行政单位财务自查报告一(3篇)

行政单位财务自查报告一(3篇)第一篇根据《财政部关于开展202X年度行政事业单位财会监督专项自查工作的通知》（财监〔202X〕XX号）及XX市财政局《关于做好市级行政单位财务自查自纠工作的通知》（X财监〔202X〕XX号）要求，XX市人民政府办公室高度重视，第一时间成立由主要负责人任组长、分管财务副主任任副组长、财务科、办公室、纪检监察室全体人员为成员的财务自查工作专班，制定《XX市政府办公室财务自查工作实施方案》，明确自查范围为202X年1月至202X年X月所有财务收支、资产管理、预决算执行、内部控制建设等事项，自查覆盖全部3个银行账户、1247份会计凭证、368份资产台账、72份政府采购合同，累计核查资金规模1276.42万元，现将自查情况报告如下。一、自查工作开展基本情况本次自查严格对照财会监督专项检查的12大类47项检查清单逐项梳理，实行“谁经办、谁负责、谁签字”的责任追溯机制，分为三个阶段推进：第一阶段为部署动员阶段，202X年X月X日召开全体干部大会传达上级文件要求，明确自查工作的时间节点、核查范围、责任分工，要求所有涉及财务收支的科室必须全力配合自查工作，不得隐瞒、虚报任何问题；第二阶段为全面核查阶段，202X年X月X日至X月X日，自查专班对照清单逐份核查会计凭证、资产台账、政府采购合同、预决算报表等资料，同步访谈相关经办人员核实具体情况，对核查发现的疑点问题逐一登记造册，建立问题台账；第三阶段为汇总分析阶段，202X年X月X日至X月X日，自查专班对核查发现的问题进行分类梳理，分析问题产生的原因，研究制定针对性的整改措施，形成自查报告。二、自查发现的合规事项（一）预决算管理情况。202X年部门预算编制严格按照“零基预算”要求，所有收支全部纳入预算管理，没有隐瞒收入、虚列支出的情况，预算编制精准度较上年提升12%，基本支出预算偏差率控制在5%以内，项目支出预算全部细化到具体项目和实施内容。预算公开于202X年X月X日在市政府门户网站公开，公开内容包括收支总表、“三公”经费预算表等12张报表及编制说明，公开时间符合要求，内容完整，要素齐全。202X年部门决算于202X年X月编制完成，经财政局审核后于X月X日公开，决算数据真实准确，账表相符率达到100%，没有调整决算数据、虚报收支的情况。（二）经费支出管理情况。“三公”经费202X年预算合计40万元，实际支出35.02万元，较上年下降4.2%，控制在预算规模以内。其中公务接待费预算12万元，实际支出8.72万元，所有接待均有公函、接待清单、审批单，接待标准符合《XX市党政机关国内公务接待管理办法》要求，人均接待费控制在80元以内，没有超标准接待、同城接待、接待私客的情况，没有列支烟酒、高档菜肴等违规费用；公务用车运行维护费预算28万元，实际支出26.3万元，所有车辆均实行定点加油、定点维修、定点保险，加油卡一车一卡，绑定车牌号码，加油记录与车辆行驶里程匹配，没有私车公养、公车私用的情况，车辆维修均有审批单和维修清单，费用直接支付给维修单位，没有现金支付的情况；因公出国（境）费预算0，实际支出0，本年度未安排因公出国（境）任务。会议费202X年预算18万元，实际支出14.6万元，所有会议均有会议审批单、会议通知、参会人员签到表、费用明细，会议地点均为定点酒店，会议标准符合要求，人均会议费控制在180元/天以内，没有借会议名义安排宴请、发放礼品、安排旅游的情况。培训费202X年预算22万元，实际支出19.8万元，所有培训均有年度培训计划、培训通知、签到表、师资费用明细，培训地点均为内部会议室或定点培训机构，没有超标准安排住宿、发放补贴的情况，没有列支与培训无关的费用。差旅费202X年实际支出42.7万元，所有差旅均有公务差旅审批单、机票/火车票行程单、住宿发票，住宿标准符合《XX市党政机关差旅费管理办法》要求，处级干部住宿标准控制在380元/天以内，科级及以下干部控制在300元/天以内，没有超标准住宿、绕道旅游、虚报冒领差旅费的情况。