【审计协同管理平台在D市审计局的实现案例7700字】

审计协同管理平台在D市审计局的实现案例目录TOC\o"1-3"\h\u22288审计协同管理平台在D市审计局的实现案例 1208591.1D市政府审计指导监督内部审计基本情况介绍 179921.1.1D市内部审计机构设置和人员配备情况 117181.1.2D市政府审计指导监督内部审计工作开展情况 218051.2D市政府审计与内部审计协同管理现存问题及难点分析 299291.2.1D市政府审计与内部审计协同缺乏数据基础 2219531.2.2D市政府审计与内部审计协同数据更新不及时 233321.2.3D市政府审计与内部审计协同效率低下 337491.3D市政府审计与内部审计协同管理平台需求分析和建设进度 3306401.3.1D市政府审计与内部审计协同管理平台需求分析 315891.3.2D市政府审计与内部审计协同管理平台建设进度 38701.4D市政府审计与内部审计协同管理平台主要功能实现 4165191.4.1D市政府审计与内部审计协同管理平台权限与角色介绍 477381.4.2D市政府审计与内部审计协同管理平台具体功能介绍 5277241.5D市政府审计与内部审计协同管理平台实施效果 1064681.1.1审计协同管理平台一期实施效果 1099241.1.2审计协同管理平台二期预期实施效果 101.1D市政府审计指导监督内部审计基本情况介绍1.1.1D市内部审计机构设置和人员配备情况2015年，D市内部审计指导中心获批成立，为市审计局所属的正科级事业单位。2019年，经过积极争取和多方协调，D市内审中心成功升格为副县级建制，设主任1名，副主任2名，所辖科室增至7个，编制由原来的3人增加至27人，机构设置及人员配备进一步凸显了D市对内审工作的重视。另外，D市的11个县级审计机关也全部成立了专门的内部审计指导机构，机构运行正常有序，监督指导辐射均匀。截至目前，市县两级共配备内审指导监督人员29人，其中专职11人，兼职18人，市县均衡发展的良好局面在内审工作上体现的尤其突出。截至2020年底，D市市县乡三级依法属于被审计对象的部门单位共设立内审机构418家，其中独立内审机构234家，与其他部门合署办公、履行内审职责的184家。全市范围内，共有1059名内部审计人员，包括604名专职内审人员和455名兼职内审人员。1.1.2D市政府审计指导监督内部审计工作开展情况D市审计局作为地级市审计机关，主管全市范围内审计工作。在指导内部审计实践中主要突出“三结合”:宏观指导与精准指导相结合，不断强化对内审机构和内审人员普遍适用方面的宏观指导，先后制定3部指导性文本，并免费向全市内审单位发放4000余册。还加强与市编办的联系，按照各单位内审工作开展情况，将市本级单位分成A、B、C三类(即:A类为内审工作比较成熟的单位，B类为内审工作处于起步阶段的单位，C类为尚未开展内部审计工作的单位)，分别实施精准指导；综合指导与专业指导相结合，积极构建指导工作新体系，确定内审指导中心综合指导与各业务科室专业指导相结合的新模式，内审指导中心重点指导内审单位审计计划制定、内审制度建设、审计规范化等内容和组织各种经验交流，各业务科室按照内审单位性质、审计项目内容开展专业指导，有效提升审计机关审计指导质量和水平；日常指导与重点指导相结合，通过开展教育培训、座谈交流、理论研讨、优秀项目评比等日常工作，不断提升内审人员理论层次和专业业务能力，同时，D市还根据内部审计单位需求和突出存在的问题，抓住重点，开展经济责任审计、计算机审计等方面培训指导。1.2D市政府审计与内部审计协同管理现存问题及难点分析1.2.1D市政府审计与内部审计协同缺乏数据基础D市内审单位在资料信息保管工作中还存在不足：一是资料管理比较混乱，没有专门的保管人员，而是散落在不同的当事人和业务部门手中，存在职能交叉、多头管理的现象，不便于查找；二是重要资料没有归档，这就很容易造成关键资料的缺失。这种情况下，再加上内审单位本来独立性不强，开展审计工作时也缺乏主动性，在信息使用方面，内部审计人员未必会向审计机关提供全面准确的资料，审计机关人员获取的信息也不一定及时、全面、准确，因此政府审计与内部审计的协同缺乏基础数据的支持。