2026年社会保险法合规案例分析试题及答案

2026年社会保险法合规案例分析试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20题）1.根据《中华人民共和国社会保险法》的规定，基本养老保险制度应当坚持（）的原则。A.广覆盖、保基本、多层次、可持续B.低水平、广覆盖、保基本C.统一标准、强制征收D.以支定收、收支平衡2.用人单位应当自成立之日起（）日内申请办理社会保险登记。A.15B.30C.60D.903.职工应当参加职工基本医疗保险，由（）按照国家规定共同缴纳基本医疗保险费。A.用人单位和职工B.用人单位C.职工D.国家和用人单位4.在工伤认定中，职工因工外出期间，由于工作原因受到伤害或者发生事故下落不明的，应当（）。A.认定为工伤B.视同工伤C.由用人单位承担赔偿责任D.不能认定为工伤5.失业人员失业前用人单位和本人累计缴费满一年不足五年的，领取失业保险金的期限最长为（）个月。A.6B.12C.18D.246.用人单位未按规定申报应当缴纳的社会保险费数额的，社会保险经办机构暂按该单位上月缴费数额的（）确定应缴数额。A.100%B.110%C.120%D.150%7.根据社会保险法规定，国家建立和完善（）制度。A.新型农村合作医疗B.城镇居民基本医疗保险C.城乡居民基本养老保险D.新型农村社会养老保险8.职工基本养老保险个人账户不得提前支取。个人账户记账利率参考（）确定。A.银行定期存款利率B.银行贷款利率C.通货膨胀率D.基金投资收益率9.参加职工基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费不足十五年的，可以缴费至满十五年，按月领取基本养老金；也可以申请转入（）。A.职工基本医疗保险B.新型农村社会养老保险或者城镇居民社会养老保险C.商业养老保险D.补充养老保险10.用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起，按日加收（）的滞纳金。A.万分之二B.万分之三C.万分之五D.千分之二11.生育保险待遇包括生育医疗费用和（）。A.产假期间的工资B.生育津贴C.营养费D.护理费12.工伤职工治疗非工伤引发的疾病，不享受工伤医疗待遇，应按照（）办法处理。A.基本医疗保险B.商业保险C.大病保险D.用人单位报销13.申请工伤认定的时限，用人单位应当自事故伤害发生之日或者被诊断、鉴定为职业病之日起（）日内提出。A.15B.30C.60D.9014.社会保险基金按照（）类型分别建账，分账核算，执行国家统一的会计制度。A.保险险种B.统筹地区C.缴费对象D.资金来源15.被侵权人所在用人单位未参加工伤保险的，由（）支付工伤保险待遇。A.职工本人B.侵权人C.用人单位D.社会保险基金16.个人跨统筹地区就业的，其基本养老保险关系随本人转移，缴费年限（）。A.重新计算B.部分计算C.累计计算D.归零17.社会保险行政部门应当自受理工伤认定申请之日起（）日内作出工伤认定的决定。A.15B.30C.60D.9018.用人单位不支付工伤待遇的，工伤保险基金应当（）。A.拒绝支付B.先行支付C.等待仲裁后支付D.减半支付19.下列社会保险项目中，目前主要由用人单位缴费的是（）。A.基本养老保险B.基本医疗保险C.失业保险D.工伤保险20.违反社会保险法规定，隐匿、转移、侵占、挪用社会保险基金或者违规投资运营的，由社会保险行政部门、财政部门、审计机关责令追回；有违法所得的，没收违法所得；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予（）。A.罚款B.纪律处分C.行政处分D.刑事处罚二、多项选择题（每题3分，共10题。多选、少选、错选均不得分）1.根据《社会保险法》，中华人民共和国境内的（）和个人依法缴纳社会保险费。A.国家机关B.参照公务员法管理的事业单位C.社会团体D.企业E.有雇工的个体工商户2.基本医疗保险基金由（）构成。A.统筹基金B.个人账户C.企业补充医疗保险基金D.大病统筹基金E.国家补贴基金3.职工有下列情形之一的，应当认定为工伤：（）。A.