盘点管理制度15篇

盘点管理制度15篇

盘点管理制度1

1目的

为了进一步规范仓储部库房账、物、卡管理，及时了解库存

信息，提高库房账、物、卡的准确性，特制定本制度。

2适用范围

公司仓储部各库房。

3文件的换版说明

本制度实施日期为20__年第一版本

4工作标准

4.1盘点工作标准

仓储部统计对仓储库房库存物料及产品每月至少盘点两次，

且盘点表必须要有保管签字确认。

统计可以单独盘点也可以集体进行盘点，每月盘点次数至少

两次，但每月必须查出至少3条账务卡问题。

具体盘点时间依据实际情况而定，相关盘点记录保存期限为

半年以上。

盘点完毕后必须在2个工作日内将盘点结果发至相关人员。

在统计日常盘点库房时，保管必须保证库存数据、标识与实

物相符。

每月财务人员进行盘点库房时，各保管必须积极配合，同时

对财务盘点结果认真核实。

4.2查帐工作标准

每天早9：30前保管将前一天单据处理完毕并将前一天的入

库单及部分领料单交于统计处，统计收到单据后检查填写是否标

准（日期、名称、数量、厂家名称）。

由统计每日检查保管库存数据，如有不符再根据每日的出入

库量进行核对，最终使每日的,出入库量在系统帐上清楚体现°

保管员做手工台帐时必须书写规范，且每登录一笔均得有可

靠性票据支持，不得随意涂改，如确需改账，均需要有效票据支

持。

保管员必须保护手工台帐及各类票据的完好不得随意丢弃，

已用过的台帐必须留存两年以上。

5考核标准

具体考核标准如下：

（1）未进行库房盘点，对责任人负激励10元/次；（2）盘点

未发现3条问题，对责任人负激励10元/月；（3）盘点记录保管

员未签字确认视为未盘点，对责任人负激励10元/次；

（4）盘点结果未在规定时间内发至相关人员，对责任人负激

励10元/天;

(5)统计发现问题隐瞒，对统计与保管各负激励50元/次;

