征求意见稿《资金管理经理人与专家职业能力框架》

ICS03.080.20

CCSA02

ZCX

团体标准

T/ZCXXXXX—2022

资金管理经理人与专家职业能力框架

CompetencyFrameworkofTreasuryExecutiveandMaster

（征求意见稿）

（本草案完成时间：2022年7月18日）

在提交反馈意见时，请将您知道的相关专利连同支持性文件一并附上。

2022-XX-XX发布2022-XX-XX实施

中国企业财务管理协会发布

T/ZCXXXXX—2022

前言

本文件按照GB/T1.1—2020《标准化工作导则第1部分：标准化文件的结构和起草规则》的规定

起草。

请注意本文件的某些内容可能涉及专利。本文件的发布机构不承担识别专利的责任。

本文件由北京九维赋能咨询有限公司提出。

本文件由中国企业财务管理协会归口。

本文件起草单位：中国企业财务管理协会、北京九维赋能咨询有限公司

本文件主要起草人：艾常静北京九维赋能咨询有限公司资金赋能中心副总经理

韦国华为全球金融公司总裁

刘戬中国石油天然气集团公司原融资工作组组长

乔宁中国石油天然气集团有限公司财务部货币资金处处长

宋昕中海石油化学股份有限公司资本运营部总经理

武吉伟中国建材集团原总会计师

赵延敏中国建材研究总院副院长、中建材进出口公司常务副总、总会计师

栾晓东北京九维赋能咨询有限公司综合赋能部副总经理

黄锦亮中关村科技金融服务集团计财部总经理

康文星中国企业财务管理协会副秘书长兼国际赋能部主任

谢海宁华为技术有限公司原账务总监

（起草组成员除执笔专家艾常静外按姓氏笔画排序）

II

T/ZCXXXXX—2022

资金管理经理人与专家职业能力框架

1范围

本文件规定了资金管理经理人与专家的职业能力等级和要求。

本文件适用于企业、行政和事业单位对资金管理经理人与专家人才的培养、评价和衡量。由于行政、

事业单位与企业的性质不同，在应用本文件时，可根据自身业务特点参考执行。

2规范性引用文件

下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。其中，注日期的引用文件，

仅该日期对应的版本适用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本

文件。

3术语和定义

下列术语和定义适用于本文件。

资金管理经理人TreasuryExecutive

资金管理经理人，能够胜任并处理企业资金战略、资金合规、资金团队管理、资金商业管理、资金

数智等资金管理工作，支持企业决策，守护企业价值。

资金管理专家SeniorSpecialistinTreasury

资金管理专家包括投融资专家、资金风控专家和资金运营专家。

投融资专家SeniorSpecialistinTreasuryCorporateFinance

能够胜任并处理企业投资、融资相关业务的专业人才。

资金风控专家SeniorSpecialistinTreasuryRiskManagement

能够胜任并处理企业资金风控相关业务的专业人才。

资金运营专家SeniorSpecialistinTreasuryWorkingCapitalandTradeFinance

能够胜任并处理企业资金运营相关业务的专业人才。

资金管理TreasuryManagement

资金管理是指企业对资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称，是财务管

理的重要组成部分。

资金运营管理WorkingCapitalManagement

资金运营管理是指企业对流动资产及流动负债的管理。

投融资管理CorporateFinanceforTreasury

投融资管理是指企业在资金的集中管控过程中，对产生的富余资金进行投资，对资金短缺时进行融

资，围绕二者实施的计划、组织、领导、协调、控制等一系列活动总称。

资金风控管理RiskManagementforTreasury

3

T/ZCXXXXX—2022

资金风控管理是指在企业资金获取和使用过程中采取各种措施和方法，消灭或减少资金风险事件

发生的各种可能性，或者减少风险事件发生时造成的损失。