在工作时间和工作场所内，因工作原因受到事故伤害的B.工作时间前后在工作场所内，从事与工作有关的预备性或者收尾性工作受到事故伤害的C.在工作时间和工作场所内，因履行工作职责受到暴力等意外伤害的D.患职业病的E.因工外出期间，由于工作原因受到伤害或者发生事故下落不明的4.享受工伤保险待遇的条件包括（）。A.存在劳动关系B.经过工伤认定C.经过劳动能力鉴定D.缴纳了工伤保险费E.签订了劳动合同5.社会保险基金专款专用，任何组织和个人不得（）。A.侵占B.挪用C.挪用D.投资E.平衡其他政府预算6.失业人员领取失业保险金的条件包括（）。A.按照规定参加失业保险，所在单位和本人已按照规定履行缴费义务满1年的B.非因本人意愿中断就业的C.已办理失业登记，并有求职要求的D.身体健康的E.具有本市户口的7.社会保险经办机构提供社会保险服务，负责（）等工作。A.社会保险登记B.个人权益记录C.社会保险待遇支付D.提供社会保险档案查询E.社会保险稽核8.用人单位应当按照国家规定的本单位职工工资总额的比例缴纳基本养老保险费，记入（）。A.基本养老保险统筹基金B.职工个人账户C.社会保险基金财政专户D.企业年金账户E.全国社会保障基金9.生育保险基金用于支付（）。A.生育医疗费用B.生育津贴C.计划生育手术医疗费用D.产假期间的全额工资E.婴儿营养费10.社会保险行政部门实施监督检查时，有权采取的措施包括（）。A.查阅、复制记录与社会保险缴费、享受待遇等有关的资料B.询问与调查事项有关的单位和个人C.记录、录音、录像、照相或者复制与调查事项有关的资料D.封存相关资料E.冻结单位银行账户三、判断题（每题1分，共15题。正确的打“√”，错误的打“×”）1.用人单位可以与劳动者协商，不参加社会保险，而将社保费用直接发放给劳动者。（）2.职工在上下班途中，受到非本人主要责任的交通事故或者城市轨道交通、客运轮渡、火车事故伤害的，应当认定为工伤。（）3.个人达到法定退休年龄时，基本养老保险累计缴费不足十五年的，绝对不能享受养老保险待遇。（）4.工伤职工在停工留薪期内，原工资福利待遇不变，由所在单位按月支付。（）5.失业人员在领取失业保险金期间死亡的，其家属不能享受丧葬补助金和抚恤金。（）6.社会保险基金不得用于平衡其他政府预算，不得用于兴建、改建办公场所和支付人员经费、运行费用、管理费用。（）7.用人单位未缴纳工伤保险费，职工发生工伤的，由用人单位支付工伤保险待遇。（）8.劳动者由于第三人的原因造成工伤，第三人不支付或者无法确定第三人的，工伤保险基金应当先行支付。（）9.基本养老保险个人账户余额可以继承。（）10.社会保险行政部门和卫生行政部门应当建立异地就医医疗费用结算制度，方便参保人员享受基本医疗保险待遇。（）11.用人单位逾期仍未缴纳或者补足社会保险费的，社会保险费征收机构可以向银行和其他金融机构查询其存款账户；并可以申请县级以上有关行政部门作出划拨社会保险费的决定。（）12.只有国有企业才需要建立企业年金。（）13.工伤职工经治疗伤情相对稳定后存在残疾、影响劳动能力的，应当进行劳动能力鉴定。（）14.职工应当参加工伤保险，由用人单位缴纳工伤保险费，职工不缴纳工伤保险费。（）15.社会保险基金实行统一征收，目前全部由税务机关征收。（）四、填空题（每空1分，共10题）1.《中华人民共和国社会保险法》自____年7月1日起施行。2.国家建立全国统一的个人社会保障号码。个人社会保障号码为____。3.征收的社会保险费存入____专户。4.基本养老金由统筹养老金和____组成。5.医疗费用中应当由基本医疗保险基金支付的部分，由社会保险经办机构与医疗机构、药品经营单位直接____。6.工伤认定申请人对不予受理决定不服或者对工伤认定决定不服的，可以依法申请____，也可以依法提起____。7.失业保险金的标准，由省、自治区、直辖市人民政府确定，不得低于城市居民____。8.社会保险经办机构应当建立健全业务、财务、安全和____制度。9.用人单位未按月将缴纳社会保险费的明细情况告知职工本人的，由社会保险行政部门责令改正；逾期不改正的，处以____的罚款。10.以欺诈、伪造证明材料或者其他手段骗取社会保险待遇的，由社会保险行政部门责令退回骗取的社会保险金，处骗取金额____以上____以下罚款。