医院年度预算项目支出绩效自评工作报告

医院年度预算项目支出绩效自评工作报告202X年度我院严格落实《中华人民共和国预算法》《医疗机构财务会计内部控制规定》以及省市财政局、卫健委关于预算绩效管理的相关要求，对年度本级财政拨款安排的所有预算项目支出全面开展绩效自评，覆盖全部项目12个，涉及预算资金总额1862.5万元，实际支出1798.2万元，项目总体完成率96.8%，整体自评得分92.3分，绩效等级评定为优。本次自评工作严格遵循“客观公正、实事求是、全面覆盖、科学量化”的原则，从项目组织实施、资金使用管理、绩效目标完成、社会效益发挥等多个维度开展评估，全面梳理了年度预算项目实施的成效与不足，为后续优化预算管理、提升资金使用效益提供了准确依据。我院高度重视预算绩效自评工作，为保障自评工作规范有序开展，专门成立了由院长任组长，分管财务、业务的副院长任副组长，财务科、医务科、护理部、设备科、信息科、后勤保障科、公共卫生科、纪检监察室负责人为成员的预算绩效自评工作领导小组，明确了“谁申请资金、谁负责实施、谁开展自评、谁落实整改”的分层责任机制，财务科牵头统筹自评工作的整体推进，制定自评工作方案，统一自评标准和流程，各业务项目归口部门分别梳理本部门负责项目的实施进度、资金使用、目标完成情况，收集整理相关支撑材料，纪检监察室全程监督自评过程，对自评数据的真实性、客观性进行审核，避免自评工作走过场、数据造假等问题。本次自评实现了年度财政预算安排项目的全覆盖，涵盖医疗能力提升专项、省级重点专科建设专项、基本公共卫生服务补助专项、医疗设备更新专项、智慧医院建设专项、卫生人才培养专项、院感防控能力提升专项、老旧病区改造专项、离退休人员健康补助专项、健康扶贫后续帮扶专项、急诊急救能力提升专项、新冠疫苗接种保障专项共12个项目，涉及一般公共预算拨款1245万元，政府性基金拨款617.5万元。自评过程中，我们严格对照年初批复的绩效目标，采取业务数据比对、项目现场核查、服务对象抽样调查相结合的方式，对每个项目的产出指标、效益指标、满意度指标逐一测算得分，对未完成目标的指标逐项分析原因，最终形成每个项目的自评结论和整体自评结果。为保障自评工作的制度化规范化，我院今年修订完善了《预算绩效管理实施办法》《项目支出绩效自评工作规程》，明确了自评的流程、标准、责任要求，将绩效自评结果与下一年度项目预算安排、部门绩效考核直接挂钩，进一步强化了各部门的绩效意识，从制度层面保障了自评工作的质量。从全年绩效目标完成情况来看，202X年度所有预算项目共设定绩效指标126项，其中完成或超额完成目标118项，调整完成目标8项，总体目标完成率93.65%。从产出指标维度分析，一是数量指标方面，全年设定38项数量指标，实际完成36项，完成率94.7%：重点学科建设年初设定建设省级临床重点专科1个、市级重点专科2个，实际通过验收省级1个、市级2个，完成既定目标；人才培养项目年初计划安排外出进修培训35人次、参加国家级省级学术会议80人次，实际完成进修37人次、学术会议82人次，超额完成目标；健康扶贫后续帮扶项目年初计划兜底救助贫困患者100人次，实际全年救助符合条件的贫困患者326人次，远超目标要求；未完成数量目标的为老旧病区改造项目，年初计划改造病区面积2800平方米，实际完成改造2750平方米，未完成的原因是项目启动后发现改造区域原有墙体存在结构性安全隐患，需增加加固工程，在总预算不变的前提下调整了改造范围，虽然改造面积略有减少，但整体功能满足临床使用需求，未影响项目整体效益。二是质量指标方面，全年设定42项质量指标，实际完成40项，完成率95.2%：医疗能力提升专项要求核心病种平均死亡率较上年下降≥1%，实际下降1.2%，完成目标；院感防控项目要求重点科室医院感染发生率≤2%，实际发生率1.8%，符合控制标准；智慧医院建设要求电子病历分级评价达到四级，实际通过国家卫健委四级评审，完成目标；未完成的两项分别为急诊急救能力提升项目要求急性脑卒中溶栓DNT（进门到溶栓时间）≤45分钟，实际平均时间为47分钟，以及公共卫生服务项目要求居民健康档案准确率≥90%，实际准确率为88%，未达标原因分别为新接诊流程试运行阶段医护衔接不畅、部分老旧档案未及时更新，整体偏差在可控范围内。