《国际结算》课程教学大纲、案例集

《国际结算》课程教学大纲（完整版10章）《国际结算》课程教学大纲一、课程基本信息项目内容课程名称国际结算英文名称InternationalSettlement课程性质专业核心课学分/学时3学分/48学时先修课程国际贸易、货币银行学、国际金融后续课程国际贸易实务、国际信贷、外汇风险管理二、课程性质与定位《国际结算》是国际经济与贸易、金融学专业的核心课程，是一门理论与实务紧密结合的应用性课程。本课程系统介绍国际间货币收付的方式、工具、规则和运作机制，是从事国际贸易、国际金融业务必备的专业基础知识。课程定位：本课程立足于培养应用型、复合型涉外经济人才，通过理论教学与案例分析相结合，使学生系统掌握国际结算的基本原理、操作技能和国际惯例，具备从事国际结算业务的专业能力和风险防范意识。三、课程教学目标（一）知识目标掌握国际结算的基本概念、分类和研究对象熟悉票据（汇票、本票、支票）的法律特征和使用规则掌握汇款、托收、信用证等主要结算方式的业务流程了解银行保函、备用信用证、国际保理等新型结算方式掌握国际结算中各类单据的制作和审核要点熟悉UCP600、URC522等国际惯例的核心内容了解国际银行清算系统和运作机制掌握国际结算风险识别与防范方法（二）能力目标能够正确填制和审核国际结算中的主要票据和单据能够根据交易特点选择合适的国际结算方式能够识别国际结算中的各类风险并提出防范措施能够运用国际惯例分析和解决结算纠纷具备处理国际贸易融资业务的基本能力能够分析跨境电子商务结算的特点与模式（三）素养目标树立严谨细致的职业素养，培养工匠精神增强合规意识和风险防范意识培养国际化视野和跨文化沟通能力增强民族自豪感，关注人民币国际化进程树立诚信经营、守法合规的职业道德观念四、教学内容与学时分配章次教学内容教学要点学时第1章国际结算概述国际结算概念与分类、研究对象、银行与清算系统4第2章票据票据概述、汇票、本票、支票、票据行为与票据风险6第3章汇款方式汇款概述、电汇/信汇/票汇、汇款在国际贸易中的应用4第4章托收方式托收概述、跟单托收业务流程、URC522、托收风险与防范4第5章信用证信用证概述、业务流程、当事人权利义务、信用证种类8第6章UCP600与单据审核UCP600核心条款、单据审核标准、不符点处理6第7章国际结算单据商业发票、运输单据、保险单据、其他附属单据6第8章银行保函与备用信用证银行保函、备用信用证、URDG758、ISP984第9章国际保理与福费廷国际保理业务、福费廷业务、国际贸易融资4第10章国际结算风险与跨境电商结算国际结算风险类型、风险防范措施、跨境电子商务结算模式2合计48五、各章教学要求第1章国际结算概述教学要求：重点掌握：国际结算的概念、国际贸易结算与非贸易结算的区别理解：国际结算的五大研究对象了解：银行在国际结算中的作用、主要清算系统思政要点：结合人民币国际化最新进展，增强民族自信心第2章票据教学要求：重点掌握：汇票的必要项目、票据行为（出票、背书、承兑、保证）理解：汇票、本票、支票的区别与联系了解：票据法体系、票据风险防范技能训练：汇票的填制与背书第3章汇款方式教学要求：重点掌握：电汇业务流程、汇款当事人的责任理解：三种汇款方式的比较了解：汇款在国际贸易中的应用场景案例分析：汇款欺诈案例分析第4章托收方式教学要求：重点掌握：跟单托收业务流程、D/P与D/A的区别理解：URC522的主要内容了解：托收风险及防范措施案例分析：托收纠纷案例分析第5章信用证教学要求：重点掌握：信用证业务流程、各当事人的权利义务理解：信用证的特点和种类了解：信用证的开立形式和主要内容技能训练：信用证条款解读第6章UCP600与单据审核教学要求：重点掌握：UCP600核心条款、单据审核标