五、简答题（每题10分，共4题）1.简述《社会保险法》中规定的用人单位未按时足额缴纳社会保险费的法律后果。2.简述工伤认定中“视同工伤”的三种情形。3.简述失业人员在领取失业保险金期间享有的权利和待遇。4.简述基本医疗保险基金支付的医疗费用范围及不予支付的范围。六、案例分析题（每题25分，共4题）1.【案例背景】张某于2020年3月入职某科技公司，担任软件工程师，月薪15000元。入职时，公司人事部告知张某，公司目前处于创业期，资金紧张，经双方协商，张某自愿放弃缴纳社会保险，公司将每月社保补贴1500元随工资发放给张某。张某表示同意，并签署了《自愿放弃社保声明书》。2023年10月，张某在工作中突发疾病，经抢救无效于48小时后死亡。张某家属要求公司申请工伤认定并支付工亡待遇。公司以张某已自愿放弃社保为由，拒绝承担工亡待遇，仅同意基于人道主义给予家属5万元抚恤金。张某家属不服，向劳动人事争议仲裁委员会提起仲裁。【问题】(1)张某与公司签署的《自愿放弃社保声明书》是否具有法律效力？为什么？(2)张某突发疾病死亡是否属于工伤？请说明法律依据。(3)针对张某的工亡待遇，公司应当如何承担责任？请详细计算或说明赔偿项目及标准。(4)若公司未为张某缴纳工伤保险，张某能否向社保经办机构申请先行支付？2.【案例背景】王某系某物流公司驾驶员，长期负责跨省运输业务。2024年1月5日，王某在驾驶公司车辆运送货物途中，行至高速公路某段时，与李某驾驶的追尾车辆发生碰撞，导致王某受伤，两车受损。交警部门出具《道路交通事故责任认定书》，认定李某负事故全部责任，王某无责任。王某受伤后住院治疗，花费医疗费8万元。李某车辆投保的交强险和商业险共计赔付王某医疗费8万元、误工费2万元、残疾赔偿金10万元。王某出院后，向当地社会保险行政部门申请工伤认定，并被认定为工伤。经劳动能力鉴定委员会鉴定，王某为伤残七级。王某要求物流公司支付工伤保险待遇，物流公司认为王某已从交通事故方获得了全额民事赔偿，公司无需再支付工伤待遇。【问题】(1)王某因交通事故受伤并被认定为工伤，其是否可以同时获得民事侵权赔偿和工伤保险待遇？请依据相关司法解释进行说明。(2)针对王某获得的8万元医疗费，工伤保险基金或用人单位是否还需要支付？为什么？(3)王某享有的工伤保险待遇主要包括哪些项目？(4)若物流公司未参加工伤保险，王某的七级伤残待遇应由谁承担？具体标准如何确定（简述计算逻辑）？3.【案例背景】赵某，女，1975年5月出生。2010年1月至2020年12月，赵某在某国有企业工作，期间单位一直为其足额缴纳社会保险（含养老保险），累计缴费年限为11年。2021年1月，赵某辞职，跳槽至一家私营企业工作。私营企业以赵某已超过45岁为由，告知其不再缴纳社会保险，赵某为了保住工作，未提出异议。2025年5月，赵某年满50周岁，达到法定退休年龄，向社保经办机构申请领取基本养老金。社保经办机构经查询发现，赵某在私营企业工作期间（2021年1月至2025年5月）没有任何养老保险缴费记录。此时赵某的实际累计缴费年限仍为11年，不足15年。【问题】(1)赵某达到法定退休年龄时累计缴费不足15年，是否无法享受养老保险待遇？她有哪些补救途径？(2)私营企业以赵某年龄大为由不缴纳社会保险的行为是否合法？该行为应承担何种法律责任？(3)若赵某选择向后延长缴费时间，假设她继续缴费至满15年，在延长缴费期间，她能否享受其他社会保险待遇（如医疗保险）？(4)赵某能否要求私营企业补缴2021年1月至2025年5月期间的社会保险？如果可以，是否存在时效限制？4.【案例背景】某外卖平台餐饮配送服务商（以下简称“A公司”）负责某区域的外卖配送业务。陈某于2023年2月注册成为该平台的骑手，从事外卖送餐工作。A公司与陈某签订了《网约工配送服务协议》，协议约定：陈某为独立承包人，双方建立合作关系，非劳动关系。陈某自行购买交通工具，配送报酬按单结算，无底薪，A公司不为其缴纳社会保险。2023年8月，陈某在送餐途中闯红灯撞伤行人刘某，导致刘某重伤，刘某花去医疗费5万元。刘某将陈某、A公司及外卖平台一并诉至法院，要求承担连带赔偿责任。同时，陈某在事故中也受了轻伤，认为自己是在为A公司工作时受伤，要求A公司承担工伤赔偿责任。