1.2.2D市政府审计与内部审计协同数据更新不及时目前D市不同内审单位之间，各类信息都无法共享，无法互相连通；审计项目中发现的共性风险、共性问题、优秀做法等都无法做到在不同单位之间的互动分享。并且当前内审单位知识价值利用率较低，过往的审计经验、经典案例等知识都比较零散，或许有一些文档，但都需要根据记忆找到相应的文档进行查阅，对手头上审计工作进行指导和参考价值都比较低，存在严重的协同数据更新不及时的问题，不利于政府审计与内部审计的协同。1.2.3D市政府审计与内部审计协同效率低下截至2020年底，D市市县乡三级依法属于被审计对象的部门单位共设立内审机构418家，全市共有内部审计人员1059人。随着内部审计单位整体规模的不断扩大，基层审计机关不便于统一管理，内部审计管理信息化的普及程度也偏低，审计机关对内审单位进行指导监督都主要依赖电话、邮件等一对一的方式，协同管理没有抓手，缺乏专门的审计协同管理平台，导致审计人员耗费了大量的时间精力来开展沟通协作，不仅协同效率低下，也容易产生人工统计错误，对D市未来政府审计与内部审计的协同发展带来了消极影响。1.3D市政府审计与内部审计协同管理平台需求分析和建设进度1.3.1D市政府审计与内部审计协同管理平台需求分析为了明确政府审计与内部审计协同管理平台的总体需求，我们根据D市政府审计与内部审计的协同发展现状，针对在协同工作中遇到的问题，征求了D市主要基层审计机关和内审单位负责人的意见，并邀请了专业审计软件公司的专家起举办了座谈会，分析确立了政府审计与内部审计协同管理平台的8项业务需求，具体包括：（1）通过审计协同管理平台实现审计机关对于企事业单位内部审计的管理，并对单位的内审质量进行评估；（2）通过审计协同管理平台实现审计机关对于企事业单位内部人员的管理，并可以对内审人员的能力进行评估；（3）通过审计协同管理平台实现政策通知的一键发送；（4）通过审计协同管理平台实现审计机关对于内审单位的内部审计计划进行监督和指导，确保能够实时掌握内部审计计划的制定、修改；（5）通过审计协同管理平台实现审计机关对于内审单位审计工作全过程的监督指导，即促进内审单位按要求完成内部审计计划，得出可靠的内部审计报告；（6）通过审计协同管理平台实现审计机关对于单位内部审计人员的详细了解，可以有针对性地开展培训，优化对内部审计人才的管理；（7）通过审计协同管理平台构建一个审计人才库，不仅包含审计机关审计人员，也包含内审人员，双方可以从审计人才库中借调审计人员，最大限度地利用审计资源；（8）通过审计协同管理平台构建一个审计信息库，可以查询所需法规制度、还包含在过去发现的典型审计问题和政府审计与内部审计过程中一些经典案例。1.3.2D市政府审计与内部审计协同管理平台建设进度D市审计局的政府审计与内部审计协同管理平台的建设推广工作于2019年9月正式启动，通过前期的一系列调研活动，综合考虑了购买能力、网络配置、用户数量等因素，选择了A软件公司，分两期设计开发了版权属于D市审计局的政府审计与内部审计协同管理平台，每期都有如下五个阶段：一是平台开发阶段；二是平台测试阶段；三是平台试运行阶段；四是平台完善阶段；五是后续阶段。规划一期建设实现审计协同管理平台基础模块功能和培训管理功能，平台具体建设进度如图1.1所示。2019.92020.102019.92020.102020.112020.122021.5调研一期开发与测试线上培训试运行二期开发图1.1审计协同管理平台建设进度图本着“总体规划、系统设计、分步实施、整体推进、普遍应用”的原则，截止2020年10月，系统已经完成了一期功能的开发和测试阶段，即政府审计于内部审计协同管理平台已经初步达到了使用效果，并且在2020年11月先后三次在D市L区审计局、Y区审计局和Q区审计局进行了试运行，软件开发专家们在收集了使用人员的反馈和建议后，对平台进行了部分微调，使平台的使用更好地贴近使用人员的实操需求。2020年12月，D市审计局组织开展了首次协同管理平台专题线上培训，为了加强各内审单位和内审人员对协同管理平台的重视程度，D市审计局要求各内审单位都派人参加此次培训学习，共计120多人。在培训前期，D市审计局发布了问卷调查，搜集了各单位内审人员在实际操作该平台时中遇到的难点，针对收集上来的结果，D市审计局特别邀请了南京审计大学和开发软件的专家们，为大家答疑解惑，并在现场收集大家的建议，为平台二期功能的设计开发提供了许多思路。