会计电算化课程综合实训指导书21

综合实训设计一【实训目的】通过系统练习综合实训一，掌握会计电算化主要系统的操作过程和数据流程，熟练把握建立账套、总账管理、财务报表管理、工资管理和固定资产管理等操作步骤，从而提高其会计电算化综合能力；通过综合实训一，提高会计电算化操作水平，加强会计电算化知识的记忆与技能的熟练，提升会计核算能力，做到及时处理财务信息。【实训要求】1.建立账套2.设置基础档案3.总账管理系统初始设置4.总账管理系统财务处理5.编制财务报表6.工资管理系统7.固定资产管理系统【实训资料】一、建立账套（一）增加操作员编号姓名口令（密码）001学生姓名无002陈平无003田丰无004何晴无005李芳无（二）新建账套1.账套信息：账套号：学生学号（后3位）账套名称：通达科技有限公司路径：默认启用会计期间：2014年1月（会计期间设置2014-1-1至2014-12-31）2.单位信息单位名称：通达科技有限公司单位简称：通达公司单位地址：郑州市金水区文化路66号法人代表：张亮邮政编码：450000税号：100011010999993.核算类型记账本位币：人民币（RMB）企业类型：工业行业性质：2007年新会计准则财务主管：学生姓名按行业性质预置科目4.基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，对存货、客户、供应商进行分类5.分类编码方案科目编码级次：4222客户分类编码级次：123供应商分类编码级次：123部门编码级次：122地区编码级次：123结算方式编码级次：12小数位数：默认6.系统启用“总账、工资核算、固定资产核算”模块的启用日期为“2014年1月1日”（三）权限分配编号姓名权限001学生姓名账套主管全部权限002陈平总账系统全部权限003田丰总账和现金管理系统的全部权限004何晴工资管理系统全部权限005李芳固定资产系统全部权限二、基础设置（一）设置部门档案部门编码部门名称1行政部2财务部3采购部4销售部5生产部（二）设置人员档案职员编号职员姓名所属部门001张立行政部002赵琳行政部003学生姓名财务部004陈平财务部005田丰财务部006李芳财务部007何晴人事部008董和采购部009刘峰销售部010方静生产部（三）客户分类类别编码类别名称1省内2省外（四）设置客户档案客户编码客户名称客户简称所属分类发展时间001育英教育有限公司育英教育省内2013-11-10002大同科技有限公司大同科技省外2013-01-08（五）供应商分类类别编码类别名称1工业2商业3服务业（六）设置供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称所属分类发展时间001迅达科技有限公司迅达科技22011-07-02002同力发展有限公司同力发展12011-08-01（七）设置项目目录项目设置设置内容设置内容项目大类产品工程核算科目直接材料（500101）直接人工（500102）制造费用（500103）直接材料（160401）直接人工（160402）制造费用（160403）项目分类/名称101挂件（1.玉石）201屏风（2.家具）101办公楼（1.自建）201生产流水线（2.委外）（八）设置外币及汇率币符币名记账汇率USD美元1月份：6.5GBP英镑1月份：10（九）设置凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,1002付款凭证贷方必有1001,1002转账凭证凭证必无1001,1002（十）设置结算方式结算方式编码结算方式名称1现金结算2转账支票3银行汇票4其他三、总账系统初始化（一）总账系统参数资金及往来赤字控制；可使用其他系统受控科目；系统编号；出纳凭证必须经出纳签字；打印凭证页脚；可查询他人凭证；预算控制。（二）设置会计科目1.增加会计科目科目编码科目名称方向辅助账类型100201建行存款借日记账、银行账100202中行存款借日记账、银行账借美元140501硬件借台140502软件借套222101应交增值税贷22210101进行税额贷22210102销项税额贷410401未分配利润贷660201工资借部门核算660202办公费借部门核算660203差旅费借部门核算660204其他借部门核算2.科目及期初余额表中只列出了需要修改和增加的会计科目，以及有期初余额数据的科目；科目设置完毕后指定现金总账科目和银行总账科目。3.