成本管理体系培训

1上海中建楷昕投资发展有限公司成本管理体系成果文件培训成本管理体系报告之三2本文件重点介绍楷昕公司成本管理体系的构成和主要管理文件要点，以便使用者理解文件编制意图、熟悉文件内容、有效指引操作。说明3内容提纲4全过程控制、全员管理、全成本管理（一）体系基于的成本管理思路全过程控制：在开发的各阶段进行成本控制，体现在成本目标管理和各阶段的成本控制指引中。全员管理：有关部门和人员负有成本管理责任，体现在成本责任管理和各阶段的成本控制指引中。全成本管理：成本管理不仅针对工程成本，包括各项费用。体现在成本科目、成本目标及动态月报中。成本管理工作矩阵

（公司）

（区域（直属项目））5成本目标管理、成本责任管理、作业过程控制（二）体系基于的成本管理方法成本目标管理：建立成本目标，与产品目标同步，并分解为主要业务环节的技术经济控制指标；及时反馈成本动态，全程监控。成本责任管理：成本管理责任划分到有关部门，将成本控制要求转化为责任成本目标及业务评价指标；及时反馈成本责任管理状况。作业过程控制：成本合约部及相关部门在开发各阶段的业务活动中，采取有关技术手段和过程控制方法，满足成本控制要求。6（三）体系文件构成组织架构（3）《成本管理组织架构》《成本管理职责划分》《成本管理工作矩阵》管理制度（1）《成本管理制度》表单及范例(1)管理规定（2）《成本目标管理规定》表单及范例(4)《责任成本管理规定》表单及范例(6)工作指引（8）《市场成本调研工作指引》表单及范例(5)《营销过程成本工作控制指引》表单及范例(1)《设计阶段成本控制指引》表单及范例(2)《工程采购阶段成本控制工作指引》表单及范例(6)《施工阶段成本控制工作指引》表单及范例(4)《成本后评估工作指引》表单及范例(5)《项目成本测算及分摊作业指引》表单及范例(4)《成本动态监控工作指引》表单及范例(4)7（三）体系文件构成（按工作阶段）成本管理现状调研《调研报告》成本组织管理模块《成本管理组织架构》《成本管理职责划分》《成本管理工作矩阵》《成本管理制度》表单及范例(1)成本目标管理模块《成本目标管理规定》表单及范例(4)《项目成本测算及分摊作业指引》表单及范例(4)《成本动态监控工作指引》表单及范例(4)成本责任管理模块《责任成本管理规定》表单及范例(6)成本作业管理模块《市场成本调研工作指引》表单及范例(5)《营销过程成本工作控制指引》表单及范例(1)《设计阶段成本控制指引》表单及范例(2)《工程采购阶段成本控制工作指引》表单及范例(6)《施工阶段成本控制工作指引》表单及范例(4)《成本后评估工作指引》表单及范例(5)8（四）工作过程回顾2011.02.14成本管理培训（上海），项目启动会。2011.03.02《调研报告》完稿。2011.03.11完成第一阶段成果汇报（上海），明确第二阶段工作的关键内容。2011.03.17完成《楷昕组织架构调整》和第二阶段（组织与制度）文件起草。2011.03.30完成第三阶段（目标成本）全部文件的起草。2011.04.28进行第二、三阶段二个阶段的成果汇报与培训（西安）。2011.05.05组织架构确定。2011.05.10第二、三阶段成果反馈，成本科目确定。2011.05.20第二、三阶段成果修改完成。2011.05.25第四阶段（责任成本）、第五阶段（工作指引）成果草稿完成。2011.06.02全套成果文件交底（上海）。2011.06.13完成意见反馈和全套文件修改。（计划2011.06.19完成）2011.06.28完成《成本管理体系成果文件培训》，进行培训（上海）。9内容提纲10（一）成本管理组织（架构图）公司总经理班子财务资金部总经理办公室成本合约部营销策划部项目管理部人力资源部投资发展部规划设计部审计法务部区域公司工程管理部成本合约部设计管理部综合管理部财务资金部投资开发部销售管理部直属项目公司成本合约部销售管理部工程管理部综合管理部财务资金部项目开发部11（一）成本管理组织（九大职能）成本目标管理体系建设、项目开发全过程成本管理成本数据库建设工程预算、结算管理、现场成本监控供方资源管理战略采购管理招标采购管理合同管理合同款项审核、复核档案管理及成本采购信息化管理12（一）成本管理组织（公司岗位图）部门建设计划协调采购决策成本决策目标成本管理成本数据管理采购配合管理合约规划供方管理合同管理招标管理预结算管理建安成本测算预结算审核采购配合工作采购管理楷昕公司总经理班子财务资金部总经理办公室成本合约部营销策划部项目管理部人力资源部投资发展部规划设计部审计法务部分管领导（成本合约）合约副经理成本副经理成本合约部经理成本主管造价工程师合约主管招采主管合约管理员业务监督合同管理供方管理部门档案管理目标成本管理成本数据管理成本信息化管理合约规划供方管理合同管理招标管理13（一）成本管理组织（区域（直属）公司岗位图）部门建设计划协调采购决策成本决策目标成本管理成本数据管理采购配合管理合约规划供方管理合同管理招标管理预结算管理建安成本测算预结算工作采购配合工作采购管理区域（直属项目）公司财务资金部综合管理部成本合约部销售管理部工程管理部投资开发部设计管理部分管领导（成本合约）合约副经理成本副经理成本合约部经理文员造价工程师合约主管招采主管业务监督数据库辅助文书工作档案管理合约规划供方管理合同管理招标管理现场成本管理成本数据积累后勤服务说明：1、直属项目公司不设设计管理部，在工程管理部设设计管理岗；2、直属项目公司不设投资开发部，设立项目开发部。14内容提纲15《成本管理制度》内容要点成本管理职责成本管理方法成本管理体系文件（二）《成本管理制度》成本管理组织成本管理职责成本管理方法成本管理体系文件16内容提纲17《成本目标管理规定》内容要点成本目标管理的基本要求成本目标管理的基础工作成本目标的确定过程成本目标的分解方式成本目标的动态监控成本目标的调整成本目标的考核《成本目标审批表》1