D市审计局开展此次培训旨在提高各单位内审人员对协同管理平台的实际操作能力，强化平台基本技能训练，据结束后学员反馈，大多数内审人员都很好地掌握了审计协同管理平台的基本操作方法，此次培训效果显著。当前，D市政府审计与内部审计协同管理平台已经正式投入使用，政府审计与内部审计的协同工作也取得了阶段性成果，下一步，将继续推进协同工作，D市审计局计划在2021年5月份进入平台二期的开发阶段。1.4D市政府审计与内部审计协同管理平台主要功能实现1.4.1D市政府审计与内部审计协同管理平台权限与角色介绍（1）D市政府审计与内部审计协同管理平台权限介绍该平台涉及的所有权限共分为5大类，分别为审核管理权限、公告管理权限、机构和人员管理权限、培训管理权限和系统管理权限。审核管理权限包括对公告、机构、人员、培训报名的审核共5种权限；公告管理权限包括对公告的查看、发布、修改、删除共4种权限；机构和人员管理权限包括对机构的注册和删除，机构信息的查看和修改，人员的注册和删除，人员信息的查看和修改共8种权限；培训管理权限包括查看调查问卷结果，对培训信息的编辑，即对培训信息的发布、修改、删除、查看，课程信息的编辑，即对课程信息的发布、修改、删除、查看，报名信息的编辑，即对报名信息的查看、修改，个人用户培训时的报名、签到、评价培训、评价课程，共15种权限；系统管理权限包括对系统进行配置、对权限进行管理以及对操作员进行管理三种权限。（2）D市政府审计与内部审计协同管理平台角色介绍在该平台中，一共有四种角色，分别为系统管理员、系统操作员、机构用户、个人用户。系统管理员和系统操作员为审计机关人员，机构用户指的是内审单位负责人，个人用户即各内审单位的内审人员。其中，系统管理员拥有所有权限；系统操作员拥有公告管理、机构管理、人员管理、培训管理的所有权限，此外，其审核管理和系统管理的权限由系统管理员赋予；机构类用户可以进行公告的查看、机构信息查看/修改、人员信息查看/修改/删除、培训/课程信息的查看，本机构人员报名/签到信息的查看；个人用户可以进行公告的查看、人员信息的查看/修改、培训/课程信息的查看，自己报名/签到信息的查看。系统管理员系统管理员系统操作员机构用户个人用户所有权限公告管理、机构管理、人员管理、培训管理的所有权限/审核管理和系统管理的权限（由系统管理员赋予）公告的查看、机构信息查看/修改、人员信息查看/修改/删除、培训/课程信息的查看，本机构人员报名/签到信息的查看公告的查看、人员信息的查看与修改、培训/课程信息的查看、报名/签到信息的查看角色图1.2协同管理平台角色介绍1.4.2D市政府审计与内部审计协同管理平台具体功能介绍（1）总体功能介绍政府审计与内部审计协同管理平台主要只为了帮助基层审计机关对下属企事业单位完善内部审计管理，通过平台实现审计计划协同、审计资源与过程协同、审计整改与成果利用协同、审计经验总结与改进协同，实现内部审计单位管理、内部审计人员管理、政策规定发布、年度审计计划管理、审计项目备案管理、培训管理、内部审计项目管理、标准规范管理、审计问题管理、审计整改管理、审计人才库、审计信息库等功能。表1.1审计协同管理平台总体功能介绍所属模块功能功能介绍建设进度审计协同管理平台基础模块机构注册注册时填写机构信息，机构联系人和密码等信息，并自动生成机构代码一期已完成机构登录后台审核后，可以使用用户名和密码登录一期已完成个人注册个人注册时填写机构信息，用户信息及登录名和密码等信息；注册后，自动绑定微信，微信信息昵称头像自动提取一期已完成个人登录可选择手机号或者用户名登录一期已完成课程二维码扫描签到参加线下培训时，微信扫描二维码，自动签到成功一期已完成机构管理对注册机构进行审核、管理一期已完成人员管理对注册用户进行审核、管理一期已完成公告管理重要通知、文件、政策的发布，注册成功的机构和内审人员都可以查看到该公告列表和公告内容一期已完成评价内审单位对内审单位进行可信赖程度评价二期开发中评价内审人员对内审人员进行工作能力评估二期开发中审计计划协同模块审计计划管理审计机关发布年度审计计划、内审单位查看审计机关年度审计计划；内审单位报备年度审计计划，审计机关审批修改内审单位年度审计计划二期开发中内审项目计划管理内审单位上报审计项目资料，审计机关点评内审单位项目资料二期开发中审计资源与过程协同模块培训管理管理、添加每个培训课