期初余额科目编码科目名称方向辅助账类型期初余额1001库存现金借6775.701002银行存款借日记账、银行账231378.89100201建行存款借日记账、银行账154488.89100202中行存款借76890.00借美元10000.001122应收账款借客户往来（无受控系统）58500.001221其他应收款借个人往来5000.001403原材料借739869.541405库存商品借750000.00140501硬件借台350000.00（100台）140502软件借套400000.00（500套）1601固定资产借500000.001602累计折旧贷810689.871604在建工程借400000.005101制造费用借260000.002001短期借款贷200000.002201应付票据贷27388.512202应付账款贷供应商往来（无受控系统）70200.002221应交税费贷222101应交增值税贷22210101进行税额贷22210102销项税额贷2241其他应付款贷599.544001实收资本贷2000000.004104利润分配贷-123022.31410401未分配利润贷-123022.316602管理费用借660201工资借部门核算660202办公费借部门核算660203差旅费借部门核算660204其他借部门核算往来账户期初余额表表格1科目编码日期客户摘要票号方向金额11222013-12-25育才教育销售商品1234借58500表格2科目编码日期部门个人摘要方向期初金额122120行政部张立出差借款借5000表格3科目编码日期供应商摘要票号方向金额22022013-12-30迅达科技采购原材料5678贷1358722022013-12-31同力发展采购原材料5678贷56613表格4科目名称办公楼生产流水线合计直接材料（160401）7000080000150000直接人工（160402）5000090000140000制造费用（160403）5000060000110000合计170000230000400000表格5科目名称挂件屏风合计直接材料（500101）7000080000150000直接人工（500102）300004000070000制造费用（500103）200002000040000合计120000140000260000（三）设置转账定义1.设置自定义转账，计提短期借款利息，年利率为9%借：财务费用JG()（去对方科目计算结果）贷：应付利息QM(2001,月,贷)*0.09/12（短期借款期末贷方余额*年利率/12）2.期间损益结转凭证设置将所有损益类科目结转到4103本年利润科目中。四、账务处理由会计人员陈平进行凭证的输入（摘要可用业务序号代替），由财务主管审核、记账。1．1月2日，财务部从建行提取现金5000借：库存现金5000贷：建行存款50002．1月5日借：销售费用800贷：库存现金8003．1月10日采购部向迅达公司采购原材料，已验收入库，货款借：原材料60000应交税费—应交增值税—进项税额10200贷：应付账款702004．1月12日借：管理费用5000贷：其他应收款50005．1月15日，销售部向育才中学销售硬件50台，单价4000借：应收账款234000贷：主营业务收入200000应交税费—应交增值税—销项税额340006．1月20日，销售部收到育才中学的一张转账支票，金额58500借：建行存款58500贷：应收账款585007．1月25日，采购部开出一张转账支票，金额70200借：应付账款70200贷：建行存款702008．计提短期借款利息，生成自定义转账凭证。9．生成期间损益结转凭证。五、编制财务报表（1）定义一张“货币资金表”，标题黑体，14号，“单位：元”右对齐，“制单人”楷体，12号，表格内容居中。定义报表格式并计算得出数据。货币资金表单位名称：通达公司2012年1月31日项目期初数期末数库存现金银行存款合计注：单位名称、年、月、日设置为关键字（2）将表格保存，文件名“货币资金表.rep”六、工资系统业务（一）建立工资账套1.工资向导设置：工资账套启动日期为2014年1月2.增加工资类别：在职人员，人员所属部门为所有部门。（二）基础设置1.设置人员类别：管理人员、采购人员、销售人员、生产人员。2.设置工资项目：工资项目名称类型长度小数增减项基本工资数字82增项岗位工资数字82增项通讯补贴数字82增项交补数字82增项奖金数字82增项养老保险数字82减项缺勤扣款数字82减项缺勤天数数字81其他3.银行名称设置：建设银行，账号长度为11位，；录入时自动带出的账号长度为8位。4.在“在职人员”工资类别下增加人员档案，人员所属银行均为建设银行。职员编号职员姓名所属部门人员类别银行代发账号001张立行政部管理人员01009999001002赵琳行政部管理人员01009999002003学生姓名财务部管理人员01009999003004陈平财务部管理人员01009999004005田丰财务部管理人员01009999005006李芳财务部管理人员01009999006007何晴人事部管理人员01009999007008董和采购部采购人员01009999008009刘峰销售部销售人员01009999009010方静生产部生产人员010099990105.