(6)盘点记录保存出现问题，对责任人负激励10元/次；

(7)保管未在9：30前将单据上交或发现单据错误，每晚交

或出错负激励5元/次/处；

(8)如保管员出现台帐混乱，视情节严重对当事人负2激励

10元/次，如保管员随意丢弃台帐及票据，对当事人负激励50元

/次，并限期补上；

(9)出现盘盈盘亏情况叶依物料含税价10%对第一责任人考

核，直接上级50%连带考核，封顶考核1000元。盘点管理制度2

一、仓库平均每月组织一次盘点，盘点时间一般在月底，由

仓库管理员负责组织，采供科负责审核。

二、仓库每年进行一次大盘点，盘点时间一般在12月底，年

终盘点由仓储管理员负责组织，财务部和采供科负责稽核。

三、不定期盘点由仓储管理员自行根据需要进行安排，且可

灵活调整。盘点采用实盘实点方式，头止目测数量、估计数量。

盘点过程中注意保管好“盘点表”，避免遗失。

四、盘点结果出现差异，须总结盘点差异的原因，制定以后

的工作改善措施，写成盘点总结和报告，分别报采供科与院长审

核。盘点管理制度3

1、目的：为加强存货资产管理，保障存货资产的安全性、完

6.4、若要变更时间，必须征得财务主管会计（核对时点数据

的要求）同意方可。

6.5、财务部人员不定期地抽查仓库、药店的存货情况。

7、盘点方式、方法

7.1、盘点方式：动态盘点（不停工或不关店）与静态盘点（即停

工或关店）相结合;定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与大盘、抽

盘相结合。

7.2、盘点方法：全面盘点（大盘点）和抽查盘点（自盘）相结合°

7.3.每月定期盘点采取动态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的

方式进行。自盘盘点时间由药店根据实际情况确定;抽盘由财务部

决定。月盘点流程，药店每月进行月盘点可以及时发现工作流程

中的各个环节漏洞及差错，采取相应的措施加以纠正，以减少药

店的损失;财务部不定期抽查盘点的账货相符情况；药店计算存货

公式二上月结存+当月购入+药品退回-药品退出-本月销售。每月药

店要同财务部对账，核对进货额、销售额、调价额做到账账相符，

以保证盘点结果的真实。

8、盘点程序

8.1、盘点前准备工作：门店负责人拟定《盘点实施计划》上

报经理审批，并负责召集相关人员召开盘点工作协调会，并按拟

定的《盘点计划表》组织实施；

8.2、各相关部门接到《盘点计划表》后次日内组织召开部门

内部盘点会议，做好各项盘点前准备工作；

8.3、与仓库药品、药店药品相关的所有账目处理应在盘点日

前一天完成；

8.4,存货盘点前各部门应进行清理整顿，分类、分区域按规

定堆放好存货；

8.5、《盘点计划表》包括：盘点时间、参盘人员、分组情况、

分组负责人等；

9、实盘

9.1、门店负责人将打印《盘点表》分发给小组盘点人员，分

段或分区开始盘点；

9.2、每组盘点人员按照存货摆放顺序依次计数填写盘点表的

实盘数；各组将自己区域内药品盘完后，再各组交替复盘；

9.3、确认盘点结果无误，盘点人员在《盘点表》上签名后交

业务部在时空软件“盘点管理”录入实盘数，计算盘点结果；并将

盘点结果交财务部。

10、盘点处理

10.1、财务接到盘点结果表，审核再次核对确认盘点结果后，

编制《盘点盈亏报告》，报总经理审批做账务处理；

10.2、门店负责人对盘点结果和存货管理中存在问题进行总

结会议，进行盘点奖罚；

10.3、药店短少除去意外事故造成外，盘点损失由责任人按

含税零售价赔偿，责任不清由店员全体共同赔偿。盘点管理制度

4

(1)盘点的主要功能

盘点为仓管人员及使用单位在物料管理上重要的一项工作，

盘点后的数据在库存管理上有很大的参考价值。盘点具有下列3

项主要的功能：

①财务部门记账的依据

盘点本为会计作业中的一项工作，它有记账与稽核的双重功

能。

②投入产出控制的依据

营业单位要了解营运后各项产品或物料的应产率是多少，精

确的盘点是必要的。

③订货与采购的依据

当采购人员要采购货品或订货时，该项物品过去的耗用情形

及现有的库存资料是必要的参考资料之一，而此一资料亦必须经

由盘点之后的数据计算而来。

盘点数据的正确性，是盘点工作最重要的一环。不正确的数

字会让管理人员作出错误的决策，因此当盘点工作进行时，仔细、

耐心、翔实是必备的要件。

（2）盘点作业规定

盘存清点，等于是健康检查，由此方能知道今后的管理对策。

所以对盘点工作要求，一要彻底、迅速、确实，二要追求与分析

发生错误的原因，因此在执行上，要求注意的事项有：

①物料的编号名称要求与账册相符。

②物料的单位与数量要作确实的清点。

③物料的品质要求按性质妥善地俣护。

④物料的规格与存放地位置与账面所注确实相符。

⑤物料存量勿超过最高存量或最低存量的基准。这样做的优

点在于能直观看出当月消耗金额。

进出物料账目要确实，报表要迅速，要有簿记登录货卡及收

发日报表，其内容包括收发物料编号、名称、规范、单位、收发数

量等。月结盘存明细表的内容为上期结存量、本期收入量、本期

发出量、本期结存的数量、单价、金额等。盘点作业必须在会计

部门的监督下进行。每个月底，会计部门应清点实际存货并核对

存货清单，同时制作一份超额与缺额存货单送交经理部门。在储

藏室内存放过90天货品即视为逾期存货，储藏室主管应每月制作

一份逾期存货清单送交厨房及餐饮经理，以便他们设法耗用这类

滞销的'货品，以免长期存放所造成的腐败或损失。

(3)料的盘点

①食品的盘点

确定库存食品的总值，可显示出库存食品是否太多或者太少，

以及库存食品的总价值是否符合本店的财务政策要求；是否积压

太多资金；以适时调整库存。

可将某种食品的利用率和它的销售额作分析比较，从而评估

其获利的情况。

可将某一特定叶期的实际存货价值和账面存货价值互作比较,

这可以明显看出任何差异之处，以及仓库管理员的工作效率。可

以防止损失及失窃。

查出利用率不高的食品，可以提醒采购人员及主厨等注意，

并作为淘汰的依据。

确定各种存货的利用率，并适时检查其使用或食用期限是否

逾期。

盘点清单应当印制成一种标准格式，而其编排必须和各个储

藏室所在的位置顺序相配。这样方可使盘点工作做起来轻松、快

速、有效率，而且不致遗漏。

②饮料的盘点

确定仓库中所有饮料的总价值，月以评估储存量是否适当，

是否符合本店的财务及营业方针。

比较某一时期的库存饮料实际价值是否和存货账面价值相符。

防止失窃及检查安全管制系统。

确定存货出入的流动率。查明销售量太低或回转太慢的饮料，

并考虑予以淘汰。

库存饮料的一年中流动率最理想的是1/6,也就是平均库存

量相等于两个月的供应量。如果不能达到这个标准，就得进行检

查每一品牌饮料的流动率，以便及早发现何种饮料的流动率太低，

而采取必要的措施C

(4)物的盘点

①消耗品的盘点。

应每月实施一次，勤加盘点，追求损失原因与责任，以避免

窃盗散失等事情发生。

②非消耗品之盘点。

每年必须作一次彻底的盘存清点，藉以检查与了解该物品的

使用情形。盘点管理制度5

一、目的：为制定合理的盘点作业管理流程，以确保公司物

资盘点的正确性，有效管理公司物资和公司财产，特制定本制度。

二、盘点范围：

1、仓库盘点：仓库所有库存物料及闲置物资及在制品、半成

品、成品的日常盘点作业。

2、资产盘点：固定资产盘点作业。

3、承包线盘点：公司所有承包线的物资盘点。

4、资金盘点：

三、职责：

1、仓储部：负责组织、实施仓库每月定期盘点作业及最终盘

点数据的查核、校正和盘点总结等工作，并将每月盘点报表交财

务部，由财务部进行复查；负责配合和参与仓库及承包线的年中

和年终抽盘作业。

2、行政办公室：负责牵头组织、实施固定资产的'年中和年

终盘点作业，并将盘点数据和报告提交财务部进行复查，同时抄

送企管部一份。

3、财务部：负责牵头组织、实施仓库的年中和年终抽盘作业，

并负责稽核所有盘点作业的数据，反馈其正确性。

4、ERP部：负责参与固定资产的年中和年终抽盘作业，并负

责月盘、年中盘、年终盘点差异数据在K3系统的批量调整工作。

盘点管理制度6

1目的

规范仓储物资管理，有效降低库存，及时处理存货、盘活公

司资产，确保账、卡、物相符。

2适用范围

本制度适用于浙江美欣达印染集团股份有限公司坯布（原坯、

割绒坯）和成品仓库盘点管理。

3职责

财务部储运科负责仓储物资盘点的归口管理，各仓库负责实

施，相关部门配合实施。

4工作程序

4.1盘点对象

本制度盘点对象系指贮存于股份公司所属仓库的原坯、割绒

坯和各厂生产入库的‘成品布。

4.2盘点方式

4.2.1盘点分为月度、季度、年度盘点三种；

4.2.2月度盘点由仓库每月底进行自盘，财务部不定期抽查;