（三）津补贴发放情况。严格按照国家和省市规定的项目和标准发放工资、津补贴、奖金，没有自行新设津补贴项目、提高发放标准、扩大发放范围的情况，没有发放有价证券、实物等福利的情况。所有工资、津补贴均通过财政工资统发系统发放，直接打入干部职工个人银行卡，没有现金发放的情况，发放明细均存档备查，没有漏报、瞒报发放项目的情况。（四）资产管理情况。202X年末固定资产账面余额426.8万元，其中通用设备287.4万元，专用设备72.6万元，家具、用具、装具及动植物66.8万元。所有固定资产采购均履行政府采购手续，入账时均有发票、采购合同、验收单，资产领用均有登记，明确使用人及保管责任。每年年末开展一次全面资产盘点，账实相符率达到95%以上，资产处置均报财政局国资科审批，没有擅自处置、出租出借资产的情况，没有隐瞒资产出租收入的情况。（五）内部控制建设情况。建立了《XX市政府办公室财务管理制度》《内部控制手册》，明确了财务人员岗位职责，会计、出纳岗位分设，不相容岗位分离，财务印鉴由会计和出纳分别保管，银行U盾由出纳和财务负责人分别保管，支付流程实行双人操作。所有支出均实行“经办人员申请、科室负责人审核、财务科审核、分管领导审批、主要负责人审批”的五级审批流程，大额支出（超过5万元）需经主任办公会集体研究决定，没有越权审批、违规支付的情况，202X年以来没有发生资金安全事故。三、自查发现的问题及原因分析（一）部分报销附件不规范。自查发现有3笔差旅费报销的公务差旅审批单为事后补签，涉及金额1.24万元，主要原因是出差人员出差前因紧急应急任务来不及履行审批手续，出差后未及时补签，财务人员审核时把关不严，未要求补齐附件就予以报销；有2笔会议费报销未附会议费明细清单，涉及金额0.87万元，主要原因是会议承办人员未向酒店索要明细清单，财务人员审核时未发现附件缺失就予以支付。（二）固定资产账实存在差异。自查发现有2台2019年采购的笔记本电脑，账面原值合计1.2万元，因设备损坏无法使用，已经于202X年X月报废，但未及时履行报废审批手续，仍在固定资产账上挂账，导致账实不符；有1台202X年采购的打印机，价值0.32万元，已经领用但未在资产台账上登记领用人员，存在资产流失风险。（三）内部控制执行不到位。自查发现202X年X月出纳因休年假5天，将银行U盾交给会计临时保管，期间共有3笔资金支付业务，均由会计一人操作U盾完成支付，违反了“不相容岗位分离”的规定，存在资金安全风险；有2笔金额分别为2.9万元、1.9万元的支出，合计4.8万元，接近5万元的大额支出标准，未经过主任办公会集体研究，直接由主要负责人审批后支付，违反了大额支出集体决策的规定。（四）政府采购流程不规范。自查发现202X年X月采购一批办公耗材，金额1.7万元，属于政府采购定点采购目录范围，未通过政府采购定点供应商采购，直接从就近的办公用品店采购，主要原因是采购人员对政府采购目录不熟悉，误以为耗材不需要走定点采购流程，采购前未向财务科报备。（五）财务档案管理不规范。202X年的会计凭证未按照规定在次年3月底前装订归档，截至自查时仍散放在财务科办公室，未存入单位档案室，存在档案丢失、损毁的风险；部分财务档案借阅未履行审批手续，没有登记借阅记录。上述问题产生的原因主要有三个方面：一是财务人员专业能力不足，现有财务人员2名，均为非会计专业出身，没有取得中级会计职称，对财务制度、政府采购制度的学习不够，业务水平有待提高；二是制度执行不严，虽然制定了相关的财务制度和内控制度，但是在实际执行中存在打折扣的情况，没有严格按照制度要求落实，部分人员存在“特事特办”的错误思想；三是监督检查不到位，纪检监察室每年对财务的监督检查次数不足2次，没有及时发现财务运行中存在的问题，监督存在漏洞。