农田水利合作社运行管理制度建设

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理事会职责

一、组织召开会员大会，执行会员大会的决策。

二、组织年度二作汇报和财务汇报。

三、制定年度二作计划和实行方案。

四、制定协会日勺供用水管理制度、工程管理制度、财务制度

等规章制度C

五、制定水费收缴管理措施。

六、设置办事机构，任免机构负责人。

七、决定会员日勺吸取或除名。

八、领导本会各机构开展工作。

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2011年6月1日

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理事长岗位职责

作为主管一种合作社的理事长，应当主管和负责如下重大事

项：

1、定期或不定期主持召开理事会、社员（代表）大会，列席

参与监事会。并制定安排会议内容及会议事项。

2、科学制定合作社年度工作计划、长远发展规划，并制定详

细实行措施。

3、积极协调好对外关系、开展对外交流与合作；搞好招商引

资活动与对外业务洽谈、协议签订和产品销售活动。

4、抓好合作社内部事务日勺管理，尤其重视抓好合作社外聘人

的多种会议，并做好传达和贯彻执行。

8、做好对合作社内外事物管理的检查监督工作。

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2011隼6月1日

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监事会职责

为增进宿迁市水利专业合作社履行出资人职责企业（如下简

称出资企业）监事会工作的规范化、制度化，保证依法履行监督检

查职责，根据《中华人民共和国企业法》（如下简称《企业法》）、

《中华人民共和国企业国有资产法》（如下简称《企业国有资产

法》）、《企业国有资产监督管理暂行条例》、《国有企业监事会暂

行条例》等法律法规，结合本市实际，对出资企业日勺监事会工作

提出如下指导意见。

一、监事会的）构成

（一）监事会组员原则上不得少于五人。其中外部监事一至二

人；职工代表的比例不得低于三分之一（规模较小的企业，可以设

一至二名监事，不设监事会）。

（二）监事会设监事会主席一人。新设置国有独资企业监事会

组员、监事会届满换届的监事会组员、增补监事、监事任期届满

或因其他原因离岗需更换日勺监事，由市国资委负责委派，职工监

事由企业职工代表大会或职工大会选举产生，报市国资委董事监

事工作办公室（如下简称董监力、）立案；监事会主席由市国资委按

照干部管理权限和程序履行有关手续后从监事会组员中指定。

（三）监事会届满换届。原则上应提前二个月向市国资委董监

办提互换届申请汇报，并附换届方案；更换、增补监事，原则上应

提前一种月，向市国资委董监办提交更换、增补监事申请汇报，

并附更换、增补方案。监事会因特殊状况，需延时换届，应向市

国资委董监办提交书面申请汇报。

（四）监事的任期每届为三年。监事任期届满，连选可以连任;

外部监事经市国资委考核合格日勺可以连任。经市国资委同意，外

部监事可以在一至三家出资企业监事会中担任对应职务。

（五）监事会根据需要可以设置专门工作机构，并配置必要的

专、兼职工作人员。

二、监事的任职条件

（一）监事日勺任职条件应符合《企业法》、《企业国有资产法》、

《企业国有资产监督管理暂行条例》、《国有企业监事会暂行条

例》等法律法规的规定。

（二）参与市国资委组织的监事工作岗位业务培训，并接受后

续教育。

（三）任职监事与任职企业不存在任何也许影响其公正履职的

关系，未曾在与其任职企业同行业日勺企业或有业务关系日勺单位兼

职。

（四）任职监事应当严格遵守各项党风廉政规定和平常工作行

为规范，所任职企业发现其有违反有关规定行为的，有权及时向

市国资委董监办汇报。

（五）任职监事不得对企业日勺重大违法违纪问题隐匿不报；不

得有与企业串通编造虚假检查汇报日勺行为。

三、监事会的J职权和义务

（一）监事会行使如下职权:

1.监督检查企业贯彻执行有关法律、法规、规章的执行状况

以及董事会和高级管理人员履行职责的状况；对董事会重大决

策、企业经营活动中数额较大日勺投融资和资产处置行为等进行重

点监控，并向市国资委、企业董事会提出提议；

2.监督检查企业财务，通过查阅财务会计及与经营管理活动

有关日勺其他资料，验证企业财务会计汇报的真实性、合法性；

3.监督检查董事、高级管理人员执行企业职务的行为，对违

反法律、行政法规、企业章程日勺董事、高级管理人员提出撤职日勺

提议。

4.当董事、高级管理人员的行为损害企业的利益时，规定董

事、高级管理人员予以纠正。

5.提议召开临时董事会会议，监事会组员应列席董事会会议,

并对董事会决策事项提出质询或者提议；

6.负责指导其全资子企业、控股企业监事会工作；

7.企业章程规定的其他职权。

（二）监事会履行如下义务：

1.遵守企业章程，忠实履行监督职责，严格执行监事会决策,

对检查汇报内容保密，不得泄露企业日勺商业秘密;

2.严格按照国家法律、法规、政策以及财经纪律日勺规定，对

日勺行使监督权力，客观公正地评价和反应企业的经营、财务状况

和领导人员的工作业绩；

3•向市国资委董监办提交有关工作汇报，包括监事会换届、

延时换届申请汇报；更换、增补监事申请汇报；监事会决策和纪要;

监事会年度工作汇报、专题检查汇报、平常检查汇报等；

4.制定监事会年度工作计划和各项工作制度，负责搜集、整

顿、分析各类监督信息资料，建立必要日勺企业信息资料库，保证

监督检查日勺规范性。

（三）监事会主席行使如下职权：

1.召集、主持监事会会议，负责监事会的平常工作和对监事

会组员日勺管理；

2.检查监事会决策的实行状况，审定、签订监事会汇报、决

策和其他重要文献；

3.组织对企业董事会、高级管理人员履行职责状况进行监督

评价。

（四）外部监事除与内部监事享有同等权利、履行同等义务外,

还须承担和遵守如下工作职责与履职纪律:

1.在年度和任期结束后，须向市国资委董监办提交书面履职

汇报（一般于每年3月底前提交上一年度的履职汇报）；

2,在企业召开董事会前，应将会议详细议程和会议审议日勺重

大事项向所派出部门汇报，并根据派出部门的意见，在董事会会

议上提出质询或者提议；

3,不得接受企业的任何馈赠；不得在企业中为自己、亲友或者

其他人谋取私利；不得接受企业的任何酬劳和福利待遇；不得在

企业报销应有个人承担的任何费用;

4.完毕监事会交办日勺其他事务。

（五）企业在监事会履职过程中，有下列行为之一的。对直接

负责的主管人员和其他直接负责人员，依法予以纪律处分，直至

撤销职务;构成犯罪的，移交司法机关追究责任：

L拒绝、阻碍监事会依法履行职责时；

2.拒绝、无端迟延向监事会报送财务会计汇报、汇报重大经

营管理活动状况和提供有关资料的；

3.隐匿、篡改、伪报重要状况和有关资料的；

4.有阻碍监事会监督检查日勺其他行为的。

四、监督检查工作

监督检查工作应遵照如下原则：

1.过程监督原则。以财务监督为关键，对企业决策过程、决

策执行和重要经营管理活动实行全过程监督。

2,时效性原则。要随时理解、掌握和跟踪企业重要经营管理

活动，对其内控制度及执行状况和重大决策及其程序日勺合法性、

合规性及时作出评判，以采用有效措施加以防止或制止问题的产

生和发展。

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2011年6月1日

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执行监事岗位职责

一、岗位职责

负责监督董事、经理等管理人员有无违反法律、法规、企业

章程及股东大会决贪的行为；

负责检查企业业务，财务状况和查阅帐簿及其他会计资料；

负责查对董事会拟提交股东大会日勺会计汇报、营业汇报和利

润分派等财务资料，发现疑问可以企业名义委托注册会计师、执

行审计师协助复审；

有权提议召开临时股东大会；

有权规定执行企业业务日勺董事和经理汇报企业的业务状况;

负责对各级人员进行监督、检查、考核;

负责对各部门管理的工作进行检查、监督、考核;