4.2.3季度、年度盘点由财务部派人监盘，仓储管理负责人安

排仓库人员进行全面盘点。

4.3盘点实施

4.3.1月盘由仓库组长（负责人）组织仓贮人员进行帐、卡、物

现场清点，做好盘点汇总记录，备份在月初3号前报财务部，如

发生盘亏、盘盈或异常情况，及时向主管和财务部报告处理；

4.3.2季盘和年度盘点由财务部派出监盘人员，到现场进行

监督盘点，财务部要负责编制盘点计划，做好盘前入账结存，并

在25号前将盘点计划通知仓库，各仓库主管根据财务部计划安排

好仓贮人员进行帐、卡、物现场清点，盘点时财务监盘人必须到

现场实施监督，仓库负责做好盘点汇总记录。盘点汇总表一式三

份，在下月3号前分别报财务、经营部各一份，仓库留存一份。

4.4盘点处理

4.4.1各仓库经过月度自盘，季、年度监盘，发生盘亏、盘盈

或出现超过规定期限的存货，仓库主管和相关责任部门应及时做

出针对性处理意见，能处理的按公司现定自行处理，不能处理的

上报公司财务部，按公司领导审批意见处理；

4.4.2在盘点过程发现账载数量如因漏账、记错、算错、未结

账或账面记载不清者，记账人员应视情节轻重予以处分，情况严

重者或给公司造成经济损失的，应酌情承担赔偿责任；

4.4.3账载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证未整理难

以查核，有虚构数字者，将酌情处理和处罚；

4.4.4仓管人员未尽保管责任或臼于过失或误发致使公司财

物损失的，相关责任人应承担相应赔偿责任。

4.5盘点管理

4.5.1仓库在盘点过程中相关人员应及时做好库存物资规范

堆放和状态标识，确保消防畅通、堆放整齐，标识，记录清晰有

效；

4.5.2公司所属二级单位各仓库可参照本制度适时建立盘点

制度，对所属各类仓库按制度规定要求适时做好盘点和盘点记录,

并将季盘、年盘汇总表报相应财务部门；

4.5.3财务部负责做好仓库盘点监督管理，发现仓库不按本

制度及时盘点或不能及时提供盘点汇总表的，财务部有权采取经

济手段给予处罚，并责令限期完成盘点和补报盘点汇总表。

5相关记录：J06-06仓库盘点汇总表盘点管理制度7

一、总则

（-）为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全

完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时

发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法

规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。

（二）本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出

售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提

供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括毛料仓库的各类原材

料、展厅内的衣服产成品、办公用品等。

（三）库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包

括：

（1）实物的验收保管与采购应分离；

（2）审批发料的计划员与存货保管员相分离；

（3）存货盘点应由会计、出纳及仓管等人员共同进行；

（4）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或

临时人员负责，避免暂时的职务重叠。

二、岗位分工与授权

（一）职责分工。

（1）仓库管理员负责办理物资的验收入库、存储保管和物资

出库业务，审核相关表单并及时于次日的上午10点前递交到财务

部，仓库管理员必须妥善保管所有存货收发凭证并装订成册，定

期盘点库存物资，保证库存物资达到帐证相符、帐实相符、帐帐

相符；

（2）财务部负责存货进仓与出仓的核算业务及对相关存货管

理的监督，及时把仓库管理员提交的进仓单、出仓单核对并录入

ERP系统;

（3）采购部负责外购品入库业务指令的下达、起始表单的填

制和报账、付款事宜；

（4）质量控制处（可修改）负责相关物资出入库的质量检测

事宜。

（二）各部门领用与本部门职责相关的消耗性库存物资需由

本部门负责人签字批准，领用与本部门职责无关的库存物资或达

到固定资产标准的设备（如风扇、座椅、电脑等）需要在人事部

进行登记，由人事部门负责人签字审核后由分管领导签字批准,

才有权批准领用该库存物资。

（三）库存物资的盘盈、盘亏的处理决定权由公司仓储部门

与财务部门行使，并报公司负责物资管理的分管领导和财务主管、

总经理审核批准。库存物资的变质老化、报废毁损的处理决定权

由公司仓管部、财务部及采购行使，并报公司负责物资管理的领

导和财务主管、总经理审核批准，根据相关法规制度的规定作出

处理决定并进行会计核算。

三、请购、采购、验收与保管

（一）公司的原材料请购采购业务的执行，由采购部根据销

售部下达的原料需求计划进行采购。对于原材料的采购需申请人

填写《采购申请表》经部门负责人、分管领导、销售主管及总经

理的批准。仓储处、采购部分别对入库原材及产品的数量、质量、

技术规格等方面进行检查与验收，保证存货符合采购要求。

（二）外购原材料验收后，由仓库管理员填写“收货单”，

经检验合格的原料，仓管员方可办理入库手续。对供应商错发、

少发或不合格原材料，仓管部应及时通知采购部予以退货或补货。

（三）对于入库展厅的成衣产成品，由销售部生产跟单对其

进行检验并予以标识，只有检验合格的产成品，仓管部才可以作

为存货办理入库相关手续。

（四）仓管部必须定期对毛料仓库的存货进行检查，加强存

货的日常保管工作。

（1）仓库应按材料名称及规格型号一物一卡准确标识，存卡

应逐笔登记材料的收、发、存，各项内容应填写齐全、准确。

（2）上架保管的材料，应做到分门别类按行次一层次一位置

排序摆放，标志明显，易于存取和保管。

（3）同种牌号的库位应集中设置，每一个货架托盘物料只能

堆放一个品种，不得混堆；

（4）每一货架中的每种物料必须在货架标识牌上注明牌号、

批号及数量；

（5）当不同批号的物料在同一垫仓板上存放且每个品种批量

1kg以下的物料，可集中放置，但要正立放置，并标识清楚、不得

混杂；

（6）物资存放，进出环节注意防止渗、漏、变质等浪费行为，

并保持材料仓库现场整洁整齐；

（7）物料如有破损、残缺、变形或物品分解变质等情况，应

立即进行安全处理消除事故隐患，材料仓库不能自行处理的应立

即报告公司领导；

（8）经常巡视材料仓库物资，注意防潮、防变质等防护措施，

发现问题及时向有关部门报告;