在“在职人员”工资类别下定义以下工资项目公式：项目计算公式缺勤扣款基本工资/22*缺勤天数养老保险(基本工资+岗位工资)*0.05交补iff(人员类别=”销售人员”,100,50)（三）工资变动管理录入工资数据：2014年1月工资数据如下表所示。职员编号人员姓名所属部门人员类别基本工资岗位工资通讯补贴交补奖金养老保险缺勤扣款缺勤天数001张立行政部管理人员60002000200200002赵琳行政部管理人员55001500200200003学生姓名财务部管理人员50001000200200004陈平财务部管理人员4000500100100005田丰财务部管理人员4000500100100006李芳财务部管理人员4000500100100007何晴人事部管理人员40005001001002008董和采购部采购人员4000500100100009刘峰销售部销售人员50001000200200010方静生产部生产人员4000500100100（四）扣缴个人所得税按3500元的费用扣除后，计算个人收入所得税（以3500元作为起征点）。（五）工资分摊1.设置工资分摊：工资分摊的类型为：（1）“应付工资”，分摊比例为应付合计的100%，分摊的设置内容如下表所示。部门名称人员类别项目借方科目贷方科目行政部管理人员应发合计6602012211财务部管理人员应发合计6602012211人事部管理人员应发合计6602012211采购部采购人员应发合计6602012211销售部销售人员应发合计6601012211生产部生产人员应发合计51012211（2）“应付福利费”，分摊比例为应付合计的14%。部门名称人员类别项目借方科目贷方科目行政部管理人员应发合计6602022211财务部管理人员应发合计6602022211人事部管理人员应发合计6602022211采购部采购人员应发合计6602022211销售部销售人员应发合计6601022211生产部生产人员应发合计510122112.工资分摊：分摊2014年1月份的工资并生成凭证（六）月末处理将所属账套进行2014年度1月份月末处理，同时进行清零处理。七、固定资产业务财务主管001（密码空），打开账套（一）建立固定资产账套固定资产的启用月份为“2014年1月”；折旧采用“平均年限法（一）——按月计提折旧”，折旧汇总分配周期为“1个月”；当（月初已计提折旧月份=可使用月份-1）时，要求将生育折旧全部提足；固定资产编码方式为“2112”，固定资产编码方式采用自动编码，编码方式按“类别编码+部门编码+序号”；序号长度为5；固定资产系统要求与总账系统进行对账；固定资产对账科目为“1601固定资产”，累计折旧科目为“1602累计折旧”；在对账不平的情况下允许结账。（二）设置固定资产基础档案1.设置部门对应折旧科目部门名称折旧科目行政部管理费用——折旧费（660206）财务部管理费用——折旧费（660206）人事部管理费用——折旧费（660206）采购部管理费用——折旧费（660206）销售部销售费用——折旧费（660104）生产部制造费用（5101）2.设置固定资产类别类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性折旧方法卡片样式01房屋及建筑物平均年限法（一）通用样式011办公楼502%正常计提平均年限法（一）通用样式012厂房502%正常计提平均年限法（一）通用样式02机器设备平均年限法（一）通用样式021办公设备53%正常计提平均年限法（一）通用样式022运输设备155%正常计提平均年限法（一）通用样式3.固定资产增减方式增加方式对应入账科目减少方式对应入账科目直接购入银行存款——工行存款（100201）出售固定资产清理（1606）投资者投入实收资本（4001）投资转出长期股权投资（1511）盘盈待处理财产损溢（1901）盘亏待处理财产损溢（1901）在建工程转入在建工程（1604）报废固定资产清理（1606）4.输入固定资产原始卡片卡片编号0000100002固定资产编号0220000102100001资产名称：奔驰轿车台式电脑类别编号022021类别名称运输设备办公设备部门管理部销售部增加方式直接购入直接购入使用状况在用在用开始日期2012-12-312012-12-31原值4000005000累计折旧400001000使用年限10年5年折旧方法平均年限法（二）平均年限法（二）（三）日常业务处理1.资产增加，生成记账凭证。2014年资产类别：办公设备资产名称：笔记本电脑部门：财务部增加方式：直接购入使用状况：在用开始日期：2014-1-15原值：8000使用年限：4年折旧方法：平均年限法（二）2.计提折旧：计提本月固定资产折旧，生成记账凭证。3.固定资产账表查询：查询固定资产折旧清单。