负责对各驻外机构管理进行检查、监督；

有权对企业的管理提出提议和意见；

有权对企业发生日勺问题提出质疑；

负责股东会决竟交办其他重要工作；

对所承担的工作全面负责。

二、重要职权

检查企业财务；对董事，高管执行企业职务的行为进行监督,

对违返法律，法规，以及企业章程或股东决策日勺董事，高管提出撤

职提议；依法对董事，高管提起诉讼（费用由企业承担）等。

有限责任企业，股东人数较少和规模较小的，可以设一至二名监

事。董事、经理及财务负责人不得兼任监事。

根据我国2023年对《企业法》重新修订的内容，修订后的《企

业法》对有限责任企业日勺监事组员人数有了详细的规定，规定：

有限责任企业设置监事会，其组员不得少于3人。有限责任企业

R勺监事会会议每年三少召开1次。股份有限企业的监事会会议每6

个月召开1次。

监事的任期每届为三年。监事任期届满，连选可以连任。

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2011年6月1日

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财务部工作职责

一、负责企业三常财务核算，参与企业的经营管理。

二、根据企业资金运作状况，合理调配资金，保证企业资金

正常运转。

三、搜集企业经营活动状况、资金动态、营业收入和费用开

支日勺资料并进行分析、提出提议，定期向总经理汇报。

四、组织各部门编制收支计划，编制企业的月、季、年度营

业计划和财务计划，定期对执行状况进行检查分析。

五、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行

各项财务制度和财经纪律。

六、负责全企业各项财产的登记、查对、抽查时调拨，按规

定计算折旧费用，保证资产的资金来源。

七、参与企业及各转载自，保留部门对外经济协议日勺签订工

作。

八、负责企业既有资产管理工作。

九、原物料进出帐务及成本处理。外协加工料进出帐务处理

及成本计算。各产品成本计算及损益决算。预估成本协助作业及

差异分析。

十、经营汇报资料编制。单元成本、原则成本协助建立。效

率奖金核算、年度预算资料汇总。

十一、收入有关单据审核及帐务处理。各项费用支付审核及

帐务处理。应收帐款帐务处理。总分类帐、日志帐等帐簿处理。

财务报表及会计科目明细表。

十二、统一发票自动报缴作业。营利事业所得税核算及申报

作业。营、印税冲退作业及事务处理。资金预算作业。财务盘点

作业。

十三、会计意见反应及督促。税务及税法研究。十四、完毕

领导交办的其他工作。

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2011年6月1日

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会计员岗位职责

一、按国家统一会计制度规定设置会计科目；

二、即时确认销售收入，对的计算增值税，消项税额;

三、认真理清费用日勺开支范围及营业内夕卜收入;

四、认真计算财务成果及多种税金;