(9)为保证材料物资的安全，材料仓库人员应注意防火、防

盗，并掌握基本消防知识，严禁有火险隐患存在，如明火、吸烟、

非法用电，烧焊维修火花等，由本仓储处经理定时安排检查消防

器材设施；

(10)仓管员每日下班前应认真检查，确认无人滞留材料仓

库后，关好水源、电源、门窗，方可离开，以确保材料仓库材料物

资安全；

(11)发料时，根据先进先出的原则发料，先到先发，应先集

中发同一批次的物料，发完后再发另一批次的物料；发货时，同

一生产批号所需原材料集中发出，集中放置。

(五)人事部、销售部、设计部对展厅的产生品成衣的共同

进行管理。

(1)展厅内所有成衣的数量由人事部负责登记进仓及出仓,

定期每月进行盘点登记并录入电脑系统。

(2)保持展厅的整洁，展厅会议桌上的衣服及其他物品要及

时清走，纸箱或其他不允许放进展厅的物品放在展厅不能超过两

个工作日；

(3)展厅摆设由销售部、设计部同事一起整理，清洁由阿姨

打扫；

(4)只有设计部及销售部人员可以使用展厅内的衣服，在使

用衣服时应及时放回相应的位置，如需拿出展厅的，必须到人事

部前台处登记，遇周六日或晚上前台没人的情况，使用人应先做

好登记，上班的时间再到前台补录登记。人事部前台负责登记，

并核对架子上的衣服数量是否一致，如有外拿不登记与数量不一

致的，由销售部和人事部负责人共同协商处理；

（5）成衣产成品有新款放进展厅的，需统一到人事部前台出

处登记，如未登记，造成衣服杂乱或式见的，由销售部或设计部

负责人自行处理C

（6）展厅开放时间为正常上班时间，由人事部前台打开，如

晚上需使用展厅必须提前跟人事部前台沟通，前台可安排仓库管

理员关门，如周六日要使用的，可告知仓库管理员。

（六）仓管部及人事部必须对入库的存货（毛料及产成品衣

服）建立存货明细账，详细登记存货类别、编号、名称、规格型

号、数量、计量单位等内容，并定期与财务管理部就存货品种、

数量、金额等进行核对。

（七）入库记录不得随意修改。如确需修改入库记录，必须

经部门经理及相关部门的批准。

（A）对于已售商品退货的入库，仓管处应根据生产部填写

的“退料单”办理入库手续，视乎退的毛料的数量来决定是否进

行废毛处理。

（九）入仓库人员均须经过仓管员的同意，并经过登记之后，

方可在仓管员的陪同下进入仓库，进入仓库的人员一律不得携带

易燃、易爆物品，不得在仓库内吸烟。

四、领用与发出

（一）生产部领用材料，应当持有生产部门及其他相关部门

核准的.领料单。

仓管员需凭经批准的领料单，核对物资数量、品名、规格后

发料。如实行限额领料，对超出领料限额的，应当经过相关部门

和领导的特别授权。生产部需确认仓管人员填制的“发料单”无

误后，才能把毛料领出仓库。

（二）月末，生产部已领用但尚天耗用完的物资（包括残余

料），应及时退回仓库，如果是下批生产仍要用的物资，其物资实

体可不退回仓库。

五、存货的核算

（一）财务管理部设置ERP系统和E_cel表格对物资进行登

记，各存货仓库设置数量、金额的存货明细账，并按照存货的品

名、规格反映入库、发出和结存情况。

（二）财务管理部的存货核算人员每月对仓库存货收、发、

存进行稽核，并与总账核对，对存货系统和总账系统差异要查明

原因，及时调整。

六、盘点与处置

（一）仓管部、财务部、采购部、销售部、人事部组成盘存小

组，定期和不定期对存货的毛料仓库和展厅进行盘点，盘点方式

为抽盘和全盘。定期盘点分为月度盘点、半年度盘点和年度盘点。

月度盘点采用抽盘方式，半年度和年度盘点采用全盘方式。月度

抽盘的存货数量不低于总量的60%o

对用量或金额较大、领用次数频繁的存货应每月盘点一次。

（二）月度盘点时间为每月1日上午9：00,半年盘点时间为

7月1日上午9：00,年度盘点时间为元月1日上午9：00o

（三）仓管部必须制定详细的盘点计划，合理安排人员，对

月度盘点可分原料和成品二组进行抽盘并固定小组成员，半年度

和年度盘点可由相关参与盘存部门抽调人员分多组进行，每一盘

存小组每个部门必须保证有一人参与，对月度、半年度及年度盘

点须确定盘存小组组长负责本组的盘存工作。

（四）仓储处应充分做好盘存前准备工作，具体盘存要求如

下：

（1）将盘存工作所需用具和“库存盘点表”预先准备妥当。

（2）仓库内物料应分别摆放，实施区分并标识。

（3）存货应有序摆放，应力求整齐、集中、分类，并置标识

牌。

（4）盘存期间已收到料而未办妥入帐手续的存货，应另行分

别存放，并予以标示。

（5）盘存期间除紧急用料外，暂停收发料。生产部盘存期间

所需用料的领料应提前进行，材料可不移动，但必须标示出。

（五）所有盘存数据必须进行现场盘点，不得以猜想数据、

伪造数据记录于盘存表中。盘存数据若需修改，均须经盘存人员

签字方能生效。

所有参加盘存工作的人员，盘存当日一律禁止休假，并须依

时间提早到达指定的工作地点向盘存小组组长报到，接受工作安

排。如有特殊情况，须由部门负责人请示盘存小组组长，并指定

代理人，否则以旷工论处。若有事确需离开，应经盘存小组组长

的同意后方可离开，各有关人员不得擅自离开。

七、检查与监督

（一）公司管理层不定期对存货管理情况进行专项检查，也

可结合财务检查、审计等工作进行。

（二）存货内部控制监督检查的内容主要包括：

（1）存货业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存

在不相容职务混岗的现象。

（2）存货业务授权批准的执行情况。重点检查授权批准手续

是否健全，是否存在越权审批行为。

（3）存货收发、保管的执行情况c重点检查存货取得是否真

实、合理，存货验收手续是否健全，存货保管的岗位责任制是否

落实，存货清查、盘点是否及时、正确。

（4）存货处置的执行情况。重点检查存货处置是否经过授权

批准，处置方式是否合理。

（5）存货会计核算的执行情况。重点检查存货记录是否真实、

完整、及时。对监督检查过程中发现的存货内部控制中的薄弱环

节，负责监督检查的部门应当告知仓管部，仓管部应当及时查明

原因，采取措施加以纠正和完善。

（三）监督检查部门应当按照内部管理权限向上级有关部门

报告存货内部控制监督检查情况和有关部门的整改情况。

八、附则。

本制度经审议批准，并发布后生效，修改时亦同，本制度解

释权归财务部和总经理办。盘点管理制度8

企业仓库管理与盘点

一般企业的老板，在经营中对仓库管理及盘点都不重视，不知

道要怎么去做。也不知道它的重要性，只要每年有盈余就好，因此

形成了呆料，废料，过多过少的物料而空间不够，生产状况不顺畅，

一连串的问题，接踵而来，当面临仓库爆满时，资金紧张的问题，才

会要求干部把仓库整理及盘点。但往往干部无法做到目视管理，账、

帐物一致，今本课程便针对此缺失，降低成本，消灭呆滞料，以创造

公司的最大利益及做到目视管理。

做好目视管理首先要认识到仓库具备的功能是什么

凡用于储存、保管所有物料的场所称为货仓，而货仓的管理要

以智慧、科学化，并能做到先进先出及任何一位员工新进厂也都能

根据物料清单备料,此管理称为仓库管理。而仓库管理至少须具备

下列功能：仓库筹建原则；仓库部门职能与相关人员的职责；仓库

规划；物料堆放；仓库物料的收发C

仓库规划和筹建时应注意哪些事项仓库规划时，必须做到先

进先出，减少搬运、空间可弹性运用、物料容易收发等，进而降低

成本，所以在规划时，我们必须认真考虑。

在物料收发的过程中，我们应遵循以下三原则：先进先出、定

点定位定量、仓库“十二防”；储存过程中注意到哪些事项：“三

远离四严禁“，远离火源、远离水源、远离电源；严禁混合堆放、

严禁堵塞通道、严禁阻塞消防栓、严婪超高。放置物料时遵循的

应按照以下方式进行：上小下大上轻下重中间常用、五五堆放法、

六号定位法、分类管理法、托盘放置法。

物料经常进行盘点的作用相当重要：

盘点是指为确定仓库内或其他场所现存物料的实际数量而对

物料的现存数量加以清点。物料盘点的功能主要有以下几点:

第一、物料因不断的收发，日子一久难免发生差额与错误，盘

点可以确定物料的现存数量，并纠正账物不一致的现象，不会因账

面的错误而影响正常的生产计划；

第二、为检讨物料管理的绩效，进而从中加以改进，例如呆料、

废料多寡，物料的保管与维护，物料的存货周转率等等，经过盘点

可以认定并加以改善；

第三、为计算损益。企业的损益与物料库存的密切的关系，而

物料库存金额的正确与否有赖于单价的正确性。因此I,为求得损益

的正确性，必须加以盘点以确知物料的现存数量；

第四、对遗漏的订货可以迅速采取订购措施。采取部门因工

作的疏忽漏下订单，通过盘点，可以加以补数。

盘点的方法一般采用：定期盘点制、连续盘点制、联合盘点法。

其中定期盘点制包括：盘点单盘点法、盘点签盘点法、料架盘

点法。

盘点单盘点法:就是以物料盘点单总记录结果的盘点方法，这

种方法总记录，在整理列表上十分方便，但在盘点过程中，容易出

现漏盘、重盘、错盘的情况发生；

盘点签盘点法:是采用一种特别的盘点签，盘点后贴在实物上,

经复核者复核后撕下。这种方法对于物料的盘点与复盘核对相当

方便又正确，对于紧急用料仍可照发，临时进料也可以照收，核帐

与做报表均非常方便。

料架签盘点法：料架签盘点是以原有的料架签作为盘点的工

具，不必特别意设计盘点标签，当盘点计数人员盘点完毕即将盘点

数量填入料架签上，待复核人员复核后如无错误即揭于原有料架

签而换下不同颜色的.料架签，之后清查部分料架签未换下的原因,

而后再依料账顺序排列，进行核账与做报表。

连续盘点法可分为以下几种方法：

分区轮盘法：分区轮盘法由盘点专业人员谷仓库为若干区，依

序号清点物料存量，过一定日期后周而复始。

分批分堆盘点法：分批分堆盘点法是准备一张某批收料记录

签放置于透明塑胶签放置于透明塑胶袋内，挂在该批收料的包装

件上，若一发料，即行在记签上记录并将领料单副本存于透明塑料

胶袋内。盘点时对尚未运用的包装件可承认其存量毫无差误，只将

动用的存量实际盘点，若不相符马上查核记录签与领料单就一清

二楚。

最低存量盘点法：最低存量盘点法是指库存物料达到最低存

量或订购点时，即通知盘点专业人员清点仓库。盘点后开出对账单,

以便查核误差之存在。这种盘点方法对于经常收发的物料相当有

用，但对于呆料来说则不适合。

最后也是一种比较常用的一种盘点方法：联合盘点法。就是将

定期盘点和连续盘点结合来用的一种办法。这种综合办法可以让

盘点做得尽善尽美。

那么，物料盘点的步骤有哪些呢

1、准备工作：确定盘点的程序与方法、盘点日期决定要配合

财务部门成本会计的决算、盘点复盘、监盘或抽盘人员的选取也

应该有一定的级别顺序；

2、盘点日期的决定；

3、盘点人员的培训I：认识物料的培训、盘点方法的培训；

4、清理货仓:供应商所交来的物料尚未办验收手续的，不是属

于本公司的物料，圻有权应为供应商所有，必须与公司的物料分开,

避免混淆，以免盘入公司物料当中；验收完的物料及时入仓；关仓

之前通知各部门停止领料；清洁仓库便于整理整顿；将各种退料进

行处理，规格不符的物料、超发的物料、不良的物料、呆废料、不

良半成品经过品质部门进行鉴定；

5、盘点方法的确定；

6、差异原因的追查:账物是否一致、盘盈盘亏是不是因为料

账员的素质过低造成的、是不是盘点人员不慎多盘或将分置数处

的物料未用心盘，或盘点人员事先培训工作进行不彻底而造成错

误的现象；对盘点的原委加以检查，盘盈盘亏是否由于盘点制度的

缺陷所造成的；盘点与料账的差异容许在范围之内；发生盘盈盘亏

的原因，今后是否可以事先设法预防或能否缓和账物差异的程度；

7、盈亏的处理；

8、运用统计技术分析与检讨。

仓库管理是非常重要，盘点更是其中最重要的一项任务之一。

盘点管理制度9

1.目的：

为保证公司商品数量准确，做到账、货一致，特制定此制度。

2.范围：

本制度所称盘点范围包含公司库存商品。

3.方式：

3.1每半年进行全面盘点；不定期进行动态盘点，动态盘点品

种不低于门店库存数五分之一。

3.2动态盘点重点在于贵重商品及特殊管理药品盘点。

4.人员以及职责：

4.1公司盘点工作由仓储物流部负责组织、实施；财务部负责

监督盘点及审核盈亏。

4.2公司仓储物流部为资产管理第一责任人。

4.3财务部有权对库存商品进行定期或不定期抽盘。

5.盘点计划

5.1固定盘点前由仓储部发出盘点通知，拟定盘点计划并召

集盘点会议布置各项盘点事宜。

5.2不定期盘点可随时进行，不需预先通知。

6.盘点前准备工作

6.1盘点前各参与盘点人员应对自己须盘商品存放地点、商

品规格，批号效期等数据查询熟练掌握。

6.2盘点期间停止开票及收发货物，系统预留相关信息必须

及时处理，保证商品账目清晰，实物俣持静止状态。

7.盘点工作

7.1盘点时由两人一组，依据分发的盘点表清点实物并登记。

7.2盘点人员注意掌握盘点技巧，避免误盘、漏盘与重复盘。

7.3实际盘点时应认真核对数量，清点数量后应将商品整齐

摆放。盘点人员必须核对库存实物与盘点表记录，按实填写。

8.盘点数据

8.1盘点完毕，负责人将所有盘点表回收，对照库存表领取情

况，保证库存表完整无缺后交由录入人员录入电脑系统。

8.2录入员发现差异应交由复盘人员进行复盘。

8.3盘点差异应注明原因，区分责任人，无原因视同责任人完

全过失。

8.4复盘人员将复盘结果交由录入人员录入电脑系统。

9.盘点报告

9.1盘点结束后，仓储物流部及时与财务部核对差异，核算差

异金额。

9.2盘点结果以盘点报告形式出具，全面叙述盘点过程以及

发现问题、改进办法。

9.3经总经理批准后盘点差异允许调整。

10.盘点纪律

10.1盘点数据以实际为主，严禁弄虚作假、隐藏、涂改，一

经发现，严肃处理。

10.2盘点人员无条件服从组织人指挥，任何扰乱盘点秩序者,

严肃处理。

10.3盘点时间为月底最后一个周六上午，视为工作时间，没