2《成本目标调整审批表》1

2《项目目标成本控制指导书》《成本测算过程记录表》（三）《成本目标管理规定》18《项目成本测算及分摊作业指引》《项目成本测算及分摊作业指引》内容要点成本测算版本成本测算职责成本测算过程与要求成本测算表的使用成本分摊方法《项目成本测算表（成本估算深度）》《项目成本测算套表（成本目标深度）》《成本核算及分摊确认书》成本指标示例

成本测算示例19《成本动态监控工作指引》成本动态监控职责成本动态跟踪成本超标预警成本动态报表及月报《成本动态监控工作指引》内容要点《建安工程动态成本报表》《动态成本汇总报表》《成本超标预警表》《成本管理月报》动态成本报表示例20内容提纲21（四）《责任成本管理规定》《责任成本管理规定》内容要点成本管理责任的划分责任成本的分配与评价指标的设定成本责任的动态反馈成本责任的考核《责任成本及管理目标划分表》《成本管理业务评价指标表》《目标成本控制责任书（范例）》《责任成本审批及调整表》1

2《责任成本反馈表》《成本责任考核评分表》业务评价指标（示例）责任考核评分（示例）22内容提纲23《市场成本调研工作指引》《市场成本调研工作指引》内容要点成本调研的组织成本调研的方法与内容成本调研报告及询价记录表的编制《单项估价询价记录表》《结算造价询价记录表》《材料设备询价表》《地区成本调研报告模板》《楼盘成本调研报告内容》24《营销过程成本控制工作指引》《营销过程成本控制工作指引》内容要点营销市场调研项目市场定位策划咨询和销售代理单位的选择其他营销业务招投标管理销售卖场和示范区策划营销费用的控制《营销费用及销售情况统计报表》25《设计阶段成本控制指引》《设计阶段成本控制指引》内容要点设计单位的选择设计费用的控制设计合同要求限额设计的过程设计完成后的工作《结构设计限额表》《建造标准限价表》26《工程采购阶段成本控制工作指引》《工程采购阶段成本控制工作指引》内容要点招标采购计划与合约模式投标单位的选择招标文件及清单编制招标文件评审定标及合同签署过程合同要点交底《商务标评标对比表》《技术标评审表》《评标结果汇总表》《评定标报告模板》《合同要素交底表》《合同及采购成本控制目标表》27《施工阶段成本控制工作指引》《施工阶段成本控制工作指引》内容要点施工前的准备阶段图纸会审及施工组织设计审查变更与签证管理进度款支付控制材料及样板管理工程资料管理成本动态监控《变更签证统计表