XX建筑工程有限公司出纳岗位职责

——XX建筑工程有限公司出纳岗位职责一、总则为严格落实财务不相容岗位分离管控要求，厘清财务部会计管账、出纳管钱核心风控边界，明确出纳资金收付、资金台账、现金及银行资产管理全流程工作职责，规范日常资金收支审核、日清日结、银行对账、现金盘点、资金印章与证照保管标准，杜绝资金收付不合规、账实不符、资金保管疏漏、未达账长期挂账等资金风险，补齐公司资金一线管控闭环，适配建筑企业大额工程款收支、人员工资发放、日常费用报销等资金流转场景，满足公司财务内控及体系内审要求，特制定本岗位职责。出纳为公司资金安全第一直接责任人，对每一笔资金收支合规性、库存现金安全、银行账务日清月结、资金印章及证照保管安全承担全部直接岗位责任。二、岗位定位本岗位为财务部专职资金管理岗位，直接服从财务科长日常管理，接受总账会计账务监督核对；严格执行钱账分离原则，不参与会计凭证复核、成本核算、财务报表编制、税务申报、材料账务稽核等账务处理工作，全权负责公司所有现金流、银行流水前端收支实操工作；对接银行办理线下资金业务，配合总账会计完成资金账务核对，保管资金类财务印章、银行开户证照，守住公司资金安全第一道关口。三、具体岗位职责1.依规受理资金收支业务，复核业务合法真实性：严格按照公司财务审批权限、资金管理制度及自身职权范围，受理公司所有现金收款、现金付款、银行转账、网银收付等资金收支业务；逐笔复核每笔收支原始单据、审批签字流程、业务发生内容的合法性、真实性与完整性，对审批不全、单据虚假、不合规的资金业务有权拒绝办理，从源头拦截违规资金支出。2.编制资金类记账凭证，严格做到资金账务日清：根据当日实际发生的现金、银行存款收支业务，当日及时编制现金凭证、银行存款记账凭证；严格落实资金账务日清要求，当日资金业务当日制单、当日核对，不积压当日资金单据，保证每日资金业务凭证完整、单据匹配、金额无误，同步对接总账会计完成后续账务入账衔接。3.登记资金日记账，落实日结月清，保证账实相符：每日规范登记现金日记账、银行存款日记账，逐笔清晰登记收支日期、摘要、往来单位、收支金额、凭证号；坚持每日结清当日资金余额，每月月末完成月度结账；保证现金日记账账面余额与保险箱实际库存现金完全一致；银行存款日记账账面余额，经余额调节表调整后与银行对账单余额完全相符，杜绝资金日记账漏记、错记、余额不符问题。4.按月编制银行余额调节表，按期清理未达账项并归档：每月核对银行流水与银行日记账，针对银行已收企业未收、银行已付企业未付、企业已收银行未收、企业已付银行未付四类未达账项，按月精准编制银行存款余额调节表；严格遵照时限要求，次月10日前完成上月全部未达账项的清理、补单、账务跟进工作，严禁未达账项跨月长期挂账；每年年度结账完毕后，统一整理全年银行对账单、银行余额调节表，移交材料会计归入会计档案统一归档保管。5.按月开展现金盘点，配合总账会计监督核对：每月月末定期开展库存现金全面盘点，如实填写编制月度现金盘点表，详细记录账面现金余额、实际库存现金、盘盈盘亏情况及原因说明；盘点全过程接受总账会计现场监督、数据校对，盘点完成后双方签字确认留存归档，及时整改现金盘盈、盘亏问题，保障库存现金全程安全合规。6.保管现金保险箱，严守保险箱密码安全：专人专职保管公司现金保险箱及全套钥匙，严格落实钥匙专人保管、不外借、不私自复制制度；严格保密保险箱登录密码，不向任何无关人员泄露密码信息；每日下班前锁闭保险箱、关闭网银系统、切断资金操作权限，做好现金存放安全防护，严防现金丢失、被盗风险。7.保管银行专属证照及工资基金手册：统一保管公司所有银行开户许可证、账户备案资料、工资基金手册等银行专属重要证照资料；建立证照借用登记台账，规范证照借出、归还审批流程，妥善保管避免证照遗失、损毁、外泄，保障公司银行账户业务、工资代发业务正常办理。8.专人保管财务专用章，严格执行用章审批制度：按照公司财务印章分离保管制度，专人独立保管公司财务专用章；严格执行资金单据用章审批流程，无完整审批手续不得私自加盖财务专用章，不空白用章、不违规用章，配合法人章分管人员完成印章互相制约管控，防范印章盗用引发资金风险。9.完成上级领导交办的其他资金管理相关工作：完成财务科长、总会计师交办的银行账户年审、网银日常维护、工资代发对接、资金流水查询、资金台账补充登记、资金专项自查等其他出纳资金管理临时性工作。四、履职追责说明出纳未按本岗位职责履职，出现资金收支审核不严、资金凭证未做到日清、日记账账实不符、银行未达账逾期未清理、现金盘点流于形式、保险箱及密码保管不当、银行证照遗失、财务专用章违规使用等问题，承担公司全部资金管理直接责任；因个人履职失误造成公司现金短缺、资金转账错误、印章盗用、证照丢失、银行账务纠纷等直接经济损失及财务风