三是时效指标方面，全年设定26项时效指标，全部按计划完成，所有项目均按照年初既定时间节点推进，仅老旧病区改造因方案调整延期10天完工，未影响年度整体目标完成，所有资金均按项目进度及时拨付，未出现超过一年的长期沉淀资金，预算资金盘活率达到100%。四是成本指标方面，全年设定20项成本指标，全部控制在预算范围内，12个项目平均成本节约率达到3.45%，其中医疗设备更新项目通过公开招投标优化竞价流程，累计节约资金42.8万元，节约资金按财政要求统筹用于疫情防控物资储备，符合资金管理规定，仅个别分项零星采购因计划编制不精准导致成本略有上浮，总体未突破总预算。从效益指标维度分析，一是社会效益方面，基本公共卫生服务项目全年完成65岁以上老年人健康体检12650人次，高血压患者规范管理18260人，2型糖尿病患者规范管理9870人，重性精神疾病患者规范管理1240人，均超额完成上级下达的目标任务，辖区居民基本公共卫生服务覆盖率较上年提升4.2个百分点；重点学科建设全年开展脑血管介入取栓、胸腔镜下肺癌根治、关节置换等新技术新项目18项，其中3项填补了本地区医疗技术空白，全年门诊人次较上年增长8.7%，住院人次增长7.2%，县域内就诊率达到91.2%，较上年提升1.5个百分点，有效落实了分级诊疗要求，减轻了患者外出就医负担；新冠疫苗接种保障项目全年完成各年龄段疫苗接种16.8万剂次，完成了上级下达的全程接种、加强免疫接种目标，为辖区建立免疫屏障提供了支撑。二是可持续影响方面，人才培养项目全年培养学科带头人8名、青年业务骨干22名，发表核心期刊论文12篇，获得市级科研立项3项，为医院后续学科发展储备了人才力量；智慧医院建设完成了预约挂号、线上缴费、检查结果查询、复诊开药配送全流程线上服务，累计线上服务量占比达到42%，极大提升了医院运行效率，为后续推进互联网医院建设打下了基础；老旧病区改造完成后新增标准床位60张，改善了住院环境，缓解了床位紧张问题，改造工程设计使用寿命达到30年以上，长期效益显著；急诊急救能力提升项目更新了呼吸机、除颤仪、监护仪等15台急救设备，硬件水平大幅提升，为后续创建国家级卒中中心打下了基础。三是服务对象满意度方面，本次自评共抽取1200名不同类型的服务对象开展满意度问卷调查，综合满意度得分为94.8分，其中门诊患者满意度94.2分，住院患者满意度95.6分，职工满意度93.8分，均达到年初设定的不低于90分的目标要求。从重点项目具体绩效情况来看，省级重点专科建设项目安排预算资金150万元，实际支出146.2万元，年初绩效目标为建成省级临床重点专科1个，开展新技术新项目不少于10项，核心病种治愈率提升≥2%，患者满意度≥92%，实际完成情况为我院神经内科成功获批省级临床重点专科建设单位，骨科、呼吸内科获批市级临床重点专科，超额完成专科建设数量目标，全年开展新技术新项目18项，核心病种治愈率从上年的86.2%提升到88.7%，提升幅度2.5个百分点，患者满意度95.1分，自评得分98分，绩效等级为优；智慧医院建设项目安排预算资金320万元，实际支出312.5万元，年初目标为完成电子病历系统升级，实现诊疗全流程线上化，电子病历分级评价达到四级，线上服务占比≥30%，患者满意度≥90%，实际完成系统升级改造，通过国家电子病历四级评级，线上服务占比达到42%，平均挂号等候时间从15分钟缩短到3分钟，平均缴费等候时间从10分钟缩短到2分钟，患者满意度94.7分，自评得分96分，绩效等级为优；基本公共卫生服务补助项目安排预算资金285万元，实际支出282万元，年初目标为完成12项基本公共卫生服务任务，规范管理率≥80%，居民知晓率≥70%，实际所有任务全部完成，高血压、糖尿病规范管理率分别达到83.2%、82.7%，居民知晓率达到76.5%，自评得分92分，绩效等级为优；急诊急救能力提升项目安排预算资金120万元，实际支出112万元，年初目标为更新急诊急救设备15台，建成市级标准卒中中心，DNT时间≤45分钟，急性心梗PCI进门至球囊扩张时间≤90分钟，实际完成全部设备更新，卒中中心通过市级验收，仅DNT时间未达标，自评得分82分，绩效等级为良。