四、整改措施及下一步工作安排（一）立即整改发现的问题。针对报销附件不规范的问题，已经要求相关人员补全3笔差旅费的审批单和2笔会议费的明细清单，组织全体干部学习《XX市党政机关差旅费管理办法》《XX市党政机关会议费管理办法》，明确所有报销必须附件齐全，否则财务科不予受理，今后财务人员审核时要严格把关，发现附件不全的一律退回补齐。针对固定资产账实不符的问题，已经填写固定资产报废审批表，报财政局国资科审批，待审批通过后及时调整固定资产账务，对未登记领用人员的打印机，已经补登领用人员信息，完善资产台账，今后每年开展2次资产盘点，及时掌握资产变动情况，资产报废必须及时履行审批手续，资产领用必须及时登记。针对内部控制执行不到位的问题，已经制定《财务人员离岗交接制度》，明确财务人员离岗时必须将U盾、印鉴交接给指定的临时人员，做好交接登记，严禁同一人保管两个U盾和全部印鉴，对2笔未经过集体研究的支出，已经补充主任办公会会议记录，今后所有超过5万元的支出必须提交主任办公会集体研究，形成会议记录后才能支付。针对政府采购流程不规范的问题，组织采购人员和财务人员学习《XX市政府采购目录及标准》，明确所有属于定点采购范围的商品必须从定点供应商处采购，今后采购办公耗材必须提前提交采购申请，经财务科审核符合政府采购要求后才能采购。针对财务档案管理不规范的问题，已经组织财务人员用1周时间将202X年的会计凭证全部装订完毕，存入档案室，制定《财务档案管理制度》，明确每年的会计凭证、账簿、报表必须在次年3月底前装订归档，由档案室统一保管，借阅财务档案必须履行审批手续，做好借阅登记。（二）加强财务人员培训。每年组织财务人员参加不少于4次的财务业务培训，邀请财政局、审计局的专家授课，重点学习预算管理、经费支出、政府采购、资产管理等方面的制度规定，鼓励财务人员考取会计职称，提高专业能力和业务水平。（三）完善内控制度建设。结合本次自查发现的问题，对现有的财务制度和内控制度进行修订完善，堵塞制度漏洞，明确各项业务的操作流程和审批权限，强化制度的刚性约束，确保所有财务活动都有章可循、有规可依。（四）加强监督检查。纪检监察室每季度对财务运行情况开展一次监督检查，重点检查经费支出、政府采购、资产管理、内部控制执行等情况，及时发现和纠正存在的问题，对违规违纪行为严肃问责，防范财务风险。（五）严格预算管理。进一步提高预算编制的精准性，细化预算编制内容，严格按照预算安排支出，严禁无预算、超预算支出，优化支出结构，提高资金使用效益。第二篇为全面落实省教育厅《关于开展全省教育系统财务风险专项排查工作的通知》（X教财〔202X〕XX号）及XX区财政局《关于做好202X年度区级行政事业单位财务自查工作的通知》（X财发〔202X〕XX号）要求，XX区教育局于202X年X月X日至X月X日组建3个自查工作组，对局机关及下属12所公办中小学、3所公办幼儿园202X年1月至202X年X月的财务运行情况开展全口径自查，自查覆盖所有21个银行账户、3276份会计凭证、1246份资产台账、87份政府采购合同、42份项目合同，累计核查资金规模2.47亿元，现将自查情况报告如下。一、自查工作开展基本情况本次自查采取“单位自查+区级核查”相结合的方式，首先要求局机关各科室及下属各学校按照自查清单开展全面自查，提交自查报告，然后由区教育局组建的3个自查工作组对所有单位进行全覆盖核查，重点核查义务教育经费保障、困难学生资助、食堂财务、校服采购、项目资金管理等群众关注度高的领域。自查工作实行“双签字”制度，各学校校长和财务人员对自查结果的真实性、完整性负责，签字确认后上报，核查工作组对核查结果负责，对核查发现的问题逐一登记，建立问题台账，实行销号管理。二、自查发现的合规事项（一）义务教育经费保障情况。202X年我区共收到上级下拨的义务教育公用经费1247.6万元，按照每生每年小学650元、初中850元的标准，及时足额下拨到各学校，没有截留、挪用、挤占公用经费的情况，公用经费拨付时间不超过上级资金到账后10个工作日。