A公司辩称双方是合作关系，否认存在劳动关系，拒绝承担工伤责任。【问题】(1)在新业态用工模式下，判断A公司与陈某是否存在劳动关系，应当依据哪些标准进行审查？（请从人身依附性、财产依附性、组织从属性等方面分析）(2)假设经审理，法院或仲裁机构认定A公司与陈某存在事实劳动关系，A公司未缴纳工伤保险，陈某的工伤待遇应由谁承担？(3)针对第三人刘某的损害，A公司是否需要承担赔偿责任？请分析A公司可能面临的法律风险。(4)从社会保险合规角度，A公司应当如何完善其用工模式以降低法律风险？【参考答案及解析】一、单项选择题1.A2.B3.A4.A5.B6.B7.D8.A9.B10.C11.B12.A13.B14.A15.C16.C17.C18.B19.D20.C二、多项选择题1.ABCDE2.AB3.ABCDE4.ABC5.ABC6.ABC7.ABCDE8.AC9.ABC10.ABC三、判断题1.×2.√3.×4.√5.×6.√7.√8.√9.√10.√11.√12.×13.√14.√15.×四、填空题1.20112.公民身份号码3.财政4.个人账户养老金5.结算6.行政复议；行政诉讼7.最低生活保障标准8.风险管理制度9.二千元以上二万元以下10.二倍；五倍五、简答题1.答：根据《社会保险法》规定，用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，法律后果如下：(1)责令限期缴纳或补足：由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足。(2)加收滞纳金：自欠缴之日起，按日加收万分之五的滞纳金。(3)划拨存款：用人单位逾期仍未缴纳或者补足社会保险费的，社会保险费征收机构可以向银行和其他金融机构查询其存款账户；并可以申请县级以上有关行政部门作出划拨社会保险费的决定，书面通知其开户银行或者其他金融机构划拨社会保险基金。(4)提供担保并签订协议：用人单位未足额缴纳社会保险费且未提供担保的，社会保险费征收机构可以申请人民法院扣押、查封、拍卖其价值相当于应当缴纳社会保险费的财产，以拍卖所得抵缴社会保险费。2.答：根据《社会保险法》和《工伤保险条例》，职工有下列情形之一的，视同工伤：(1)在工作时间和工作岗位，突发疾病死亡或者在48小时之内经抢救无效死亡的；(2)在抢险救灾等维护国家利益、公共利益活动中受到伤害的；(3)职工原在军队服役，因战、因公负伤致残，已取得革命伤残军人证，到用人单位后旧伤复发的。3.答：失业人员在领取失业保险金期间，享有以下权利和待遇：(1)领取失业保险金：用于保障失业人员的基本生活。(2)享受基本医疗保险待遇：失业人员在领取失业保险金期间，参加职工基本医疗保险，享受基本医疗保险待遇。应当缴纳的基本医疗保险费从失业保险基金中支付，个人不缴纳基本医疗保险费。(3)领取丧葬补助金和抚恤金：失业人员在领取失业保险金期间死亡的，其家属可按规定享受丧葬补助金和抚恤金。(4)享受职业培训补贴和职业介绍补贴：失业人员应当积极求职，接受就业介绍和职业培训，享受相关补贴。4.答：(1)支付范围：符合基本医疗保险药品目录、诊疗项目、医疗服务设施标准以及急诊、抢救的医疗费用。(2)不予支付范围：①应当从工伤保险基金中支付的；②应当由第三人负担的（第三人不支付或无法确定的，由医保基金先行支付后追偿）；③应当由公共卫生负担的；④在境外就医的。六、案例分析题1.【解析】(1)《自愿放弃社保声明书》无效。根据《社会保险法》规定，参加社会保险是用人单位和劳动者的法定强制性义务。用人单位和职工必须依法缴纳社会保险费。即便员工自愿签署放弃声明，该声明因违反法律强制性规定而无效。公司每月发放的1500元社保补贴属于工资的一部分，不能免除公司的社保缴费义务。(2)属于工伤。根据《工伤保险条例》第十五条第一款第（一）项规定：在工作时间和工作岗位，突发疾病死亡或者在48小时之内经抢救无效死亡的，视同工伤。张某在工作岗位突发疾病，经抢救无效于48小时后死亡，符合视同工伤的情形。(3)公司应当承担工伤保险待遇赔偿责任。因公司未依法缴纳工伤保险费，根据《社会保险法》第四十一条规定，职工所在用人单位未参加工伤保险的，由用人单位支付工伤保险待遇。