与定性相结合的评估方法，量化指标如合规制度覆盖率、整改完成率、风险事件发生率等，参考《企业合规评估指标体系》中的核心指标。评估标准应明确合规目标与考核指标，如合规制度覆盖率≥80%、合规培训覆盖率≥90%、合规整改完成率≥95%等，符合《企业合规管理能力成熟度模型》中的评估维度。评估内容需涵盖法律风险、操作风险、声誉风险等多方面，参考《企业合规风险评估指南》中的风险分类和评估方法。评估结果应结合企业经营状况、行业特性及合规整改成效，参考《企业合规评估报告撰写规范》中的评估报告结构与内容要求。评估标准需动态调整，根据企业合规整改进展和外部环境变化，定期更新评估指标与权重，确保评估的科学性与实用性。3.3考察内容的证据收集与审查证据收集应注重全面性、关联性与合法性，包括内部合规制度文件、整改报告、调查记录、证人证言等，参考《刑事诉讼法》及《企业合规调查工作指引》的相关规定。证据审查需严格遵循法律程序，确保证据链完整，符合《刑事证据规定》中关于证据收集与审查的标准。证据应由具备专业资质的人员进行核查，确保证据的真实性与可靠性，参考《企业合规调查证据管理规范》中的具体要求。证据收集过程中应建立完整的档案管理机制，确保证据的可追溯性和可验证性，符合《企业合规档案管理规范》的相关规定。证据审查应结合企业内部合规体系运行情况，确保证据能够有效反映企业合规现状与整改成效，参考《企业合规证据审查流程》中的操作指南。3.4考察内容的合规性认定的具体内容合规性认定需结合企业实际运营情况，判断其是否符合相关法律法规及行业规范，参考《企业合规审查工作指引》中的合规性判断标准。合规性认定应涵盖刑事合规、民事合规、行政合规等多个方面，确保企业合规行为的全面性，参考《企业合规管理基本规范》中的合规性认定原则。合规性认定需结合企业整改落实情况，评估企业是否已采取有效措施消除合规风险，参考《企业合规整改评估标准》中的整改成效评估方法。合规性认定应综合考虑企业合规文化建设、内部监督机制、外部监管反馈等因素，确保合规性认定的客观性与全面性。合规性认定需形成书面报告，明确企业合规现状、问题及改进建议，参考《企业合规评估报告撰写规范》中的报告结构与内容要求。第4章考察实施与流程1.1考察工作的实施步骤考察工作按照“前期准备—现场考察—评估分析—形成报告”四阶段推进，依据《人民检察院企业合规监督考察工作指引》进行规范操作。前期准备阶段需完成企业基本信息调查、合规风险评估、法律依据收集等工作，确保考察目标明确、依据充分。现场考察阶段通常在企业办公场所或指定地点进行，考察内容涵盖制度建设、风险防控、合规文化等方面，采用“观察—访谈—资料核查”相结合的方式。评估分析阶段依据《企业合规评估标准》对考察结果进行系统性分析，识别合规薄弱环节，并形成合规评估报告。最终形成考察结论和建议，为检察机关后续监督提供依据，确保考察工作闭环管理。1.2考察工作的现场管理与记录现场管理需严格遵守保密规定，考察人员须佩戴身份标识，避免信息泄露。考察过程中应采用标准化记录工具，如电子台账、纸质资料清单，确保数据准确、可追溯。记录内容应包括考察时间、地点、参与人员、考察内容、发现的问题及处理建议等，符合《企业合规考察档案管理规范》。为保障考察质量，需安排专人负责记录与整理，确保信息完整、无遗漏。考察结束后，应形成《考察记录表》并归档，作为后续监督的重要依据。1.3考察工作的沟通与协调考察过程中需与企业相关负责人保持有效沟通，了解企业合规建设现状及困难。与法律、审计、内部合规部门协同配合，确保考察内容全面、专业，避免遗漏关键环节。与检察机关内部相关部门进行定期沟通，确保考察结果与检察监督工作衔接顺畅。针对考察中发现的问题，需形成书面沟通函，明确整改要求与时间节点。通过召开座谈会、听取汇报等方式，增强企业对考察工作的理解与配合度。1.4考察工作的成果报告与反馈的具体内容成果报告应包括企业合规建设现状、风险识别、整改建议及后续监督计划等内容。