五、按财务制度规定对日勺核算利润分派；

六、按期缴纳多种税款；

七、债权，债务及时登记，及时查清，按月做好财务状况分析；

八、对会计帐目及凭证要按期装订成册，妥善保管；

九、记帐要及时，精确，明细帐要按日登记，总帐定期登记，但

不能超过三天.不许先出报表后记帐；

十、严格遵守财经纪律及企业制定R勺各项制度，发现问题及时

上报主管经理。

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2011年6月1日

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社务公开制度

一、社务公开的内容

1、本社发展规划，年度工作目日勺及执行状况；社员（代表）

大会和理事会讨论决定事项日勺实行状况；理事会年度工作目日勺执

行状况；监事会工作日日勺完毕状况。

2、合作社年度财务计划、财务决算和债权债务状况。

3、社员日勺入社、退社、除名状况；社员在合作社入股状况，

公积金、国家财政扶持资金及接受其他捐赠量化到社员个人账户

份额状况；社员与合作社日勺交易额（量）状况；社员盈余分派、

投资收益分派等状况。

4、国家对本社的扶持、本社接受其他捐赠收支、使用、管理

状况。

5、管理人员、技术人员的聘任、辞退及其工资、奖金、补助

和福利状况，公务活动方面日勺开支状况，工作业绩状况。

6、资产的购置、使用、处置等管理状况以及收益状况；本社

建设项目日勺投资、管理和收益状况。

7、本社办公费、旅差费、招待费、宣传费等非生产性支出状

况。

8、波及本社社员利益，社员普遍关怀和规定公开日勺其他事项。

二、社务公开的形式

1、公开栏公开。在合作社办公地点设置社务公开栏，将公开

事项逐条予以公布，并设置意见箱。

2、会议和公开信公开。通过召开社员（代表）会议，发放社

务公开内容资料，宣读公开内容进行公开。合作社定期印发社员

公开信公开社员应知内容。

3、填写发放社员证公开。设计制作集注明社员身份、股金证

明、社员个人账卡、社情员意、明白卡等于一体日勺社员证，适时

填写发放公布，但人得取代公开栏。

三、社务公开的时间

基本社务每季度月底公布，每年定期公开四次。财务公开内

容每月公开一次。填发社员证公开，一般一年一次。应当及时公

开日勺事项随时公布。

四、社务公开日勺程序

1、监事会根据本社日勺实际状况，根据政策法规和社员日勺规定,

提出社务公开的详细方案；

2、理事会对方案进行审查、补充、完善后，根据公开的内容

采用多种不一样形式，安排有关部门和人员及时公布；

3、监事会建立社务公开档案备查。

五、意见反馈

每次社务公开后，理事会负责搜集、听取、接受社员反应日勺

问询、意见和投诉，并及时予以解释和答复。理事会可以当场答

复时，要当场予以答复；不可以当场答复时，应当于7日内作

出答复。半数以上的社员对社务公开的事项不一样意日勺，应当坚

决予以纠正，并重新公布。对反应日勺突出问题要组织专门人员调

查、核算、纠正，督促整改贯彻。

六、监督管理

对不按规定进行社务公开的，监事会可以责令其限期公开；

对弄虚作假、欺瞒社员日勺，予以有关负责人员批评教育，并责令

其改正；对拒不改正或者情节严重以及有打击报复行为的，可以

提议理事会按程序对有关负责人员予以撤职职务和除名；对社务

公开中发既有挥霍、侵占、挪用、贪污合作社财物及其他违法行

为的，应当及时处理，对其中构成犯罪的，移交司法机关依法处

理。

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2011年6月1日

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档案管理制度

一、总则

1、为加强本合作社档案工作，充足发挥档案作用，全面提高

档案管理水平，有效地保护及运用档案，为合作社发展服务，特

制定本制度。

2、合作社档案，是指合作社从事经营、管理以及其他各项活

动直接形成日勺对合作社有保留价值日勺多种文字、图表、声像等不

一样形式的历史记录。合作社档案分为受控档案和非受控档案。

3、公文承接部门或承接人员应保证经办文献日勺系统完整（公

文上的多种附件一律不准抽存）。结案后及时归档。工作变动或因

故离职时应将经办的文献材料向接办人员交接清晰，不得私自带

走或销毁。

二、文献材料日勺搜集管理

1、合作社指定专人负责文献材料的管理。

2、文献材料的搜集由各部门或经办人员负责整顿，交总经理

审阅后归档。

3、一项工作由几种部门参与办理的，在工作中形成日勺文献材

料，由主办部门或人员搜集，交行政部立案。会议文献由行政部

搜集。

三、归档范围

1、重要的会议材料，包括会议时告知、汇报、决策、总结、

经典发言、会议记录等。

2、本合作社对外日勺正式发文与有关单位来往的文书。