4资金管理经理人职业能力框架

资金管理经理人能够胜任企业资金战略管理、资金合规管理、资金团队管理、资金商业管理、资金

数智管理等资金专业领域的管理工作，参与企业决策制定，守护企业价值。

资金管理经理人职业能力包括职业定力、专业能力和管理能力三部分。资金管理经理人职业能力框

架见表1。

表1资金管理经理人职业能力框架表

职业能力分类主要职业能力要素

职业操守与职业素养职业操守

职业定力

（见附录A）职业素养

投融资专家知识与能力模块（见附录B）

专业能力资金专业能力资金风控专家知识与能力模块（见附录C）

资金运营专家知识与能力模块（见附录D）

资金战略管理能力

资金合规管理能力

资金管理能力

管理能力资金团队管理能力

（见附录E）

资金商业管理能力

资金数智管理能力

5资金管理专家职业能力框架

资金管理专家包括投融资专家、资金风控专家和资金运营专家。

资金管理专家职业能力包括职业定力和专业能力两部分。职业定力包括职业操守与职业素养。专业

能力因专业不同而不同。

投融资专家职业能力框架

投融资专家能够胜任处理企业投资、融资相关业务。投融资专家职业能力框架见表2。

表2投融资专家职业能力框架表

职业能力分类主要职业能力要素

职业操守与职业素养职业操守

职业定力

（见附录A）职业素养

金融市场与投资工具

投融资专家知识与能力模块融资方式与途径

专业能力

（见附录B）企业价值评估方法

项目价值评估方法

资金风控专家职业能力框架

资金风控专家能够胜任处理企业资金风控相关业务。资金风控专家职业能力框架见表3。

表3资金风控专家职业能力框架表

职业能力分类主要职业能力要素

职业操守与职业素养职业操守

职业定力

（见附录A）职业素养

专业能力资金风控专家知识与能力模块识别与评估风险

4

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职业能力分类主要职业能力要素

（见附录C）风险评估模型

资金风控制度的制定

风控报告

资金运营专家职业能力框架

资金运营专家能够胜任处理企业资金运营相关业务。资金运营专家职业能力框架见表4.

表4资金运营专家职业能力框架表

职业能力分类主要职业能力要素

职业操守与职业素养职业操守

职业定力

（见附录A）职业素养

运营资金管理概论

资金运营专家知识与能力模块营运资金流动性管理

专业能力

（见附录D）供应链金融与管理

国际贸易与结算

6职业能力知识模块附件

A

5

T/ZCXXXXX—2022

B

A

附录A

（资料性）

职业操守与职业素养

资金管理理人与专家证书持证者的职业行为应当符合以下所倡导的职业操守与职业素养。职业操

守包括：守正（Integrity）、合规(Compliance)、客观(Objectivity)、诚信(Credibility)和保密

(Confidentiality)；职业素养包括：自强（Self-improvement）、厚德（Virtuousness）、敬业

(Dedication)、和包容(Inclusiveness)。

A.职业操守

1.守正（Integrity）

1.1.避免自身利益与公司或客户的利益冲突。

1.2.禁止从事或者支持任何损害职业声誉的活动。

1.3.把社会和企业利益置于个人利益之上。

2.合规(Compliance)

2.1.应当遵守业务所在国家或地区的相关法律与监管规则。

2.2.在业务开展的国家或地区，遇到业务难题，应征求当地专业机构的意见，以确保职业行为

的恰当。

2.3.树立守法合规的职业意识，并作为执行职业行为的底线。

3.客观(Objectivity)

3.1.给出专业判断和建议时，不被相关利益方的意见所影响。

3.2.如果职业判断不可避免受到来自环境或相关方的不利影响时，暂停付诸实施。

3.3.坚持实事求是的理念，认真分析可能影响税务合规的因素。

4.诚信(Credibility)

4.1.提供所有可能影响报告、分析和建议理解的信息。

4.2.按照组织政策和（或者）适用法律，要及时披露相关信息。

4.3.提供决策建议时，要明确区分事实与观点，避免任何对决策造成可能的误导。

5.保密(Confidentiality)