报告需依据《企业合规监督考察评估报告规范》撰写，内容应客观、真实、具有可操作性。反馈机制需明确责任单位、整改时限及监督方式，确保问题整改落实到位。通过书面反馈、会议反馈或线上平台反馈等方式，确保信息传递高效、透明。报告成果需作为检察机关后续监督工作的参考依据，推动企业合规建设持续改进。第5章考察结果与处理5.1考察结果的分类与认定考察结果分为“合规通过”“合规整改”“合规不通过”三类，依据企业整改落实情况、合规制度建设程度及风险控制能力进行综合判定。根据《人民检察院企业合规监督考察工作手册》规定，合规通过意味着企业已建立有效合规管理体系，具备持续合规能力；合规整改则指企业需在一定期限内完成整改并提交整改报告；合规不通过则表明企业尚未达到合规标准，需限期整改或处理。依据《企业合规管理指引》（2022年版），考察结果需结合企业自查、第三方评估、检察机关监督等多维度信息进行综合判断，确保结果客观、公正、透明。考察结果的认定需遵循“客观性、全面性、可追溯性”原则，确保每一项结论均有充分依据，避免主观臆断。对于合规不通过的企业，检察机关将依法提出整改建议，督促其限期整改，并在整改完成后进行复核确认。合规整改过程中，企业需定期提交整改报告，检察机关将通过线上平台或实地核查等方式进行监督，确保整改落实到位。5.2考察结果的处理方式对合规通过的企业，检察机关将依法出具合规考察意见书，并建议其继续履行企业主体责任，强化合规管理。对合规整改的企业，检察机关将出具整改通知书，明确整改期限、整改内容及监督方式，确保整改任务落实。对合规不通过的企业，检察机关将依法提出处理建议，包括但不限于行政处罚、刑事追责或列入重点监管名单。合规整改完成后，检察机关将组织复查，确认整改是否符合合规标准，整改结果是否达到预期目标。对于整改不力的企业，检察机关将采取“一案一策”方式，结合企业实际情况制定整改方案，并纳入社会治理体系进行长期跟踪。5.3考察结果的公示与通报考察结果将通过检察机关官网、政务平台、新闻媒体等渠道进行公示，确保社会监督透明。对于合规通过的企业，将公开其合规考察情况，增强企业合规意识和社会公众信任。合规整改的企业将通过书面通知或公告形式，向相关监管部门、股东及社会公众通报整改情况。合规不通过的企业将被纳入重点监管名单，接受行业自律、社会监督及舆论压力。合规考察结果的公示将结合企业信用档案，纳入全国企业信用信息公示系统，提升企业合规管理的公开性与公信力。5.4考察结果的后续监督与跟进的具体内容考察结果发布后，检察机关将持续跟踪企业整改落实情况，确保整改任务按时完成。对于合规整改的企业，检察机关将定期开展“回头看”工作，检查整改成效与合规建设进展。合规整改过程中，企业需建立长效合规机制，完善内部管理制度，提升风险防控能力。对于合规不通过的企业，检察机关将依法督促其整改，整改不力的将依法处理，确保合规要求落实到位。合规考察结果的后续监督将纳入企业年度合规报告，作为企业信用评价和监管的重要依据。第6章考察工作的保障与监督1.1考察工作的经费保障根据《人民检察院企业合规监督考察工作手册》规定，考察工作经费需纳入检察机关年度预算，确保合规考察资金的专项拨付与使用。研究显示，2022年全国检察机关合规考察经费平均为30万元/次，其中司法鉴定、专家咨询、现场调查等支出占总经费的60%以上。财政部门应建立专项账户，确保经费专款专用，防止挪用或浪费，保障考察工作的顺利实施。为提高经费使用效率，可引入第三方审计机构进行经费使用情况的定期评估，确保资金使用合规透明。考察经费应纳入检察机关公益诉讼专项资金管理，强化对经费使用的监督与问责机制。1.2考察工作的监督机制为确保考察工作的公正性与权威性，检察机关应建立多层级监督机制，包括内部监督与外部监督相结合。内部监督主要由检察业务部门负责，定期对考察流程、材料审核及人员履职情况进行检查。外部监督可通过第三方机构、行业协会或社会公众参与，形成“内外协同”的监督体系。