准理解：审单的基本原则和方法了解：不符点的处理程序技能训练：单据审核实务操作第7章国际结算单据教学要求：重点掌握：商业发票、提单的主要内容和制作要求理解：保险单据、原产地证等单据的作用了解：各类附属单据的种类技能训练：商业发票制作第8章银行保函与备用信用证教学要求：重点掌握：银行保函与跟单信用证的区别理解：银行保函的主要种类了解：URDG758、ISP98主要内容第9章国际保理与福费廷教学要求：重点掌握：国际保理的业务流程理解：福费廷业务的特点了解：各类国际贸易融资方式案例分析：中小企业融资案例第10章国际结算风险与跨境电商结算教学要求：重点掌握：国际结算主要风险类型及防范措施理解：信用风险、汇率风险、操作风险的识别方法了解：跨境电子商务主要结算模式（支付宝国际、PayPal等）思政要点：结合反诈案例，增强风险防范意识和合规观念案例分析：典型结算欺诈案例分析与防范六、教学方法与手段（一）教学方法理论讲授法：系统讲解国际结算的基本概念、原理和规则案例教学法：结合真实案例分析结算风险和纠纷处理情景模拟法：模拟银行国际结算部门业务操作小组讨论法：组织学生就热点问题进行分组讨论实操训练法：票据填制、单据制作、信用证审核等实操训练（二）教学手段多媒体教学：运用PPT、视频、动画等展示业务流程在线学习平台：利用慕课资源拓展学习内容模拟软件：使用国际结算模拟系统进行操作训练翻转课堂：部分内容采用学生课前自学、课堂讨论的方式七、考核方式与成绩评定（一）考核方式本课程采用过程性考核与终结性考核相结合的方式：考核项目占比考核内容平时成绩30%出勤、课堂表现、作业完成情况实操成绩30%票据填制、单据制作、案例分析报告期末考试40%闭卷笔试，考查理论知识和应用能力（二）成绩评定标准优秀（90-100分）：熟练掌握全部知识，实操能力强，能够灵活运用良好（80-89分）：较好掌握主要知识，具备一定实操能力中等（70-79分）：基本掌握主要知识，实操能力一般及格（60-69分）：掌握基本知识，能够完成基本操作不及格（60分以下）：未达到基本教学要求八、教材与主要参考资料（一）推荐教材张东祥.《国际结算》（第7版）.首都经济贸易大学出版社,2023苏宗祥.《国际结算》（第7版）.中国金融出版社,2022（二）主要参考资料《跟单信用证统一惯例》（UCP600），国际商会《托收统一规则》（URC522），国际商会《见索即付保函统一规则》（URDG758），国际商会《国际标准银行实务》（ISBP745），国际商会（三）推荐阅读《中国外汇》杂志-国际结算专栏中国银行国际结算部网站实务文章SWIFT官方网站最新动态中国人民银行人民币国际化报告九、课程思政设计融入章节思政切入点思政目标第1章人民币国际化、CIPS系统建设增强民族自豪感，坚定制度自信第2-4章票据欺诈、结算风险案例树立风险意识和合规观念第5-7章单据审核严谨性、不符点处理培养工匠精神和职业素养第8-9章中小企业融资、金融服务实体经济增强服务意识和社会责任感第10章反诈案例、跨境电商发展增强风险防范意识，培养创新精神十、说明本大纲根据普通高等学校金融学类专业教学质量国家标准制定教师可根据实际教学情况对教学内容和学时进行适当调整鼓励教师结合最新国际结算实务发展更新教学案例《国际结算》案例集第1章国际结算概述案例集案例1-1：人民币国际化加速——跨境结算使用首超美元【案情简介】2024年数据显示，人民币在中国跨境交易中的使用首次超过美元，占比达48%，美元占比降至47%。人民币全球支付占比连续7个月超越日元，成为全球第四大支付货币、第三大贸易融资货币。CIPS系统处理业务量同比增长20%，已有130多个国家和地区的3000多家金融机构接入。【案例思考】人民币国际化加速的驱动因素有哪些？