押题宝典投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自测提分题库加答案

押题宝典投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜

任能力自测提分题库加精品答案

单选题(共35题)

1、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有

()0

A.I、HI

B.IIKN

C.IKIlkIV

D.I、II、IV

E.I、III、IV

【答案】B

2、根据现行会计准则的规定，下列各项中，计入管理费用的是()o

A.I

B.II>IILIV

C.III、IV、V

D.II、III、V

【答案】A

3、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招股说明

书》的规定，发行人应披露下列()最近一年及一期的总资产、净资产、

净利润并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。

A.I、II、IV、V

B.III、IV、V

C.I、II、III、IV、V

D.IKIV

E.I、II、V

【答案】C

4、以下关于或有事项的披露，说法正确的有（）。

A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或或有负

债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况

B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信

息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼未决仲裁的任何信

息

C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产

生的财务影响

D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产

生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况

【答案】C

5、上市公司出现下列哪些情形不得非公开发行股票（）

A.连续3年不分红

B.最近1年财务报表被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除

C.现任董事正被立案调查

D.现任监事最近36个月内被中国证监会行政处罚

【答案】C

6、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）o

A.I、II

B.II

C.UhIV、V

D.II、in、MV

【答案】B

7、以修改其他债务条件进行的债务重组，如果债务重组协议中涉及或有应时金

额，该或有应付金额最终没有发生的，不考虑其他因素，下列处理正确的是

()0

A.对已确认的或有负债，不再进行冲减处理

B.冲减已确认的或有负债，确认当期其他综合收益

C.冲减己确认的或有负债，确认当期营业外收入

D.冲减财务费用

【答案】C

8、上市公司发行股份购买资产并同时募集部分配套资金，下列说法正确的有

()0

A.I、II

B.I、II、III

c.H、in、iv

D.i、H、in、v

E.II、III、MV

【答案】A

9、下列投资者中，可以申请参与挂牌公司股票公开转让的有()。

A.II、III、IV

B.1IKIV、V

c.i、ii、in、Mv

D.i、n

E.I、IV、V

【答案】B

10、甲公司为上交所上市公司，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是

（）O

A.陈某，其女婿在甲公司控股子公司担任财务经理

B.王某，其弟弟担任甲公司控股股东的监事

C.刘某，在乙公司担任监事，乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东

D.李某，其儿子持有甲公司0.8%的股份且为第九大股东

【答案】B

11、某上市公司通过非公开的方式发行股票，则其董事会关于本次发行对公司

影响的讨论与分析部分，应当根据情况说明（）。

A.I、IV、V

B.H、III、IV

C.I、II、III

D.II、III、IV、V

【答案】D

12、发行保荐书和发行保荐工作报告在开头部分应载明（）。

A.I,H,IV

B.II,III

C.Ill,IV

D.I,II,III

【答案】B

13、甲公司适用所得税税率为25%,其2016年发生的交易或事项中，会计与

税收处理存在差异的事项如下：①当期购入作为可供出售金融资产的股票投

资，期末公允价值大于取得成本160万元；②收到与资产相关政府补助1600万

元，相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司2016年利润总额为5200万

元，假定递延所得税资产/负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所

得额利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司2016年所得税的处理中，正确的

是（）。

A.递延所得税负债为0

B.递延所得税资产为400万元

C.所得税费用为900万元

D.应交所得税为1300万元

【答案】B

14、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有

（）O

A.I、II

B.I.III

C.II.III

D.II、IV

E.I、II、III、IV

【答案】B

15、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法不正确的

有（）。

A.资产评估师应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法

表示意见时，注册资产评估师应当在评估报告中对湘关事项及评估处理方式进

行披露

B.对上市公司购买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款已确定，披露是

否存在未付的款项并已足额记为负债

C.对矿业采矿权进行评估时需要对矿产资源储量进行核实并评审备案

D.资产评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法

表示意见时，注册资产评估师不应当出具资产评估报告

【答案】D

16、关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管

协议的说法，正确的有()。

A.I、II

B.I、II、III

C.II、IV、V

D.IILIV、V

E.II、HI、V

【答案】C

17、在创业板首次公开发行股票，证券服务机构及其相关执业人员应

()O