3、本合作社日勺多种工作计划、总结、汇报、请示、批复、会

议记录、记录报表及简报。

4、本合作社与有关单位签订的协议、协议书等文献材料。

5、本合作社职工劳动、工资、福利方面的文献材料。

6、本合作社的大事记及反应本合作社重要活动的剪报、照片、

录音、录像等。

四、归档规定

1、档案质量总的规定是：遵照文献的形成规律和特点，保持

文献之间的有机联络，区别不一样的价值，便于保管和运用。

2、归档的文献材料种数、份数以及每份文献的页数均应齐全

完整。

3、在归档的文献材料中，应将每份文献日勺正件与附件、印件

与定稿、请示与批复、转发文献与原件，分别立在一起，不得分

开，文电应合一归档U

4、不一样年度的文献一般不得放在一起立卷；跨年度的总结

放在针对日勺最终一年立卷；跨年度日勺会议文献放在会议开幕年。

5、档案文献材料应区别不一样状况进行排列，密不可分日勺文

献材料应依序排列在一起，即批复在前，请示在后；正件在前，

附件在后；印件在前，定稿在后；其他文献材料依其形成规律或

特点，应保持文献之间日勺亲密联络并进行系统的排列。

6、案卷封面，应逐项按规定用钢笔书写，字迹要工整、清晰。

五、档案管理人员职责

1、按照有关规定做好文献材料日勺搜集、整顿、分类、归档等

工作。

2、按照归档范围、规定，将文献材料准时归档。

3、工作人员应当遵纪遵法、忠于职守，努力维护合作社档案

日勺完整与安全。

六、档案的运用

1、合作社档案只有合作社内部人员可以借阅，借阅者都要填

写《借阅单》，报主管人员同意后，方可借阅，其中非受控文档日勺

借阅要由部门经理签字同意，受控文档日勺借阅要由总经理签字同

/忌'U

2、档案借阅时最长期限为两周；发借出档案，档案管理人员

要定期催还，发现损坏、丢失或逾期未还，应写出书面汇报，报

总经理处理。

3、必须严格保密，不准泄露档案材料内容，如发现遗失必须

及时汇报，追求责任。

4、不准拆卷及任意抽、换卷内文献或剪贴涂改其字句等；不

得任意摘抄或复制案卷内容，如确有需要，必须经领导同意才能

摘抄或复制。

5、必须爱惜档案，保持整洁，不准在档案材料中写字、划线

或作记号等。

6、不准转借，必须专人专用。

7、用毕准时偿还，如需延长借阅时间，必须告知档案管理人

员另行办理续借手续。

七、本制度即日起开始执行。

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2011年6月1日

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成员管理制度

一、管理机构

理事会负责本社资产财务管理的全面工作。监事会负责本社

日勺财务资产监督和内部审计工作。会计负责建立总账和明细分类

账，作好财务收支、成本费用核算、会计报表编制和会计档案管

理工作。出纳负责是立现金日志账、辍行存款日志账以及合作社

资金收支、账款划转和支取。

二、管理内容

合作社资产财务管理包括流动资产、农业资产、对外投资、

固定资产和无形资产等管理。合作社资金管理包括组员出资、每

个会计年度从盈余中提取的公积金和公益金、未分派盈余、国家

扶持补助资金、他人捐赠款和其他资金。任何单位和个人不得侵

占、挪用、截留、私分或者以其他方式侵犯农民专业合作社及其

组员日勺合法财产。

三、资产管理

本社的资产实行内部牵制制度管理和台账登记责任管理。

1.在资产日勺购置、验收、保管、使用、处置等环节上，实

行“五分开工即：购置计划与审批、审批与采购、采购与验收保

管、保管与使用审批、处置与审批互相分开，互相牵制、互相监

督。

2.建立资产台账登记责任制度，确定专门理事对资产日勺购

置、验收和保管、使用进行登记，建立台账，贯彻责任。

凡导致资产损失或者挥霍，又不能补救时，其直接和间接损

失由负责人赔偿。财务科（部、办）要根据本社实际，分门别类

确实定易耗品有效期限和周期以及固定资产的折旧年限和比例,

以实事求是日勺原则确定资产折旧。财务科（部、力、）要定期对实

物资产进行账账、账卡、账实清查，向理事会呈报实物资产清查

汇报，提出实物资产管理问题处理方案。加强对本社商标、土地

使用权、非专利技术、商誉等无形资产日勺管理，防止无形资产流

失。

四、账款管理

本社现金、多种存款、账目、支票和印鉴要按规定妥善管

理。支票和印鉴不得由同一人保管，账目保管要安全完整，不得

缺失。凡因保管现金、存款和账目导致损失的由当事人。负责赔

偿。本社银行帐号、账户不得出租、出借或转让，不得将公款外

借，严禁以合作社名义为其他单位和个人提供担保。本社应收及

暂付款项应当由当事人负责及时清理结算，不得长期挂帐；在规

定期间内未收回日勺应收及暂付款项，要查明原因，分清责任，由

当事人负责赔偿。

五、财务审批

本社财务支出由理事长负责审批。财务管理坚持“增收节