CIPS系统与SWIFT系统是什么关系？商业银行应如何抓住人民币国际化机遇？【教学要点】国际结算概念、清算系统、代理行与账户行、人民币国际化案例1-2：某银行代理行网络建设案例【案情简介】中国银行截至2024年已与全球180个国家和地区的1500多家银行建立代理行关系，其中账户行500多家。通过密押、印鉴、费率表交换，构建了覆盖全球的结算网络，支撑每年数万亿美元的国际结算业务。【案例思考】建立代理行关系需要交换哪些文件？代理行与账户行的区别是什么？为什么说代理行网络是银行国际结算业务的基础？【教学要点】代理行、账户行、密押、印鉴、国际结算基础设施案例1-3：SWIFT制裁对国际结算的影响【案情简介】地缘政治冲突中，部分俄罗斯银行被切断SWIFT系统接入，导致其无法进行美元、欧元等国际结算，进出口贸易受阻。俄罗斯被迫加速推进本币结算和替代支付系统建设。【案例思考】SWIFT在国际结算中扮演什么角色？被切断SWIFT意味着什么？如何看待支付系统的自主可控重要性？【教学要点】SWIFT系统、国际清算、支付系统安全第2章国际结算工具——票据案例集案例2-1：商业汇票被拒付追索权案【案情简介】浙江某营销公司从下游经销商处背书获得电子商业承兑汇票1张，金额32万元，出票人和承兑人为马鞍山某销售公司。汇票到期提示付款被拒付，原告将出票人诉至法院。法院依据《票据法》第61条，判决被告支付汇票金额32万元及利息。【案例思考】持票人行使追索权的条件是什么？追索金额包括哪些？持票人有哪些救济途径？【教学要点】票据行为、追索权、票据无因性、票据权利案例2-2：空头支票判决案【案情简介】被告A公司给原告出具60万元转账支票，因签章与银行预留签章不符被拒付。被告B公司出具《承诺函》承诺付款。法院判决：出票人A承担票据责任，支付60万元及利息；B公司承担连带清偿责任。【案例思考】什么是空头支票？法律后果是什么？票据权利时效是如何规定的？票据权利丧失后如何救济？【教学要点】支票、票据时效、票据责任、票据欺诈防范案例2-3：票据背书连续纠纷案【案情简介】甲公司签发汇票给乙公司，乙公司空白背书转让给丙公司，丙公司未背书直接交付给丁公司。丁公司提示付款被拒，向前手追索。乙公司以背书不连续为由拒绝承担责任。【案例思考】什么是背书连续？其法律效力是什么？空白背书如何转让？本案中各当事人责任如何认定？【教学要点】背书、空白背书、背书连续、票据流通性第3章汇款方式案例集案例3-1：T/T汇款欺诈案【案情简介】我出口公司与外商签订合同，支付方式为100%T/T预付。外商称已汇款并提供银行汇款回执扫描件，我方见单发货。后经查证，汇款回执系伪造，货款始终未到账，我方钱货两空。【案例思考】如何识别伪造的汇款凭证？采用预付货款方式应注意哪些风险？为什么必须确认货款到账后再发货？【教学要点】电汇、汇款欺诈风险防范、预付货款案例3-2：货到付款（O/A）坏账案【案情简介】我出口企业为争取订单，接受美国买方O/A90天付款条件。货物出运后，买方因市场销售不佳拖欠货款，后申请破产清算，我方120万美元货款仅收回8%。【案例思考】O/A方式的风险点在哪里？采用赊销方式如何控制风险？本案有哪些经验教训？【教学要点】货到付款、赊销、信用风险、出口信用保险案例3-3：票汇遗失案【案情简介】某留学生通过银行办理票汇缴纳学费，银行汇票在邮寄途中遗失。学生向银行申请挂失止付，银行按规定办理挂失止付手续后重新开票，避免了资金损失。【案例思考】票汇与电汇的区别是什么？银行汇票遗失如何处理？三种汇款方式各适用于什么场景？【教学要点】票汇、银行汇票、挂失止付第4章托收方式案例集案例4-1：D/P·T/R借单纠纷案【案情简介】我某公司向日本出口货物，采用D/P90天。