A.对所有事项均履行特别注意义务

B.对所有事项均履行普通注意义务

C.对其他业务事项履行普通注意义务，旦无需承田相应法律责任

D.对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务

E.对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务，但无需承担相应法律责任

【答案】D

18、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号一一首次公开

发行股票并在创业板上市申请文件》，下列属于首次公开发行股票并在创业板

上市申请文件的有Oo

A.II、IV、V

B.III、IV、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】D

19、个人申请保荐代表人资格，应最近3年担任过境内证券发行项目的协办

人。根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，以下不属于上述境内证券发行

项目范畴的是（）。

A.中小板上市公司控股股东发行可交换公司债券

B.创业板上市公司发行配股

C.主板上市公司定向增发股份

D.首次公开发行股票并在科创板上市项目

【答案】A

20、丙企业以生产B产品为主，目前企业库存积压较大，产品成本为每件180

元。为了消化库存，盘活资金，丙企业2008年1月25日与某外贸公司签订了

一项产品销售合同，约定在2008年2月5日，以每件150元的价格向外贸公司

提供10000件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的10%

支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了10万元的减值

损失。则以下说法正确的是（）

A.应确认预计负债5万元

B.应确认预计负债30万元

C.应确认预计负债15万元

D.不需确认预计负债

【答案】A

21、在有投资关系的情况下，下列项目中，应纳入母公司的合并财务报表的合

并范围的有（）O

A.IV、V

B.I、II、III

C.［、II、III、IV

D.I、II、III、IV、V

【答案】B

22、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的是（）o

A.地方政府专项债券（以下简称专项债券）是指省、自治区、直辖市政府（含

经省级政府债券发行的计划单位单列市政府）为公益性质项目发行的、约定一

定期限内以一般地方公共预算收入还本付息的政府债券

B.专项债券采用记账式固定利率或浮动利率附息形式

C.专项债券发行结束后，符合条件的应按有关规定及时在全国银行间债券市

场、证券交易所债券市场和地方股权交易中心等上市交易

D.各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励社会保险基金、住房公积金、企

业年金、职业年金、保险公司等机构投资者和个人投资者在符合法律法规等相

关规定的前提下投资专项债券

【答案】D

23、企业以500万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了150的资本

化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（）。

A.150万元

B.400万元

C.650万元

D.0万元

【答案】C

24、假设每元销售收入所需资金不变，下列关于外部融资需求的说法中，正确

的有()。

A.IV

B.II,III

C.I,V

D.II,IV

【答案】A

25、在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的

合并范围的有()O

A.I、II

B.IV、V

C.I、IV、V

D.I、II、III、N

【答案】B

26、下列关于开展政府和社会资本合作项目资产证券化有关的说法，正确的有

()O

A.II、III、IV

B.I1LIV

C.I、II、IV

D.I、HI

E.I、II、III

【答案】A

27、甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2016年5月，甲公司拟聘请孙英作

为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审

查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异

议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。

A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事

B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事

C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事

D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议

【答案】A

28、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。

A.I、II

B.I、II、III

C.II、IV

D.IILV

E.IV、V

【答案】B

29、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有

（）0

A.I、m

B.II、IV

C.I、II、III

D.II、in、iv

E.n、iv、v

【答案】B

30、甲企业于2016年1月1日发行2000万美元债券，票面利率5%,为期3

年，年初付息。2016年1月1日开始构建固定资产，2017年6月30日构建完

毕。2016年1月1日汇率6.30,2016年12月31日汇率6.29,2017年1月

1日汇率6.28,2017年6月30日汇率6.18,则以下说法正确的有（）。

A.II、HI、IV

B.II、IV

C.I、II、III、

D.I、H、HI、IV

【答案】B

31、下列情形中，上市公司应当提交临时报告的是（）。

A.III、IV

B.［、HI、IV

C.II.IlkIV

D.I、IKIII

E.I、II、IV

【答案】B

32、根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》，对于预备用于交换

的上市公司股票应符合的条件，说法正确的有（）O

A.II>III

B.HLIV

C.I、II、IV

D.II、HI、IV

E.I、II、III、IV

【答案】C

33、关于保荐工作底稿的说法，错误的是（）。

A.保荐代表人必须为其具体负责的每一项目建立尽职调查工作日志，作为保荐

工作底稿的一部分存档备查

B.保荐工作底稿的保存期不少于3年