赔偿项目主要包括：①丧葬补助金：为6个月的统筹地区上年度职工月平均工资。②供养亲属抚恤金：按照职工本人工资的一定比例发给由因工死亡职工生前提供主要生活来源、无劳动能力的亲属。③一次性工亡补助金：标准为上一年度全国城镇居民人均可支配收入的20倍。公司需按照上述标准全额支付。(4)可以。根据《社会保险法》第四十一条及《社会保险基金先行支付暂行办法》，用人单位未依法缴纳工伤保险费，职工发生工伤后，用人单位不支付工伤保险待遇的，职工或其近亲属可以持相关材料向社会保险经办机构书面申请先行支付工伤保险待遇。经办机构审核后，应当先行支付，并随后向用人单位追偿。2.【解析】(1)王某可以获得双重赔偿，但医疗费除外。根据《最高人民法院关于审理工伤保险行政案件若干问题的规定》第八条及相关司法实践，职工因第三人的原因导致工伤，职工可以依据民事法律向第三人请求赔偿，也可以请求工伤保险经办机构支付工伤保险待遇。除医疗费之外，职工可以同时获得民事赔偿和工伤保险赔偿。即医疗费实行补足原则（由第三人或保险支付，不足部分由工伤补足），而残疾赔偿金、死亡赔偿金、误工费（与停工留薪期工资性质类似）等项目在司法实践中通常支持双重受偿，或至少工伤待遇不因已获得民事赔偿而扣减（具体依各地司法指导意见，但主流观点支持双重赔偿中除医疗费外的部分）。(2)不需要支付。医疗费用属于实际支出项目，适用“损失填平”原则。王某已从交通事故方（第三方）获得了全额医疗费8万元，该损失已得到填补。因此，工伤保险基金或用人单位不再重复支付医疗费。(3)王某享有的工伤保险待遇主要包括：①停工留薪期工资：原工资福利待遇不变。②一次性伤残补助金：七级伤残为13个月的本人工资。③一次性工伤医疗补助金和一次性伤残就业补助金：劳动合同解除或终止时支付（具体标准由省、自治区、直辖市人民政府规定）。④劳动能力鉴定费。(4)应由物流公司承担。根据《社会保险法》第四十一条，用人单位未参保的，由用人单位支付全部工伤保险待遇。计算逻辑：①一次性伤残补助金=王某受伤前12个月平均月缴费工资×13个月。②停工留薪期工资=王某原工资标准×停工留薪月数。③一次性工伤医疗补助金和就业补助金=按照所在省、自治区、直辖市规定的标准计算（通常与解除时当地上年度职工月平均工资或本人工资挂钩）。3.【解析】(1)无法立即享受待遇，但有补救途径。赵某累计缴费不足15年，无法按月领取基本养老金。补救途径：①延长缴费至满15年：可以向后延长缴费，待满15年后，按月领取基本养老金。②转入城乡居民社保：若社会保险法实施后（2010年）参保，延长缴费5年后仍不足15年的，可以申请转入新型农村社会养老保险或者城镇居民社会养老保险，享受相应的养老保险待遇。③一次性补缴（特定情况）：若赵某属于2011年7月1日《社会保险法》实施前参保的人员，延长缴费五年后仍不足十五年的，可以一次性缴费至满十五年（具体政策需结合地方规定，但通常存在此历史遗留问题的解决通道）。(2)不合法。根据《社会保险法》，用人单位应当自用工之日起三十日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记。私营企业以年龄大为由拒缴社保属于违法行为。法律责任：①由社会保险行政部门责令限期改正。②逾期不改正的，对用人单位处应缴社会保险费数额一倍以上三倍以下的罚款，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处五百元以上三千元以下的罚款。③补缴欠缴的社会保险费，并缴纳滞纳金。(3)可以。延长缴费期间，赵某与用人单位（若继续被聘用）或以灵活就业人员身份参保，仍属于基本养老保险的参保状态。在此期间，她继续缴纳基本医疗保险费的，可以享受基本医疗保险待遇。(4)可以。赵某有权要求私营企业补缴。关于时效限制：根据《劳动保障监察条例》第二十条，违反劳动保障法律、法规或者规章的行为在2年内未被发现的，不再查处。但社会保险属于国家强制性义务，且多地司法实践和行政政策认为，只要劳动关系存续期间未缴纳社保，不受2年时效限制；或者自劳动关系终止之日起计算时效（通常为1年仲裁时效，但社保补缴行政投诉的时效各地执行标准不一，通常支持追溯至劳动关系建立之