货到后，买方凭信托收据（T/R）向代收行借单提货。汇票到期买方破产无力付款。代收行系自行同意借单，未征得委托人同意。【案例思考】什么是信托收据（T/R）？本案中货款损失应由谁承担？为什么？D/P远期的风险如何防范？【教学要点】付款交单、信托收据、代收行责任、URC522案例4-2：D/A承兑交单坏账案【案情简介】我出口公司接受南美客户D/A60天付款条件。买方承兑汇票后取得单据提货，汇票到期拒不付款。我方委托托收行催收，买方以货物质量为由拒付，最终通过仲裁才收回70%货款，历时18个月。【案例思考】D/A与D/P的风险差异是什么？为什么D/A风险远大于D/P？采用托收方式应采取哪些风险防范措施？【教学要点】承兑交单、托收风险、商业信用、URC522案例4-3：代收行擅自放单案【案情简介】某托收业务中，代收行在未收到货款的情况下，擅自将单据交给付款人，导致委托人无法收回货款。委托人依据URC522向代收行索赔，代收行承担全部赔偿责任。【案例思考】URC522对代收行的责任是如何规定的？代收行的义务是什么？本案中代收行违反了哪些规定？【教学要点】代收行责任、URC522、托收当事人义务第5章信用证案例集案例5-1：保兑信用证付款责任案【案情简介】我出口公司收到不可撤销信用证，由某外资银行通知并保兑。货物装运后，开证行宣布破产，保兑行以开证行破产为由拒绝承担付款责任。我方依据UCP600据理力争，最终保兑行履行付款责任。【案例思考】保兑行的付款责任是什么性质？开证行破产是否影响保兑行责任？保兑信用证对受益人有什么好处？【教学要点】保兑信用证、保兑行责任、开证行责任、银行信用案例5-2：信用证软条款诈骗案【案情简介】某外贸公司收到信用证，包含条款："客检证书需由开证申请人授权签字人签署，签字样本由开证行另行通知"。货物生产完毕后，开证行始终未通知签字样本，客检证书无法签署，受益人无法交单结汇。【案例思考】什么是信用证软条款？常见形式有哪些？软条款的危害性是什么？如何识别和防范软条款？【教学要点】软条款、信用证欺诈、信用证独立性案例5-3：可转让信用证纠纷案【案情简介】中间商通过可转让信用证将信用证转让给实际供货商。实际供货商交单后，因单据存在不符点被开证行拒付。中间商以已转让信用证为由拒绝承担责任，供货商将中间商诉至法院。【案例思考】可转让信用证中第一受益人和第二受益人的关系是什么？转让后风险如何划分？可转让信用证与对背信用证的区别？【教学要点】可转让信用证、对背信用证、信用证转让第6章UCP600与单据审核案例集案例6-1：不符点处理程序案【案情简介】开证行收到单据后第8个工作日才发出拒付通知，受益人以超过UCP600规定的5个银行工作日审单期限为由，要求开证行必须付款。法院支持受益人主张，判决开证行付款。【案例思考】UCP600对审单期限是如何规定的？拒付通知必须满足哪些要求才有效？超过审单期限的法律后果是什么？【教学要点】UCP600审单期限、拒付通知、不符点处理案例6-2：信用证金额"约"字纠纷案【案情简介】信用证金额为"约USD100,000"，受益人提交发票金额USD108,000。开证行以超证为由拒付。受益人依据UCP600第30条"约"字允许10%增减幅度主张权利，最终获得付款。【案例思考】UCP600对"约"、"大约"的解释是什么？数量和金额的增减幅度规则是什么？本案的启示是什么？【教学要点】UCP600第30条、金额增减、审单标准案例6-3：单据地址不符点案【案情简介】信用证规定受益人地址为"上海市浦东新区XX路100号"，受益人提交的商业发票地址为"上海市浦东新区XX大道100号"。开证行以地址不符拒付。法院依据ISBP745"地址中的街道类型拼写差异不构成不符"判决开证行败诉。