C.保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程

D.保荐机构应当建立健全工作底稿制度，为每一项目建立独立的保荐工作底稿

【答案】B

34、股份有限公司监事会主席的产生方式是（）。

A.股东大会选举产生

B.董事会聘任

C.全体监事过半数选举产生

D.职工民主选举产生

【答案】C

35、下列属于保荐人应当说明的内容的有（）。

A.II、HI、IV

B.I、HI、IV

C.I、II、IV

D.I、II、III

E.I、II、HI、IV

【答案】C

多选题（共20题〉

1、以下哪些列入资产支持证券的基础资产负面清单（）

A.投资标的为产权证书的信托计划受益权

B.矿产资源开采收益权

C.提单、仓单

D.土地出让收益权

E.应收账款与高速公路收费权两种组合资产

【答案】ABCD

2、以下属于在预计负债计量时需要考虑的因素有（）

A.最佳估计数的确定

B.预期可以获得的补偿

C.风险和不确定性

D.货币的时间价值

E.预期处置相关资产形成的利得

【答案】ABCD

3、甲企业1300万元收购无关联乙企业30%的股权，乙2013年1月1日的净

资产账面价值6000万，公允价值5000万，公允价值的下降是由于乙企业账面

存货账面价值3000万，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企

业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。问，不考虑其他

情况，以下说法正确的有（）

A.2013年1月31日，甲企业的长期股权投资账面价值1500万元

B.因向乙投资，2013年甲企业应确认投资收益300万元

C.因向乙投资，2013年甲企业应确认投资收益600万元

D.因向乙投资，2013年甲企业应确认投资收益900万元

【答案】AC

4、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）

A.某项租赁，设备全新时的可使用年限为10年，已经使用了3年，从第4年开

始租出，租赁期为6年

B.某项租赁，设备全新时的可使用年限为10年，已经使用了3年，从第4年开

始租出，租赁期为3年

C.某项租赁，设备全新时的可使用年限为10年，已经使用了8年，从第9年开

始租出，租赁期为2年

D.某项租赁，设备全新时的可使用年限为10年，己经使用了7年，从第8年开

始租出，租赁期为3年

【答案】AD

5、李某被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期内，其不能担任以下哪些

职务（）

A.证券公司的从业人员

B.证券公司的董事、监事、高级管理人员

C.上市公司的工作人员

D.上市公司的董事、监事、高级管理人员

【答案】ABD

6、以下属于政府补助的是（）

A.无偿划拨土地使用权

B.出口退税

C.财政贴息

D.职工安置奖励

【答案】ACD

7、以下构成关联交易的是（）

A.母公司将设备出售给其子公司

B.母公司经营租赁子公司房屋建筑物

C.子公司融资租赁母公司一条生产线

D.B公司是A公司的子公司，A公司要求B公司停止对某一新产品的研究和试

制，并将B公司研究的现有成果转给A公司最近购买的、研究与开发能力超过

B公司的C公司继续研制。

【答案】ABCD

8、以下不构成非公开发行障碍的是（）

A.最近2年亏损

B.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重祖害且未消除

C.最近一年被出否定意见的审计报告，但是影响己消除

D.现任董事被立案调查

【答案】AC

9、下列关于股份支付的说法正确的是（）

A.除可立即行权的股份支付外，无论是权益结算的股份支付还是现金结算的股

份支付在授予日均不做会计处理

B.对于换取职工服务的股份支付，企业应以股份支付所授予的股份权益工具的

公允价值计量

C.现金结算的股份支付，在可行权日之后，负债的公允价值变动应计入当期损

益

D.以权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认所有者权益总额进行

调整。

【答案】ABC1）

10、下列各项属于职工薪酬内容的是（）

A.工资

B.因解除与职工的劳动关系给予的补偿

C.劳动保险费

D.以产品发放的非货币福利

E.工会经费

F.教育经费

【答案】ABCD

11、以下资产减值中，适用《资产减值准则》的有（）

A.采用成本模式后续计量的投资性房地产

B.商誉

C.存货

D.可供出售金融资产

E.采用公允价值模式后续计量的投资性房地产

F.不具有重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的金融资

产

【答案】AB

12、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下

初始发行比例为4：6,网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网

上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购

60000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）

A.回拨后公募基金和社保基金的配售率不低于1.6%

B.回拨后其他网下投资者的配售率不高于1.6%

C.回拨后网上投资者的中签率为1.7142%

D.回拨后向网下投资者发行1600万股

【答案】ABCD

13、某公司2013年度的资产净利率为20%,2013年初和2013年末的产权比率

均为1.5,则以下说法正确的有（）

A.该公司2013年度的权益净利率为40%

B.该公司2013年度的权益净利率为50%

C.该公司2013年末的夷产负债率为60%

D.该公司2013年末的资产负债率为40%

【答案】BC

14、税收立法包括有权机关的下列活动（

A.制定有关税收法律、法规、规章

B.公布有关税收法律、法规、规章

C.修改有关税收法律、法规、规章

D.废止有关税收法律、法规、规章

【答案】ABCD

15、下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的有（）

A.控股股东持有的首次公开发行股票前已发行股份，应锁定36个月

B.国外战略投资者取得的上市公司A股股份，应锁定36个月

C.境内战略投资者认购上市公司非公开发行的股份，应锁定36个月

D.战略投资者网下配售首次公开发行的股票，应锁定36个月

E.上市公司董事认购本公司公开发行的股票，无锁定限制

【答案】ABC

16、下列关于IPO申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（）

A.发审委通过后至招股说明书刊登前发生重大事项的，应于该事项发生后2个

工作日内向中国证监会书面说明，并对招股说明书及摘要作出修改和补充；

B.证监会审核通过后至招股说明书刊登前，发生应予披露的