有特殊情况不得请假。

11.盘点处理

11.1对所保管商品有盗卖、转换或营私舞弊者，涉及犯罪的

'移交公安机关处理，其余则由综合管理部会同财务部决定处理办

法。

11.2对帐务保管不善，遗漏单据、错误处理账务者、帐面不

清晰者，给予警告或调离原岗位处理。

11.3对于未尽职责导致保管商品损失、被窃或者无原因盘亏

者，由责任人承担原价赔偿责任。盘点管理制度10

为保证存货及财产盘点工作的正确性、准确性和时效性，以

切实加强管理人员的责任心，确保公司财产完整无损，特制定本

管理方法。

第一条财产盘点范围：固定资产、工程材料、低值易耗品、

开发产品、出租开发产品、周转房、现金、银行存款等。

第二条盘点前准备：盘点前，根据现有的资产台帐，填写盘

点表中盘点资产的名称、数量/单位、存放地点、保管人。

第三条固定资产的清查：固定资产的清查工作拟在每年十二

月进行，由财务部、办公室会同使用部门组成资产清查小组，按

照固定资产卡片、台账，进行实地盘查，对固定资产的性能、存

放地点，附属设备的完整性作记录。

第四条存货的.清查：

1、低值易耗品由办公室建立台账，每月末将购入、领用、库

存情况汇总交与财务部。由财务部和办公室在年终进行实地盘点。

2、商品房应由营销部按类别、区（摊位）号设置明细账进行

明细核算，并建立“出租产品卡片”，详细登记出租房的坐落地

点、结构、层数、面积、租金单价等情况。

3、材料由物资部和财务部定期进行清查。

4、提供给物业公司的备品、备件由物管部和财务部定期进行

清查。

第五条盘点情况处理：盘点结束后，将各分项盘点表汇总装

订成册，作为下一次盘点的基础表，并进行书面总结，财务部编

制盘点汇报。盘点汇报由盘点部门经理、财务部经理确认签字后，

上报分管副总、总经理，领导审批后，和盘点表一同在总办存档

备查。盘点管理制度11

根据《中华人民共和国药品管理法》和《医疗机构药事管理

规定》，为加强我院药品的库存管理和资金流动，特制定本制度。

一、目的

为了保证库房和药房账物的一致性，发现仓储工作中存在的

问题并及时解决，以提高库存管理的水平。

二、适用范围及盘点频次

本办法适用于各库房、各药房及静配中心二级库的盘点。盘

点分为定期盘点、不定期盘点、日盘点。定期盘点为季度盘点；

不定期盘点是出现帐物异常情况下的组织盘点和医院临时下达盘

点任务；点是对贵重药品的盘点。

三、职责

3.1各仓库和药房负责人负责盘点作业前的到货入库及供货

清单出库的帐物处理。

3.2各仓库和药房负责人负责盘点的实施，对盘点过程中出

现的差异分析原因，提出改进措施。

3.3财务处人员负责每季度各库房、药房及静配中心盘点表

的打印、盘点结果录入及调账。

3.4药学部负责人负责对盘点过程的监督及对结果进行检查

与审核。

四、盘点时间

每月最后一周定期盘点；出现帐物异常情况和医院临时下达

盘点任务日盘时立即组织盘点，贵重药品每日盘点。

五、工作流程

1.盘点准备

1.1对仓库和药房进行整理，清理出藏在死角的物料、药品和

耗材。

L2对不合格品、过期药品要划出专门区域进行定置存放，并

建立相应的电子帐；由相应的库管员和药房负责人进行后续处理

工作。

1.3对各种无包装物料进行包装，做好物料的标识。

1.4确定盘点范围，核对药品和耗材，确保药品、耗材和货位

一致，同时确认区域内的药品、耗材与货位标示是否相同。

1.5对新参与盘点的人员进行培训，熟悉盘点作业流程和各

种单据。

2.盘点实施

2.1盘点表的发放

2.1.1由盘点主管负责人负责盘点表的发放。

2.1.2根据盘点人员的分工发放盘点表，盘点表按盘点人数

发放，凭盘完的盘点表换新的盘点表。

2.2实物盘点

2.2.1盘点人根据盘点表上的药品和耗材名称找到相对应的'

货位，先核对该货位的名称和药品实物及盘点表上是否相符，如

相对应的货位上有不同品种的药品名称应立即转移至药品相对应

的区域。

2.2.2盘点时按照实物填写，实物与帐物相符都打，不相符的

“实盘数”栏填写实物数量。

2.2.3在盘点表中“实盘数”一栏中工整的靠左边写下盘点

数字。如盘点表填写错误，应用笔在原数字上划一横线，然后在

其右边写下正确数字并签名。

2.2.4当一张盘点表盘完后盘点人应在盘点人处签名，并立

即将盘点表交给本小组的盘点负责人，由盘点负责人对盘点表进

行审核。

2.3盘点表的返还

2.3.1各区域盘点负责人将审核后的盘点表交到盘点工作点,

换取新的盘点表。

2.3.4盘点负责人对返回的盘点表审核后，在盘点表返回时

间处签字确认，并交专人录入系统，同时将新的盘点表发给盘点

负责人。

2.4盘点抽查

2.4.1盘点表由两人一组进行录入，一人负责报数，一人负责

录入。当一张盘点表录入完成后，由京入人重新报数，报数人复

核。

2.4.2当一张盘点表录入完成后，如盘点数字与系统数字不

符，立即由专人负责核查。核查结果日核查人和盘点人共同签字

确认。

2.4.3当盘点表返回后，立即安排人员对盘点结果进行抽盘，

抽盘比例为盘点品种的10%但盘点数字与系统数字不符的药品和

耗材必须安排抽盘。

2.5盘点结果确认

2.5.1抽盘结束后，如帐物相符率为99.5%以上，盘点结果有

效。

2.5.2抽盘结束后，如帐物相符率为99.5%以下，贝口针对问

题区域进行扩大抽盘，直至帐物相符率为99.5%以上。

3.盘点总结

3.1如盘点结果合格，则将此次盘点结果与帐面数字核对，出

具盘点总结报告。

3.2盘点差异的处理，盘点工作结束后，所发生的差异、错误、

盈亏分别予以处理，盘点差异的原因有错盘、漏盘、计算错误；

异常退货、冲单，并且未入账等。

3.3整改措施：重新确认盘点区域，检查是否存在漏盘、错盘

现象并重新计算；对未入账的重新入账；对无法查明的差异以调

账为主。

3.4将盘点结果上报药学部，药学部上报主管领导审核.