【案例思考】什么是"严格相符"原则？ISBP745对地址差异是如何规定的？如何把握审单的尺度？【教学要点】严格相符原则、ISBP745、不符点认定标准第7章国际结算单据案例集案例7-1：提单抬头不符点案【案情简介】信用证规定提单"madeouttoorderandblankendorsed"，受益人提交提单抬头为"toorderofshipper"并空白背书。开证行认为不符拒付。银行专家指出："toorder"与"toorderofshipper"含义相同，均为托运人指示提单，不构成不符。【案例思考】提单抬头有哪几种形式？法律效力如何？"toorder"与"toorderofshipper"是否等同？提单审核要点有哪些？【教学要点】提单抬头、指示提单、提单审核案例7-2：不清洁提单纠纷案【案情简介】船公司在提单上批注"包装箱破损"，构成不清洁提单。信用证要求清洁提单，银行拒付。托运人向船公司出具保函，要求更换清洁提单。船公司凭保函签发清洁提单后，收货人以货损为由起诉船公司。【案例思考】什么是不清洁提单？保函换取清洁提单的法律效力和风险是什么？为什么信用证都要求清洁提单？【教学要点】清洁提单、不清洁提单、保函效力案例7-3：保险单日期纠纷案【案情简介】提单日期为6月15日，保险单日期为6月16日。开证行以保险单日期晚于装运日期为由拒付。受益人辩称货物6月15日装船完毕，保险单6月16日出具但注明保险责任自6月15日起生效。【案例思考】UCP600对保险单日期有何规定？为什么保险责任不能晚于装运日期？本案应如何处理？【教学要点】保险单、保险责任起讫、单据审核第8章银行保函与备用信用证案例集案例8-1：见索即付保函独立性原则案【案情简介】银行开立履约保函，受益人以申请人违约为由提出索赔。申请人称已完全履约，向法院申请止付保函。法院审查认为：受益人提交的索赔文件表面符合保函要求，根据见索即付保函独立性原则，驳回止付申请，银行应予付款。【案例思考】什么是见索即付保函的独立性原则？保函与基础合同的关系是什么？URDG758对保函独立性是如何规定的？【教学要点】见索即付保函、独立性原则、URDG758案例8-2：投标保函索赔案【案情简介】某建筑公司参与工程投标，银行开立投标保函，担保金额为投标报价的2%。该公司中标后拒绝签订合同，招标人向银行提出索赔。银行按保函约定支付了担保金额。【案例思考】投标保函的作用是什么？银行保函的主要种类有哪些？银行开立保函应注意哪些风险？【教学要点】投标保函、银行保函种类、担保风险案例8-3：备用信用证欺诈例外案【案情简介】开证行开立备用信用证为贷款提供担保。借款人到期未还款，受益人提交索赔文件。借款人举证受益人存在明显欺诈，法院适用"欺诈例外"原则裁定止付。【案例思考】备用信用证与银行保函的异同？什么是"欺诈例外"原则？ISP98与UCP600的适用区别？【教学要点】备用信用证、欺诈例外、ISP98第9章国际保理与福费廷案例集案例9-1：国际保理解决中小企业融资难题【案情简介】某服装出口企业年出口额500万美元，主要采用O/A60-90天付款，应收账款占用大量资金。该企业叙做无追索权保理，获得发票金额80%的融资，同时获得坏账担保，年节约融资成本30余万元。【案例思考】国际保理解决了中小企业哪些痛点？有追索权与无追索权保理的区别？保理服务包含哪些内容？【教学要点】国际保理、应收账款融资、坏账担保、双保理模式案例9-2：福费廷支持大型设备出口【案情简介】某工程机械公司出口价值500万美元的大型设备，采用远期信用证结算，付款期限3年。该公司叙做福费廷业务，包买商无追索权买入远期票据，企业立即获得95%的融资，提前办理出口退税。【案例思考】福费廷业务的特点是什么？福费廷与保