综合实训设计二【实训目的】通过系统综合实训，掌握整个会计电算化系统的操作过程和数据流程，熟练把握总账管理、工资管理、固定资产管理、供应链管理系统（采购管理、销售管理、库存管理、核算管理）和财务报表管理等操作步骤，从而提高其会计电算化综合能力；通过全面综合实训，提高会计电算化操作水平，完善会计电算化知识与技能架构，提升会计核算、管理和决策能力，为企业高层决策提供及时有效的财务信息。【实训要求】1.建立账套2.设置操作员及其权限3.设置基础档案4.总账管理系统初始设置5.工资管理系统初始设置6.固定资产管理系统初始设置7.供应链管理系统初始设置8.日常业务处理和月末处理9.财务报表和账簿【实训资料】账套资料1.账套信息账套号201账套名称华强电子设备有限公司账套路径默认启用会计期2014年1月会计期间设置1月1日至12月31日2.单位信息单位名称华强电子设备有限公司单位简称华强电子单位地址河南省郑州市郑开大道110号法人代表华强邮政编码450000联系电子邮件hqdzsbyxgs@163.com税号1234567890123453.核算类型本币代码RMB本币名称人民币企业类型工业行业性质2007年新会计准则账套主管刘飞按行业性质预置会计科目打勾选择4.基础信息存货是否分类打勾选择客户是否分类打勾选择供应商是否分类打勾选择有无外币核算打勾选择5.业务流程采购流程标准流程销售流程标准流程6.分类编码方案科目编码级次42222客户分类编码级次223部门编码级次122地区分类编码级次22存货分类编码级次1223货位编码级次22收发类别编码级次11结算方式编码级次12供应商分类编码级次2237.数据精度所有小数位存货数量小数位4位；存货单价、开票单价、件数、换算率的小数位均为2位8.系统启用启用系统总账管理系统、工资管理系统、固定资产管理系统、购销存系统启用日期2014年1月1日二、操作员及其权限编号姓名权限备注LF刘飞账套主管审核所有单据、记账ZH赵虎账套主管除刘飞以外的所有操作三、基础档案设置1.部门档案编号名称部门属性1办公室综合管理2财务部财务管理3销售部销售管理4生产部生产车间5采购部采购管理2.职员档案（人员档案）职员编号职员名称所属部门人员类别基本工资奖励工资101华强办公室经理人员3000500102李斌办公室经理人员2500400201刘飞财务部经理人员2000200202赵虎财务部经理人员2000200203丁丽财务部管理人员1800150301王慧销售部经理人员2200300302李欣销售部经营人员1800600401陈冲生产部生产人员1600350501蒋敏采购部经理人员15002503.客户分类客户分类编客户分类名称01工业02商业03事业4.客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类码001银河科技有限公司银河科技02002华润燃气有限公司华润燃气03003青山电子有限公司青山电子015.供应商分类供应商编号供应商分类名称01工业02商业03事业6.供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码001中山煤气有限公司中山煤气03002远方实业有限公司远方实业02003胜利发电设备厂胜利发电01004顺风运输公司顺风运输027.存货分类存货类别编存货类别名称1原材料2产成品3劳务费用8.存货档案存货编码存货名称规格型号计量单位税率存货属性计划价/售价参考成本参考售价所属分类101塑粒黑色克17销售、外购、生产耗用8.00原材料102导线8A米17销售、外购、生产耗用原材料103二极管锗只17销售、外购、生产耗用原材料104电阻200Ω只17外购、销售、生产耗用原材料105电容200μF只17外购、销售、生产耗用0.4原材料106薄铜片Lmm平方17外购、销售、生产耗用原材料201USB延长线Lm条17自制、销售原料：导线1米、电阻1只、塑粒50克、薄铜片0.0004平方产成品202微控开关6V个17外购、销售6产成品203鼠标光电只17外购、销售产成品204视频转换器VGA2AV个17外购、自制、销售原料：电阻2只、塑粒200克、薄铜片0.0016平方、电容4只、二极管5只、导线0.1米产成品301运费次7劳务费用劳务费用9.外币种类币符币名折算方式汇率方式记账汇率$美元外币*汇率=本位币固定汇率6.410.仓库档案仓库编仓库名计价方式1原料库移动平均2成品库移动平均11.凭证类别类别类别名称限制类型限制科目记记账凭证无限制12.结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理标志结算方式编码结算方式名称票据管理标志1现金结算4汇兑2支票401电汇201现金支票是402信汇202转账支票是5委托收款3商业汇票6银行汇票301商业承兑汇票7托收承付302银行承兑汇票8其他四、总账管理系统初始设置1.