六、奖惩

盘点结果纳入绩效考核。

1、盘点差错率

药品盘点金额差错率三0.5%o

2、奖励

所有盘点差错率在规定以下者，每人奖励何差错者（账物相

符率100%,每人奖励50元。

3、处罚

药品盘点金额差错率超过0.5%以上者，每人罚款30元处理；

差错率超过1%以上者，每人罚款50元处理，从当月绩效中扣除。

盘点管理制度12

成品进仓管理流程：

1、仓库根据已审核《采购订单》内容准备成品收货。

2、厂家送货到达后，厂家提供《送货清单》给收货仓管员，《送

货清单》应清晰显示送货单位名称、送货单位印章或经手人签名、

货品的名称、规格、数量、采购订单号。收货仓管员将《送货清

单》和对应的《采购订单》相核对。相核不符者拒收。相符者仓管

员以《送货清单》和《采购订单》验收货品，收货量大于定购量时,

仓库主管要通过营销部同意和取得营销部有权人的书面通知后才

能超量收货。

3、仓管员收货无误后，在《送货清单》上签收，并加盖收货专

用章，一联自留，一联交对方。

4、仓管员在电脑上开具《采购单》，并由仓库主管审核生效。

将《采购单》打印一式三联，经仓库主管和仓管员签字加盖收货专

用章后，第一联存根自留，第二联财务联连同送货单位的《送货清

单》交财务，第三联对方联同时交财务。

5、返修品回仓，以对应的《采购退货单》为依据收货，仓管员

核实货单无误后在电脑上开具《采购退返单》，注明原《采购退货

单》号，并经仓库主管审核生效。

成品出仓管理流程：

1、仓库主管根据营销部传来的《销售订单》备货并作好记载,

将配好之货品清单交质检部验货。质检部将合格成品装箱并在电

脑上填制《装箱单》，审核装箱单。在每个包装箱内放置一张装箱

单。包装好的成品分类放到相应的仓库存放区域。

2、质检部将《装箱单》汇总导出为未审核《销售单》，等待营

销部总监审核发货。

3、仓管员根据客户持有的已盖章《销售单》和电脑里对应的

《出仓单》（对于批发商）或《转仓单》（对于加盟商）发货。打印

《出仓单》或《转仓单》一式二份，由金管员、仓库主管和客户签

字，一份交客户，一份仓库自留。

4、营销部业务流程：

1、营销部将客户传真来的’《销售订单》输入电脑，并由营销

部总监审核。查询当前仓库库存情况。若需要向厂家订货的，将《销

售订单》导出为《采购订单》并审核。若仓库有货不需要向厂家

订货，就将《销售订单》传给仓库，由仓库捡货装箱。

2、收到仓库传来的未审核《销售单》后（由《装箱单》汇总而

成），由营销部总监确认客户货款余额的状况。若客户有足够的货

款余额，则审核此《销售单》（已审核《销售单》会自动生成《出仓

单》（对于批发客户）或《转仓单》（对于加盟商）传给仓库，仓库凭

此《出仓单》或《转仓单》发货。）o若客户货款余额不足，则等待

客户货款到帐后再审核《销售单》。

3、已审核《销售单》打印一式三联，并签名盖章。第一联存

根自留，第二联财务联交财务，第三联对方联交客户O

4、营销部分析加盟商及其专卖店的库存状况，并向加盟商提

出补货、调拨等建议。

5、分析分公司和自营专卖店的库存和销售情况，若需要补货,

则开具《转仓单》，将总公司仓库的货品调拨到分公司和专卖店。

若需要在分公司或专卖店之间调拨货品，开具《调拨单》。营销部

总监审核《调拨单》。经审核后的《调拨单》自动生成一张《进仓

单》和一张《出仓单》并传给相关仓库。由相关仓库收货、发货。

6、营销部审核分公司和专卖店传回的销售单，冲减相应的库

存和增加应收款。

7、营销部审核加盟商传回的销售《出仓单》，冲减加盟商库

存。

8、营销部审核分公司和加盟商传回的《转仓单》，调整分公

司和加盟商的仓库库存。

9、营销部审核分公司和加盟商传回的《盘点单》，调整分公

司和加盟商的仓库库存。

10、营销部将货品资料传给各个分公司和加盟商。

仓库盘点流程：

1、盘点准备仓库主管将还未有自编码的存货通知支援中心补

编编码，并通知有关部门填制相关单据处理帐外物资。营销部、鞋

业部和服装部通知厂家和客户在盘点日期间停止送收货品。财务

部将盘点日前已经审核生效的单据记帐。仓库主管组织仓库人员

对货品进行分区摆放，存货以成品区、辅料区、成品待检区、次品

区、台面辅料区、样板鞋区分成六大区域分别得出存货实存情况。

2、盘点进行仓库主管组织仓库人员初盘存货，对存货六大区

域各指派1人担任组长,2人配合。以盘点表记录初盘结果。仓库

主管连同另外4名员工组成复盘小组，对初盘结果进行复盘，出现

差异仓库自查原因°仓库主管将初盘数据输入电脑，将《盘点单》

打印提供给财务部,财务部组织公司人员组成抽盘小组，以2人为

1组对各大区域进行抽盘工作。抽盘人员从实物中抽取20%复核初

盘资料，从初盘资料中抽取30%对实物进行抽盘。抽盘量要求占总

库存的50%o发现差异由仓库主管重新盘点更正初盘资料。差错率

高于1%,仓库主管对该区域货品进行重新全盘。经复盘通过的《盘

点单》由财务部审核，并打印一式二份，由仓库主管、财务主管签

字，各持1份。

3、盘点后期工作仓库主管将已审核《盘点单》导出为进、出

仓单，电脑自动生戌《盘盈单》和《盘亏单》。仓库主管查找盘盈

盘亏的原因，并将《库存盘点汇总表》和差异原因查找报告交财务

主管复核上交总经理审批后。财务部据审批结果审核《盘盈单》

和《盘亏单》调整库存帐。

4、盘点其他规定盘点工作规定每月进行一次，时间为月末最

后2天。头天晚上8时开始至次日中午完成初盘和复盘工作，下午

进行抽盘工作。参加盘点工作的人员必须认真负责，货品磅码、单

位必须规范统一；名称、货号、规格必须明确；数量一定是实物数

量，真实准确；绝对不允许重盘和漏盘。由于人为过失造成盘点数

据不真实，责任人要负过失责任。对于盘点结果发现属于实物责任

人不按货品要求收发及保管财物造成损失，实物责任人要承担经

济赔偿责任。盘点管理制度13

为了规范店铺财务运作，确保公司财产物资安全、规避资金、

财产损失等风险，现对相关业务流程规范如下：

一、盘点规定：

1、盘点方法：定期、不定期、全盘、抽盘等

（1）不定期抽查盘点：指由财务部组织不定期的对店铺各库

区及卖场的库存商品进行抽盘或全面盘点。

（2）定期盘点：是根据每日或每周营业完成后进行的盘点，定

期盘点要求进行的是全面盘点。

2、盘点前的准备工作：

（1）清点所有货品数量，与电脑库存数据初步核对；

（2）核对货品标签与货品（货品印记）是否相符；

（3）将各类票据进行分门别类的整理与清点；

（4）更新电脑数据库；

（5）准备盘点所用的计量器具及各类销售票据；

（6）由盘点总负责人指定人员参加盘点，盘点期间暂停进、

退货；

（7）避开销售高峰期（周末、双休日，节假日）。