5.1.除了授权或法律要求之外，禁止披露工作中的机密信息。

5.2.禁止使用工作方面的机密信息为个人、亲友或第三方谋利。

5.3.告知有关方面或人员正确使用工作过程中获得的机密信息。

B.职业素养

1.自强（Self-improvement）

1.1.自觉勤奋得充实知识储备和提高专业和管理技能，不断提升职业领导力和竞争力。

1.2.精益求精，在工作中主动寻求最优的解决方案。

1.3.有清晰的职业规划，并保持专注，进行自我完善。

2.厚德(Virtuousness)

2.1.具有大局意识，整体意识，长远意识，对人类与社会有负责与担当的精神。

2.2.具有推动社会进步的责任与情怀，促进人类文明，保护生态环境。

2.3.保持谦和的态度，品行端正，知行合一，是优秀企业文化的倡导者和践行者。

3.敬业(Dedication)

3.1.忠于自己的职责，无论是对雇主、客户还是其他利益方。

3.2.有责任为重大交易进行细致的税务方面的尽职调查。

3.3.面对复杂的国际营商环境，有迎难而上的决心和持之以恒的行动。

4.包容(Inclusiveness)

4.1.应当树立和倡导“人类命运共同体”的意识和理念，并在职业行为中积极践行这样的理念，

坚持不同文明兼容并蓄、交流互鉴，达到合作共赢，可持续发展的目的。

4.2.明确反对任何基于肤色、种族、民族和宗教信仰的偏见和歧视。

4.3.对工作中的所有相关方都一视同仁，展现出尊重、友善的职业态度。

6

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C

B

附录B

（资料性）

投融资专家知识与能力模块

1.金融市场与投资工具

掌握不同金融市场与投资工具的运用对资金管理者有着至关重要的作用，熟悉各类金融市场如：货

币市场、债券市场、股权交易市场，以及金融产品如：银行借款、固定收益债券、股权投资工具、对冲

基金以及远期交易等。资金管理专家需针对企业资金和业务现状及相关管理需求（现金盈余），管理企

业融资活动，合理利用金融市场各类工具、产品和技术，建立并维持长短期低成本融资渠道，从而有效

降低财务成本，使企业投资利润最大化。

2.融资方式与途径

企业融资方式的选择是确保企业正常运营的关键因素，资金管理专家需根据企业财务信息与企业

风险偏好选择最佳融资方式与途径。企业融资工具一般分为股权融资、债券融资、银行借款、其他借款

来源等。资金管理专家需要先评估企业当前资本结构与企业可承受的风险与收益，了解不同融资市场的

特点与融资成本，同时保持与金融机构间良好合作关系，并制定最佳融资策略支持企业战略层面决策和

帮助企业可持续发展。

3.企业价值评估方法

企业价值估值方法是资金管理专家根据财务数据、财务比率以及非财务相关信息相结合的方式对

企业进行关键性特征的总结。常用的财务数据与比率有：企业盈利能力（营业利润率、资产利润率）、

偿债能力（企业借款/息税前利润）、清算能力(流动比率、速动比率)以及运营能力（存货周转率、现

金周转率、应收/应付周转率）等，并将其与同行业企业标杆进行对比用于反映目前企业盈利能力、偿

债能力、清算能力及运营能力。

4.项目价值评估方法

当企业考虑收购与撤资时，资金管理专家需要了解企业与项目估值评估方法进行评估，跨国复杂项

目还需了解当地政策变动、经济形式、汇率波动等风险因素的影响，借助财务评估，可以有效帮助企业

预测未来获利能力，从而帮助企业做出准确的投资决策，提升企业价值，常用的估值方法包括现金流折

价模型、净资产估值模型、股利分配模型以及其他乘数模型（市盈率模型、市销率模型）等。

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D

C

附录C

（资料性）

资金风控专家知识与能力模块

1识别与评估风险

为了能够更有效的管理企业资金风险，资金管理专家首先需要掌握识别与测评风险，根据企业风险

偏好建立风险评估管理机制，增强企业抗风险能力。企业具备稳定的内部组织结构、清晰的沟通渠道以

及健全的内控管理系统会有助于资金管理专家有效识别企业资金流动性风险、信用风险、外汇利率风险、

资金运营风险以及税务筹划风险等。资金管理专家需确保企业具备充足现金流和完善的风险防御系统，

以应对不同程度的风险和突发风险。

2风险评估模型

风险偏好是企业为追求价值最大化、改善财务业绩或其他利益而愿意接受的风险总量，管理层负责

设定可承受风险的界限或参数，并保证实际运营风险不超过这些边界。资金管理专家需了解企业可接受