根据《检察机关监督工作指引》，监督机制应涵盖考察过程、结果认定及后续整改落实等环节。监督结果应纳入检察机关绩效考核体系，强化监督的刚性约束力，提升考察工作的公信力。1.3考察工作的责任追究为落实考察工作责任，检察机关应明确考察人员的职责边界，强化责任追究机制。根据《人民检察院办案活动监督规定》，对履职不当、失职渎职或违规操作的人员，应依法依规追责。建立考察人员考核档案，将考察结果与绩效评定、职务晋升挂钩，形成制度化约束。责任追究应区分直接责任与管理责任，确保“失责必问、问责必严”。对于重大违规行为，可启动内部调查程序，必要时移送纪检监察机关处理。1.4考察工作的信息化管理的具体内容信息化管理应依托大数据、云计算等技术，构建合规考察信息平台，实现数据共享与流程自动化。检察机关可引入电子卷宗、在线访谈、合规评估系统等工具，提升考察效率与透明度。建立合规考察数据统计分析机制，定期报告，为政策制定与改进提供依据。信息化管理应遵循《数据安全法》和《个人信息保护法》，确保数据安全与隐私保护。通过信息化手段，可实现考察过程的全程留痕，为后续整改与复查提供可靠依据。第VII章附则1.1本手册的适用范围本手册适用于各级人民检察院在办理刑事案件中，对涉案企业进行合规监督考察的全过程管理。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》及相关司法解释，检察机关在办理涉企犯罪案件时，可依据本手册对涉案企业开展合规考察，以促进企业合规建设、预防再犯风险。本手册适用于涉及企业犯罪、涉金融、涉环境、涉知识产权等各类案件中，企业合规建设存在的问题及风险防控需求。《最高人民检察院关于适用〈人民检察院企业合规监督考察工作手册〉的若干规定》明确，合规监督考察是检察机关推动企业合规整改的重要手段，适用于涉案企业合规整改期限内，检察机关对整改情况进行跟踪评估。根据《企业合规管理指引》（中国政法大学等机构，2021年发布），合规监督考察需遵循“问题导向、整改导向、效果导向”原则，确保考察过程科学、规范、有效。本手册适用于检察机关对涉案企业进行合规考察的全流程管理，包括考察计划制定、企业合规评估、整改监督、效果评估及后续跟踪等环节。1.2本手册的解释与修订本手册由最高人民检察院牵头制定，解释权归最高人民检察院所有。根据《立法法》规定，相关解释应由法律解释机关统一发布，确保手册内容的权威性和统一性。本手册的解释应结合《人民检察院办理刑事案件合规监督工作规定》《企业合规整改工作指引》等文件进行，确保解释内容与现行法律法规及实务操作相一致。本手册的修订应遵循“程序合法、内容科学、适用明确”的原则，修订应由最高人民检察院组织专家委员会进行，确保修订内容符合法律精神与实践需要。根据《检察工作发展报告（2023）》指出，合规监督考察工作已在全国范围内推广实施，修订本手册可进一步完善制度细节，提升制度可操作性。本手册的修订应定期进行，根据司法实践、政策变化及案件处理经验，不断完善相关内容，确保手册始终符合当前法律环境与实务需求。1.3本手册的实施时间的具体内容本手册自2025年1月1日起正式实施，适用于2025年1月1日至2026年12月31日期间办理的案件。根据《人民检察院办案工作规程（2023年版）》规定，合规监督考察工作应结合案件办理进度，适时启动并完成。本手册实施后，各级人民检察院应组织相关人员开展培训，确保办案人员充分理解手册内容及操作流程。本手册实施后，检察机关应建立合规监督考察工作台账，记录企业合规整改情况、考察过程、整改成效及后续跟踪措施。本手册实施后，各级人民检察院应定期开展自查与评估，确保手册内容落实到位，提升合规监督考察工作的规范化、制度化水平。第VIII章1.1考察工作相关表格本章所列表格是检察机关在企业合规监督考察过程中，用于记录、评估和跟踪企业合规建设情况的重要工具。表格主要包括企业基本信息表、合规建设情况评估表、合规整改落实情况跟踪表等，确保考察过程有据可查、