选项参数凭证页签：制单序时控制；支票控制；资金及往来赤字控制；制单权限不控制到科目；不可修改他人填制的凭证；打印凭证页脚姓名；凭证审核控制到操作员；出纳凭证必须经出纳签字。账簿页签：账薄打印位数每页打印行数按软件的标准设定；明细账查询权限控制到科目；明细账打印按月排页。其他页签：数量小数位和单价小数2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历1月1日—12月31日。2.会计科目及期初余额数据级次科目编码科目名称外币计量单位方向辅助账类型期初余额11001库存现金借6685.7011002银行存款借315003.292100201工行存款借315003.292100202中行存款美元借11121应收票据借2112101商业承兑汇票借客户往来2112102银行承兑汇票借客户往来11122应收账款借客户往来158000.0011221其他应收款借3800.002122101应收个人款借个人往来3800.002122102备用金借部门核算11231坏账准备货146.0011123预付账款借供应商往来11403原材料借11405库存商品借11601固定资产借260860.0011602累计折旧贷6528.2711606固定资产清理借11701无形资产借58800.0012001短期借款货100000.0012201应付票据货供应商往来2220101商业承兑汇票货供应商往来2220102银行承兑汇票货供应商往来12202应付账款货供应商往来276760.0012203预收账款货客户往来0.0012211应付职工薪酬货10222.7712221应交税费货2222102未交增值税货12241其他应付款货2100.0014001实收资本货500580.0014104利润分配货-93188.052410415未分配利润货-93188.0515001生产成本借2500101直接材料借2500102直接人工借2500103其他借16601销售费用借2660101工资借部门核算2660102福利费借部门核算2660103办公费借部门核算2660104差旅费借部门核算2660105招待费借部门核算2660106折旧费借部门核算2660107其他借部门核算16602管理费用借2660201工资借部门核算2660202福利费借部门核算2660203办公费借部门核算2660204差旅费借部门核算2660205招待费借部门核算2660206折旧费借部门核算2660207其他借部门核算期初数据—应收账款余额【销售管理系统—客户往来期初录入，总账管理系统期初余额引入数据】开票日期客户名称销售部门业务员摘要数量单价金额2013-12-20华润燃气销售部王慧视频转换器（普通发票：XS001）500个210.00105000.002013-12-25青山电子销售部李欣微控开关（普通发票：XS002）5300个10.0053000.00期初数据—其他应收账款—应收个人款余额【总账管理系统期初余额录入】日期部门人员摘要金额2013-12-26办公室李斌出差借款3800.00期初数据—应付账款余额【采购管理系统—供应商往来期初录入，总账管理系统期初余额引入数据】开票日期供应商名称采购部门业务员摘要数量单价金额2013-12-15远方实业采购部蒋敏导线（普通发票：CG001）35000米5.00175000.002013-12-28远方实业采购部蒋敏塑粒（普通发票：CG002）12720克8.00101760.00五、工资管理系统初始设置1.工资账套工资类别个数：单个；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税，不进行扣零处理；人员编码长度：3位；启用日期：2014年1月1日。2.人员类别和人员档案人员类别：经理人员、经营人员、生产人员和管理人员；人员档案见职员档案（全部人员均为中方人员、计税）。3.工资项目项目名称类别长度小数位数工资增减项基本工资数字82增项奖励工资数字82增项交通补助数字82增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项养老保险金数字82减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项代扣税数字102减项请假天数数字82其他工资总额数字82其他4.计算公式工资项目定义公式请假扣款请假天数*20养老保险金基本工资*0.08交通补助IFF（人员类别=“经理人员”OR人员类别=“经营人员”，200，100）工资总额基本工资+奖励工资5.银行名称通过工商银行代发工资，单位编号：12345678，个人账号为7位，按个人账号编号顺序分别为：1234001-1234009。录入日期为：2014-01-01。6.