的最大风险承受能力。在风险评估中，资金管理专家通常需要尽可能的客观、定量的对风险有更深入的

分析和按优先顺序对风险进行量化，并使用情景分析、敏感性分析和风险价值（VaR）、期望值等评估

模型来计算单个风险、风险组合的概率和潜在影响，从而获得总体风险或给定风险的结果分布图。

3资金风控制度的制定

企业要在生产经营中遵守法律法规和企业内部规章制度，包括企业商业行为准则的规章制度。资金

管理人员需要在确保企业遵守相关法律法规的前提下，合理制定有效的结构化方式进行企业资金风险

管理，进而支持公司战略决策。资金管理专家需对金融市场、经济环境有深度理解，以及如何将这些因

素纳入风险管理政策等，例如制定重要风险考核指标，如何衡量已识别风险等。资金风控专家需要根据

企业发展，不断尝试制定创新风险管理模型匹配公司战略，降低资金风险，提高企业价值创造。

4风控报告

有效的风险管控有利于企业做出正确的抉择，有利于保护企业资产的安全和完整。高质量风控报告

有利于对企业风险控制的有效性起到监督与指导的作用。例如，报告中需涵盖风险如何识别，制定的风

控模型与策略是否有效等。资金管理专家在设计风控报告时，要确保根据企业管理层批准的风险容忍度，

界定出重大潜在风险，精确估计和测算风险损失。报告形式与内容应涉及风险管理制度与方法是否严格

实施，风险识别系统是否落实到主要责任人以及潜在风险的应对措施是否得到真实反馈，风控措施是否

及时更新与加强也是企业管理层关注的重点内容之一。

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E

D

附录D

（资料性）

资金运营专家知识与能力模块

1.运营资金管理概论

企业应借助金融市场和金融工具构建成熟的资金管理体系，履行资金管理职能，优化资金配置，防

范资金风险，降低管理成本，平衡营运资金周期的冲突，提升资金控制能力和盈利效益。资金的主要来

源需要从持续经营中产生，虽然大型一次性投资可以通过从债务和股票市场筹集获得资金，但是持续经

营的资金将用于偿还债务、本金、支付股息以及支付劳动力、商品和服务。营运资金管理的重点是流动

资产和流动负债的管理，以及企业与短期融资提供者之间的关系。资金管理专家需意识到运营资金管理

已经成为企业一体化管理的重要部分，应主动承担起建立运营资金管理政策与流程，优化企业财务成本

管理和现金流动性的政策。

2.营运资金流动性管理

营运资金的三个关键组成部分通常被认为是应收账款（贸易债务人）、存货和应付账款（贸易债权

人）。营运资金管理主要关注企业有足够的运营资本管理满足企业日常经营付款需求，资金管理专家应

通过设计科学、良好的应收应付款政策、存货管理制度，匹配企业生产周期和现金转换周期，对资金盈

余进行管理或合理减少营运资金负债。不同的流动资产投资战略匹配不同的融资策略。资金管理专家需

根据企业需求匹配相应的营运资金融资渠道。例如，企业可通过将贸易融资、现金管理、外汇管理和供

应链融资相结合的方式，改善其运营资金流动性问题，同时因贸易融资结构可以降低信用风险，贷款要

求的资本配置比非结构性贷款更低，可高效的帮助企业降低融资成本。

3.供应链金融与管理

资金管理专家需要了解，供应链是通过对信息、物流、资金流的控制，从采购原材料开始，到最终

把产品送到消费者手中连成一个整体的网链结构并形成增值链，有效管理供应链可在每个供应链环节

上，帮助企业带来收益。供应链金融是指对企业运营现金流有关的管理，是银行借助核心企业的信用为

其上下游企业提供融资、结算、理财服务。资金运营专家还需了解，供应链金融作为企业融资的新渠道

可以有效提升企业运营资金的流动性，卖家可缓解应付账款压力，同时买家则可使用供应链金融改善企

业现金流动性。资金管理专家可通过实施供应链金融融资策略强化与供应商的战略合作关系，提前兑现

获得更具有竞争力的价格折扣。同时还可通过提供信贷方式来吸引更多潜在客户，从而增加企业销售额。

4.国际贸易与结算

国际贸易管理是指企业跨境交易并产生与运营资金相关的现金流。

资金管理专家需要针对跨境交易设计合理贸易融资解决方案，制定最佳支付体系与工具，平衡风险

和相关成本，从而规避因跨境贸易所产生的特殊风险。支付工具包括：信用证、债券担保、跟单托收等；

特殊风险包括如何确定融资货币的种类、期限、风险结构和信用风险等。国际贸易对买卖双方都存在诸

多风险，资金管理的作用是尽量减少并管理这些风险，使企业能够实现其战略目标。