程内容，每个课程生成一个单独的课程二维码供学员扫描，并可查看该课程每日签到情况；同时，可对用户培训缴费情况进行审核一期已完成审计人才库审计机关人员和内审人员资料入库，审计机关借调内审人员，内审单位寻求审计机关帮助二期开发中审计项目管理内审人员新增、修改审计项目，填写项目台账，上传相关项目资料，审计项目资料一键归档，审计机关实施查询内审项目进度二期开发中标准规范推广审计机关上传标准化手册，内审人员下载查看二期开发中审计整改与成果利用协同模块审计问题管理内审人员新增、追加审计问题，审计整改结束后对审计问题销号二期开发中审计整改管理内审人员创建整改任务、上传审计整改事项反馈单，审计机关实时查询监督审计整改进度二期开发中激励惩戒审计机关发文表扬或处罚内审单位和内审人员二期开发中审计经验总结与改进模块审计信息库审计机关整理、更新法规制度，对过往审计问题统一归口管理，上传经典审计案例二期开发中（2）机构注册功能机构注册时，需要填写机构名称、登陆密码、纳税人识别号、所属层级、机构性质、所属行业、单位地址、开票方式、机构联系人、手机号码、选择证件类型并上传上传证件，选填开户行、银行基本户号信息。图1.3机构注册功能实现图（3）个人注册功能机构进行注册，经系统审核通过，生成机构用户后，机构下的个人方可进行注册，个人注册时在手机端操作，需要填写用户名、密码、姓名、证件类型、证件号码、所属机构、所属职务等信息，注册后，自动绑定微信，微信信息昵称头像自动提取。下次登录时，可选择手机号或者用户名登录。图1.4个人注册手机端功能实现图（4）机构管理功能机构注册后，需要系统管理员审核通过，系统操作员还可以对机构信息进行编辑。图1.5机构管理功能实现图（5）人员管理功能个人注册后，首先需要机构进行审核，也需要系统管理员审核。图1.6人员管理功能实现图（6）公告管理功能公告管理功能，首先由系统操作员对公告进行编辑（上传/修改/删除），再交给系统管理员审核，审核通过后，所有用户均可在系统首页公告栏查看公告，同时，审核后的公告可以由系统操作员在公告管理页面中点击通知，一键短信群发给已注册的所有机构和人员。图1.7公告管理功能实现图（7）培训管理功能系统操作员建立培训信息，包括培训信息和培训下具体课程信息，培训建立后，由系统操作员发起报名公告，在公告中包含报名链接。此时，审核通过的个人可以点击链接提交报名表格，缴费方式可以选择现场缴费或者机构统一缴费；接着，个人所属的机构可以审核个人报名信息，审核通过后，如果选择机构统一缴费的，就补充缴费信息并提交；然后，系统操作员审核报名信息。具体参加培训时，可以进行扫码报到。如果已经缴费，则会显示报道成功；如果未缴费，则会提示未缴费，此时，可以进行现场缴费，并在工作人员修改报名信息为已缴费后，点击“我已现场缴费”。报到的结果只有系统操作员和系统管理员可以查看。培训时，需要扫码签到，包括入场退场签到。签到后签到的记录将会提交到后台。个人用户可以登录查看自己已参加的培训及课程。培训和课程信息状态有已完成和未完成状态。个人用户还可以对已完成的课程/培训进行评价，同时，评价的记录将会提交到后台，所有人都能看到。图1.8培训管理功能实现图1.5D市政府审计与内部审计协同管理平台实施效果1.1.1审计协同管理平台一期实施效果（1）提升了内审单位和内审人员的管理效率截至2020年底，D市市县乡三级共418家内审机构，1059个内部审计从业人员中，已有378家机构、42个内部审计人员，注册率达90%，后期还会直接联系未注册的机构和个人进行访谈，督促机构注册，早日将协同管理平台投入使用。目前，协同管理平台已经正式使用，审计机关工作人员即系统操作员可以直接对已注册的下属企业内部审计人员发布内部审计新政策规定或者其他通知，实现政策通知的及时性和全面覆盖性。（2）优化了内审人员培训流程与效果2021年3月，D市审计局通过平台组织了D市内部审计人员后续教育培训班报名，有135个单位，共计245个内审人员参加了此次培训，培训结束后，学员可以在平台上下载课程PPT以供后续学习。经与参加培训的学员交流反馈，都肯定了审计协同管理平台的效果，并提出了对二期相关功能的建议。1.1.2审计协同管理平台二期预期实施效果（1）预期将大幅度提高审计协同工作效率和质量当前政府审计任务重且人数不够，职责分配不合理，而且由于不熟悉企业内