工资分摊工资分摊部门应付工资（100%）职工福利（14%）工会经费（2%）职工教育经费（1.5%）养老保险金（15%）科目编码科目编码科目编码借方贷方借方贷方借方货方办公室经理人员660201221166020222116602072211财务部经理人员660201221166020222116602072211管理人员660201221166020222116602072211销售部经理人员660101221166010222116601072211经营人员660101221166010222116601072211采购部经理人员660101221166010222116601072211生产部生产人员5101221151012211510122117.计税基数：3500。六、固定资产管理系统初始设置1.选项参数按平均年限法（一）计提折旧；折旧分配周期为1个月；类别编码方式为2112；固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码；卡片序号长度为：3；已注销的卡片5年后删除；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足；要求账账系统进行对账；固定资产对账科目：1601，固定资产；累计折旧对账科目：1602，累计折旧；在对账不平情况下不允许月末结账；业务发生后不需要立即制单；月末结账前一定要完成制单登账业务；固定资产默认入账科目：1601；累计折旧默认入账科目：1602。2.资产类别编码类别名称单位计提属性01交通运输设备正常计提011经营用设备辆正常计提012非经营用设备辆正常计提02电子设备正常计提021经营用设备台正常计提022非经营用设备台正常计提3.部门对应折旧科目部门对应折旧科目办公室管理费用660206财务部管理费用660206销售部销售费用660106生产部制造费用5101采购部销售费用6601064.增减方式增减方式对应入账科目增加方式直接购入工行存款（100201）减少方式出售固定资产清理（1606）5.原始卡片固定资产名称类别编码所属部门增加方式可使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目轿车012办公室直接购入62008.10.1215470.005745.80660206服务器022销售部直接购入52013.11.128900.00462.40660106传真机022采购部直接购入52013.10.13510.00112.305101数控机021生产部直接购入52013.11.112980.00207.60660106注：净残值率均为4%；使用状态均为“在用”；折旧方法均采用平均年限法（一）。七、供应链管理系统初始设置1.采购期初记账2.核算期初记账八、日常业务处理和月末处理2014年1月份发生如下经济业务：1.1日，从远方实业采购塑粒2.1吨，每吨单价9000元，收到专用发票（票号：CG101），会计确认该笔应付账款；同时收到顺风运输公司开来的运费发票（票号：YF101）300元，确认应付账款；材料已入库；采购结算时，运费按数量分摊。2.1日，从胜利发电采购500Ω电阻10000只，单价1.1元，8A导线5000米，单价4.5元，二级管2000只，单价2.6元，200μF电容18000只，单价0.3元，薄铜片500平方，单价1200元，6V微控开关80000个，单价6元，收到专用发票（票号：CG102）,会计确认该笔应付账款；同时收到顺风运输公司开来的运费发票（票号:YF102）1300元，确认应付账款；材料已入库；采购结算时，运费按数量分摊。3.1日，账务部丁丽用现金支票（票号：XJ001）从工行提取现金100000元。4.2日，从胜利发电购入微控开关2000个，单价11元，入成品库，收到专用发票一张(CG103)，现金支付。5.3日，办公室李斌出差归来，报销差旅费3600元，交回现金200元（附单据1张）。6.5日，销售部王慧收到华润燃气归还全部货款105000元的转账支票（票号：ZZ101）一张。7.6日，办公室用现金支票（票号：XJ002）支付业务招待费1200元。8.7日，对1日业务确认的远方实业的应付账款用转账支票（票号：ZZ102）进行支付；同时现金支付运费。9.8日，收到中投集团转账支票（票号：ZZW001）投资资金10000美元，汇率1：7.25。10.8日，生产部领用塑粒0.4吨，电阻8000只，导线3000米，薄铜片10平方，用于生产USB延长线；10日生产完工，1000条入成品库，总成本15400元。11.9日，采购部蒋敏向远方实业采购鼠标1300只，单价12元，收到专用发票（票号：CG104），货款以转账支票（票号：ZZ103）支付，商品直接入库。12.10日，销售部李欣向青山电子销售USB延长线980箱，单价24元；开