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F

E

附录E

（资料性）

资金管理能力模块

1.资金战略管理能力

了解并制定企业资金管理战略，确保企业资金活动正常有序，保证企业发展在可调控的范围内运作，

是对企业的资金流、资金结算、资金调度和资金运作等进行的系统化管理与资金战略布局。

了解企业在制定重大经营方针与发展策略时，首先应充分考虑企业资金的状况，并对一定时期内的

资金管理战略（融资规模、收支结算、风险管控、现金流动性）等情况作出预测，以便使目标与计划的

制定更具科学性、前瞻性、合理性和可执行性。

通过加强资金管理，资金战略实施，能为企业管理层及时提供详实、有效且准确真实的财务数据信

息。只有把资金科学地统筹安排，才能提高企业抗风险能力，实现企业项目实施、规模扩张的战略计划。

2.资金合规管理能力

了解企业资金管理遵从基本原则、流程规范和数字化平台建设情况，确保资金管理工作符合相关法

律、法规和行业规范要求。

了解企业日常规范管理，包括集团内借款、统一授信与担保规则、资金管理部门资金的安全性、流

动性、效益性，定期开展资金检查和管理工作，降低企业资金管理风险。

了解资金管理部门需要，根据各层级成员企业股权结构、业务板块、产业链、资金规模等制定资金

管理模型和政策，通过集权分权程度不同形成的资金管控政策使集团的组织架构和业务流程达到最佳

统一运作效率，进一步提升企业合规性操作。

能够为企业制定资金管理制度并形成管理体系，同时通过结合资金集权、分权政策不断完善企业相

关制度体系，确保企业资金管理工作合规。

3.资金团队管理能力

能够设计企业资金管理架构，建立资金管理组织和管理体制，对相关机制进行完善。

能够建立高效的资金管理团队，合理进行岗位设置，职业能力规划，以提升团队成员职业能力，适

应企业资金管理工作需要。

能够做好企业资金团队内部、企业系统内部和企业外部相关三方机构的协同工作，配合收购相关的

尽职调查，完成融资交易或紧急处理短期流动性问题，推进资金管理工作顺利开展。

能够通过对资金团队绩效指标的设定、分析、考核与评价激励团队，实现资金管理目标。

4.资金商业管理能力

具备较强的商业敏感度，站在管理者的视角为企业提出建议与项目方案，其中包括进入新市场，新

产品定价和挖掘企业竞争力等，并能将资金专业词汇转化为通俗易懂的语言与其他部门进行有效沟通，

不断强化并提升资金管理部门在企业的位置。

商业敏感度是资金管理经理人的一项核心技能，了解企业所在市场环境以及客户的需求和商业机

会，准确判断市场发展趋势，在产品研发管理中提高商业洞察力，战略思考能力，关注细节，在组建团

队的时候因材施教，将适当的人安排在合适的岗位，提高工作效率与团队合作能力。

5.资金数智管理能力

了解企业资金数字化管理的背景与目标，帮助企业资金管理工作进行数字化转型。

了解资金数字化管理模块，探索企业数字化转型的路径，通过对数字化管理平台的运作，以应对的

数字化转型的挑战。

掌握数字技术发展动态，能够做好数字化平台的运作,包括对环境的监督、业务的调整、数据的接

口、部门的调整及数据的清理工作；能够对数字化工作的投入与产出作出对比分析，支持相关决策工作。

能够通过资金数字化信息分析，洞察资金风险、支持资金管理战略制定、促进企业业务成长、提升

资金组织效率，赋能企业创造社会价值。

10

T/ZCXXXXX—2022

目次

前言.................................................................................II

1范围...............................................................................3

2规范性引用文件.....................................................................3

3术语和定义.........................................................................3

4资金管理经理人职业能力框架.........................................................4