本次自评过程中，我们也梳理出当前预算绩效管理中存在的突出问题，主要体现在四个方面：一是部分绩效目标设定不够科学合理，部分业务部门编制绩效目标时，存在指标量化程度不足的问题，比如人才培养项目年初将“提升人才队伍整体素质”作为效益指标，没有设置可衡量的量化标准，自评只能采取定性评价，难以准确衡量项目实际绩效；部分项目目标测算没有充分考虑客观不确定因素，目标设定偏高，比如老旧病区改造未提前预判原有建筑的安全风险，导致面积目标未完成；部分项目目标设定偏低，远低于实际可完成的工作量，起不到绩效约束和引导作用，比如健康扶贫后续帮扶项目目标设定远低于实际需求，反映出目标编制阶段调研不够深入。二是预算执行进度不均衡，部分项目前期推进缓慢，年底集中支出现象较为突出，比如人才培养项目上半年受疫情防控政策影响，外出进修培训计划推迟，下半年集中组织开展，11-12月支出占全年支出的62%，虽然最终完成了全年目标，但资金使用效率有所降低；部分项目由于前期招投标流程耗时超过预期，导致项目启动延迟，付款集中在四季度，影响了全年预算执行进度的均衡性。三是绩效过程监控不到位，部分业务部门仍存在“重资金争取、轻过程管理，重项目实施、轻绩效监控”的问题，没有定期梳理绩效目标完成情况，等到年底开展自评才发现目标偏差，错过了调整改进的最佳时机，比如急诊DNT时间不达标问题，如果年中监控阶段就能发现问题，及时优化流程、加强培训，年底即可完成目标；此外部分部门绩效台账管理不规范，相关支撑材料收集不及时，年底自评需要花费大量时间补录整理，影响了自评的准确性和效率。四是部分项目长期效益发挥不充分，部分新技术新项目开展后，由于宣传推广不到位，患者知晓率低，全年开展例数远低于预期，没有达到预期的社会效益；部分新设备采购到位后，部分医护人员对新设备的操作技能掌握不熟练，没有完全挖掘新设备的性能潜力，设备利用率有待提升；部分公共卫生服务档案更新不及时，影响了服务质量。分析问题产生的原因，核心在于部分部门绩效理念树得不牢，对预算绩效管理的认识不到位，认为绩效管理只是财务部门的工作，业务部门的责任落实不到位；其次是绩效目标编制培训不足，部分业务人员不知道如何科学设定绩效指标，导致目标编制质量不高；再者是常态化绩效监控机制没有建立，日常监控缺失，导致问题发现不及时；最后是项目全生命周期管理不到位，重建设采购、轻后续跟踪管理，影响了资金效益发挥。针对本次自评发现的问题，我院制定了针对性的改进措施，下一步将从五个方面持续优化预算绩效管理工作：一是强化绩效理念，健全绩效管理责任机制，进一步明确业务部门是项目绩效的责任主体，部门负责人为第一责任人，将预算绩效完成情况纳入部门年度绩效考核，权重不低于15%，对绩效完成优秀的部门给予绩效考核加分，下一年度预算优先安排，对绩效完成较差的部门给予扣分，压减下一年度预算规模，强化绩效约束，彻底转变“重分配、轻管理，重支出、轻绩效”的错误观念。二是提升绩效目标编制质量，科学合理设定绩效目标，在下一年度预算编制阶段，组织所有业务部门开展绩效目标编制专项培训，邀请财政、卫健部门的专家讲解绩效目标编制的标准和要求，明确所有绩效指标必须尽可能量化，确实无法量化的也要制定可衡量的定性标准，财务科对所有项目绩效目标进行严格审核，对不符合要求的目标退回重新编制，确保绩效目标符合医院实际，既不偏高也不偏低，能够准确反映项目的预期效益，比如将人才培养项目的“提升人才队伍素质”调整为“副高以上职称医师业务考核合格率100%，年度发表核心期刊论文不少于5篇，获得市级以上科研立项不少于2项”，量化后便于考核评价。三是建立常态化绩效监控机制，提升预算执行效率，建立“季度跟踪、半年监控、年度自评”的监控机制，每季度由业务部门梳理项目进度和绩效目标完成情况，财务科汇总分析，对进度缓慢、目标偏差较大的项目及时发出预警，督促部门分析原因，调整实施计划，解决存在的问题；进一步优化项目前期准备流程，提前完成项目论证、设计、招投标备案等工作，加快项目推进速度，避免年底集中支出的问题，提高预算执行的均衡性，对闲置不需要的资金及时按规定收回统筹，避免资金沉淀。四是强化项目全生命周期管理，提升资金使用效益，项目验收完成后，持续跟踪项目运行情况1-2年，定期评估项目效益发挥情况，及时解决运行中存在的问题，对新技术新项目加大宣传推广力度，提高患者知晓率，加强对医护人员的操作培训，提升技能水平，