支、勤俭节省”日勺原则，各项支出必须用于合作社日勺生产、经营、

服务活动以及平常管理等有关事项。在500元以内费用开支，由

理事长直接审批；在500元以上费用开支，经理事会集体审核后,

由理事长审批；在5000元以上日勺开支和投资（或者理事长向合作

社出资额度以上的费用开支和理事长向合作社出资额度2倍以上

重大项目建设投资），由社员（代表）大会讨论通过后，由理事长

例行审批手续。财务人员办理各项支出，原始凭证（支出计划审

批、发票、验收、入库等凭证）必须齐全，凭证必须有经办人、

审核人、审批人签字方可入账。经集体审核通过的开支，需有会

议记录或形成的决凭作为根据入账。监事会在每月财务结账前对

财务支出项目进行审核，对未按规定支出日勺，提出质询，责令整

改纠正，甚至责令由负责人赔偿。

六、财务公开

本社实行“财务公开、民主监督”。每月将财务收支情况张

榜公布于办公地点；每年向社员（代表）大会汇报上年度财务决

算状况、盈余分派方案和本年度财务预算方案。财务人员必须热

情接待社员提出的与其有关日勺财务查询。

七、购销价格管理

本社购销产品、生产资料日勺价格确定及变更要经理事会讨论

通过，做到公开、公正、公平，实行透明化管理。购销价格确定

后，要将购销价目表张贴在办公地点明显位置，便于社员理解。

八、社员账户管理

本社建立社员账户，由财务人员详细记载社员的出资额、应

享有日勺公积金份额以及社员与合作社的交易量（额）。社员与非社

员要分开核算。国家财政扶持补助、其他捐赠日勺资金和财产，不

得分派给组员，不得记入组员账户，仅作盈余分派根据之一，组

员退社后不再享有。

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2011年6月1日

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决算分派制度

1、本社按年度盈余20%日勺比例提取公积公益金，重要用于增

强服务功能、扩大生产能力、弥补亏损等。

2、本社在年度盈余中提取股本金的10%,用于按组员的入股

金额进行分红。

3、本社按不低于年度盈余60%日勺比例提取返还给组员，用于

按组员向本社交售产品的数量或交易额进行利润返还。

4、当年新入社日勺组员，以理事会讨论通过的时间为入社时间，

按月份计算分红和利润返还。

5、组员缴纳的身份股、投资股均参与分红，不保息。

6、组员退社或除名时，如导致经济损失日勺，除承担经济责任

外，根据合作社的盈余、亏损状况，以理事会讨论通过日勺时间为

截止时间，享有待遇或承担义务。

7、决算分派方案每年根据生产经营状况，由理事会制定，交

组员（代表）大会讨论通过后实行。

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2011年6月1日

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组织活动制度

为了丰富生活，提高素质，积极组织活动，形式多样。本社

特签订如下组织活动制度：

活动包括：水利爱好小组活动、体育训练、团体活动、参观

德育基地、参与社会服务活动等。

1、领导重视活动，保证爱好活动日勺时间。

2、本社每年根据员工专长，报名组建活动班组。

3、水利爱好小组每年制定活动计划，有系统地组织活动。

4、活动要有计划，有目的，有成效。增长本社纪律、安全和

秩序。活动组织定期进行考核，根据状况进行总结。

5、组织活动期间本社全体员工应积极配合，活动前都要和所

波及日勺单位联络，防止意外事故发生。视线范围内有序活动，防

止碰撞、拥挤。

6、对社会实践活动要按照国家有关法规进行，有严密的安全

保障措施，决不容许从事也许危及人身安全的工作。大型室内活

动要打开消防通道，注意通风透气。对未经行政部门同意，与本

社活动无关日勺社会活动，员工有权拒绝参与，尤其是商业庆典、

演出活动严禁组织参与。

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2011年6月1日

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档案管理制度

一、总则

1、为加强本合作社档案工作，充足发挥档案作用，全面提高

档案管理水平，有效地保护及运用档案，为合作社发展服务，特

制定本制度。

2、合作社档案，是指合作社从事经营、管理以及其他各项活

动直接形成日勺对合作社有保留价值日勺多种文字、图表、声像等不

一样形式的历史记录。合作社档案分为受控档案和非受控档案。

3、公文承接部门或承接人员应保证经办文献日勺系统完整（公

文上的多种附件一律不准抽存）。结案后及时归档。工作变动或因

故离职时应将经办的文献材料向接办人员交接清晰