5资金管理专家职业能力框架...........................................................4

投融资专家职业能力框架.........................................................4

资金风控专家职业能力框架.......................................................4

资金运营专家职业能力框架.......................................................5

附录A（资料性）职业操守与职业素养...................................................6

附录B（资料性）投融资专家知识与能力模块.............................................7

附录C（资料性）资金风控专家知识与能力模块...........................................8

附录D（资料性）资金运营专家知识与能力模块...........................................9

附录E（资料性）资金管理能力模块....................................................10

I

T/ZCXXXXX—2022

资金管理经理人与专家职业能力框架

1范围

本文件规定了资金管理经理人与专家的职业能力等级和要求。

本文件适用于企业、行政和事业单位对资金管理经理人与专家人才的培养、评价和衡量。由于行政、

事业单位与企业的性质不同，在应用本文件时，可根据自身业务特点参考执行。

2规范性引用文件

下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。其中，注日期的引用文件，

仅该日期对应的版本适用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本

文件。

3术语和定义

下列术语和定义适用于本文件。

资金管理经理人TreasuryExecutive

资金管理经理人，能够胜任并处理企业资金战略、资金合规、资金团队管理、资金商业管理、资金

数智等资金管理工作，支持企业决策，守护企业价值。

资金管理专家SeniorSpecialistinTreasury

资金管理专家包括投融资专家、资金风控专家和资金运营专家。

投融资专家SeniorSpecialistinTreasuryCorporateFinance

能够胜任并处理企业投资、融资相关业务的专业人才。

资金风控专家SeniorSpecialistinTreasuryRiskManagement

能够胜任并处理企业资金风控相关业务的专业人才。

资金运营专家SeniorSpecialistinTreasuryWorkingCapitalandTradeFinance

能够胜任并处理企业资金运营相关业务的专业人才。

资金管理TreasuryManagement

资金管理是指企业对资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称，是财务管

理的重要组成部分。

资金运营管理WorkingCapitalManagement

资金运营管理是指企业对流动资产及流动负债的管理。

投融资管理CorporateFinanceforTreasury

投融资管理是指企业在资金的集中管控过程中，对产生的富余资金进行投资，对资金短缺时进行融

资，围绕二者实施的计划、组织、领导、协调、控制等一系列活动总称。

资金风控管理RiskManagementforTreasury

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T/ZCXXXXX—2022

资金风控管理是指在企业资金获取和使用过程中采取各种措施和方法，消灭或减少资金风险事件

发生的各种可能性，或者减少风险事件发生时造成的损失。

4资金管理经理人职业能力框架

资金管理经理人能够胜任企业资金战略管理、资金合规管理、资金团队管理、资金商业管理、资金

数智管理等资金专业领域的管理工作，参与企业决策制定，守护企业价值。

资金管理经理人职业能力包括职业定力、专业能力和管理能力三部分。资金管理经理人职业能力框

架见表1。

表1资金管理经理人职业能力框架表

职业能力分类