3、盘点操作流程：

（1）由专门指定人员对柜台珠宝首饰进行盘点，盘点时按珠

宝首饰商品分类、品名、编号、单价、数量进行逐一核对，用扫描

枪将标签条码逐个扫入盘点系统，确认系统内货品图片与实货相

符；

（2）全部扫描后查询盘点差异，核对实盘数量及货品是否与

数据库相符；

（3）根据柜台实物盘点情况，电脑自动生成盘点结果报审表，

打印并由全体盘点人员签字确认，分送会计、商品等有关部门。

（日盘、周盘由店铺主管组织销售人员进行；由销售人员按实盘

数量如实填写盘点表，店铺主管或主管要指定专人负责监盘，盘

点完成后，双方和主管要在盘点表上签名确认）。

4、盘点结果处理：

每次盘点完成后将制成盘点表，曰相关盘点人员及监盘人、

店铺主管签名确认，盘点表要先与店铺台账核对确定是否存在差

异，如有差异要立刻找出差异原因并分析。

正确无误的盘点表将上交财务部，由财务部相关人员负责核

对账实是否相符，如有差异，要及时跟进和找出差异原因。

对于盘亏的物品，要落实到相关责任人，要对责任人和店长

等相关人员进行考核。

为了实时对店铺的现有库存进行监控，要求店铺每天要以电

子邮件形式发送销售日报表至财务部（具体看格式），由财务部相

关人员核对库存商品是否正确，从账面上对商品进行监控，如确

有必要，财务部将派出专人至店铺进行突击或通知盘点形式进行

实地盘点，以确保账实相符。

二、店铺的现金及备用金管理规定：

1、店铺营业款（碎银）和备用金必须分开管理，营业款（碎银）

不得挪作备用金使用，一经发现，将对相关责任人罚款？元。当

天的营业额与碎银分别独立存放，当天营业款现金由店长清点审

核独立上锁存放，第二天店长自己取巴存款；如店长休息，营业

款由组长锁好存放，直至存钱人员（店长/销售主任）在同事见证

下，开锁复核。要求在有监控摄像头下复核。

2、店铺备用金的金额按店铺面积大小、商场经营模式（专卖

店/商场租赁柜台）决定。商场租赁柜台500元/月；专卖店面积

小于50nf的1000元/月，专卖店面积大于50行小于100irf的

1500/月o

3、备用金应用于日常店铺开支及低值易耗品等购买，购买物

品需要保留凭证及票据，并每两个礼拜按既定报销流程到财务部

报销一次。

4、备用金由店长保管，和费用票据单独存放于保险箱内。

5、各店铺要对备用金的领用、报账等情况进行登记，合理领

用备用金，登记本上要求有日期，用途、收入、支出、报账日期或

是返还日期等事项，要求经领人和批准人签名。备用金报账后的

余额要及时进行返纳，返纳要求在事项完成后三天内办理完毕（如

有特殊情况应先与店铺主管沟通，可以推迟二天办理），备用金登

记本要求专人登记保管（具体格式如附表）。每天营业终了店铺要

把当天的备用金情况上报财务人员，上报内容包括：上日余额，本

日支出（详细说明支出内容），本日收入（列明收入内容），本日余额。

6、店铺营业款（碎银）必须锁入保险箱，第二天当班人员上班

后应及时清点并确认是否与台账相符。

7、原则上店铺的每日库存现金金额不得超过3000元（除碎

银、备用金外），超出规定金额必须在当日下午四点前，由店长或

主管如数存入公司为店铺开设的'指定银行账户中，并保留存款回

执以备核查；店长或主管外出存款时必须在其他员工见证下，在

存款签出本上登记、签名。

8、公司及店铺任何人员都不得挪用店铺钱款，店铺需使用备

用金支付日常开支的，100元以下有店长批复，超过100元不满

200元的由主管批复，200元以上需经经理同意后方可开支，店铺

备用金要设置专门登记本（登记本相关规定按第二条规定执行）。

未经规定的程序请示同意，擅自挪用营业款者做贪污或盗窃公款

处理，除追回赃款外，按公司财务制度管理有关规定执行处罚，

数额较大、情节严重的，移交司法机关处理。

三、收银规定：

1、日常工作中要求熟练使用收银机和POS系统，收银时要坚

持唱收、唱验、唱或、唱付；仔细检查货币真伪，用视觉和触感检

查货币真伪并用验钞机正反两面复验；如违反操作规则，误收假

钞的，由责任人承担，无法分清责任人的由当班人员集体承担；

2、在使用P0S机刷卡收银时，应严格按照流程操作，要求顾

客输入密码、签名确认，并保管好刷卡单据，于每月规定日期将

POS机刷卡交易单与销售小票、销售报表一起交给公司财务部；由

公司财务定期与P0S机刷卡银行进行对账，以保证转账情况的真

实性；

3、在发生P0S机交易成功与否难以确认的情况时，不得发出

商品或退还现金给顾客，应及时与银行联系，查实并确认POS机

交易实际情况后，做具体处理。违反操作流程，造成损失的，一

律由责任人承担损失;

4、营业结束时，营业员按销售凭证第二联进行统计汇总，记

录当日销售总金额（与财务对账办法误见财务管理规定）。

5、清点当日销售货款和POS机交易小票，是否与销售总额相

符，现金和票据，是否与店铺台账相符，此过程一人清点，店长/

组长复核，核对完毕后由两人在柜组台账上同时签字确认。盘点

管理制度14

1、目的

为了更准确的做好仓库原材料及产成品的盘点工作，使仓库

账实相符，为公司原材料及产成品仓库的管理提供可靠的数据，

规范原材料及产成品仓库合理的盘点作业流程，通过仓库盘点发

现作业与管理中存在的问题、规范公司的管理制度，做出相应的

措施，从而提高原材料及产成品仓库库存管理水平，减少损失特

制定此规定。

2、范围

盘点范围：各生产厂所有库存原材料及产成品。

3、盘点方式

3.1定期盘点

1）日盘点

保管员负责每天对仓库合格进库的原材料及生产的产成品进

行实物盘点。

2）月末盘点

仓库每月组织一次盘点，盘点时间一般在每月29-30日；月末

盘点由调度中心负责组织，技术部、财务部随同；

3）年末盘点

仓库每年进行一次大盘点，盘点时间每年的12月26日（除财

务另行通知）年终盘点由调度中心负责组织，技质部、技术部、财

务部随同；

3.2不定期盘点

不定期盘点由调度中心自行安排，对仓库原材料急产成品的

库存情况实地盘点，检查各仓库账物相符情况。

5、盘点方法

仓库保管员盘点需采用实地盘点法，目测、估计数量；盘点完

毕后需出具“仓库盘点表”,并由生产厂、调度中心同意后签字

确认。

驻厂核算员负责抽盘，保管员需配合好驻厂核算员的抽盘工

作。驻厂核算员在抽盘时若发现盘点数据差异，立即对保管员的

盘点数据查明原因，保管员需对驻厂额核算员收发盘点表的数据

签字确认。

6、盘点后的稽核工作

盘点完毕后，各生产厂驻厂核算员对由生产厂提供的库存原

材料的'盘点数据进行分别整理盘点表，并由生产厂、调度中心、

技术部、财务部签字确认后，最后交给公司财务人员。

盘点工作奖惩

在盘点过