公用经费全部用于学校的办公费、水电费、维修费、教具采购等支出，没有用于发放人员工资、津补贴、福利等支出，公用经费支出占比符合要求，其中公用经费用于教学业务的比例不低于60%。（二）困难学生资助资金管理情况。202X年春季学期共发放义务教育阶段困难学生助学金187.2万元，覆盖学生1248人，其中寄宿生补贴每生每年小学1000元、初中1250元，非寄宿生补贴为寄宿生的50%，所有助学金全部通过学生社保卡发放，没有现金发放、冒领、截留的情况。资助资金发放前均经过学生申请、学校评审、校内公示、教育局审核的流程，公示时间不少于5个工作日，公示内容包括学生姓名、资助金额、家庭情况等，没有收到相关举报。202X年共发放学前教育困难幼儿资助115万元，覆盖幼儿768人，均通过家长社保卡发放，发放流程合规。（三）“三公”经费管理情况。局机关202X年“三公”经费预算32万元，实际支出27.6万元，较上年下降5.3%，控制在预算规模以内。其中公务接待费预算10万元，实际支出7.2万元，所有接待均有公函、接待清单，标准符合要求，没有超标准接待的情况；公务用车运行维护费预算22万元，实际支出20.4万元，所有车辆均为公务用车，实行定点加油、维修、保险，没有私车公养的情况；因公出国（境）费0，没有安排相关任务。下属学校均没有公务用车，“三公”经费支出仅为公务接待费，合计支出12.3万元，均符合规定，没有违规接待的情况。（四）资产管理情况。局机关及下属学校固定资产账面余额合计1.87亿元，其中房屋建筑物1.23亿元，通用设备3200万元，专用设备2100万元，家具、用具、装具及动植物1100万元。所有固定资产采购均履行政府采购手续，入账均有发票、验收单，每年开展一次资产盘点，账实相符率达到92%以上，资产处置均报教育局和财政局审批，没有擅自处置资产的情况。（五）项目资金管理情况。202X年共实施学校改扩建项目7个，总投资8700万元，其中中央资金4200万元，省级资金2100万元，区级配套资金2400万元。所有项目均实行公开招标，流程符合规定，项目资金全部按照项目进度支付，没有截留、挪用项目资金的情况，资金支付均有施工单位申请、监理单位签字确认、教育局项目股审核、财务股审核、分管领导审批的流程，支付合规。三、自查发现的问题及原因分析（一）部分学校食堂财务管理不规范。自查发现有2所小学的食堂财务没有单独核算，与学校行政账混合记账，食堂收支没有单独的银行账户，直接从学校行政账户收支，涉及资金规模127.4万元；其中有1笔3.2万元的食堂采购支出没有附采购清单，只有发票，无法核实采购的食材品种、数量、价格是否合理；有1所中学的食堂结余资金17.6万元，未按照规定退还学生，直接转入学校行政账户用于办公支出，违反了食堂“非营利性”的规定。（二）校服采购流程不规范。自查发现有1所初中202X年采购校服1200套，合计金额21.6万元，未通过公开招标方式确定供应商，直接与本地某服装企业签订采购合同，采购价格每套180元，较同期周边区县同质量校服均价高12%；采购前未公示采购方案，未邀请家长代表参与采购谈判，存在利益输送风险。（三）培训经费报销不规范。自查发现局机关有3笔合计1.2万元的教师培训支出，只有发票，没有培训通知、参训人员签到表、培训课程表等附件，无法核实培训是否真实发生；有2所学校的4笔合计2.7万元的培训支出，超标准报销参训人员的住宿费用，住宿标准超过规定的320元/天，最高的达到480元/天，涉及超标准金额0.42万元。（四）津补贴发放不规范。自查发现有1所幼儿园202X年中秋节给教职工发放了价值0.32万元的月饼，从幼儿园公用经费中列支，违反了津补贴发放的相关规定；有1所小学给班主任每月发放200元的交通补贴，没有相关政策依据，属于自行新设津补贴项目，累计发放金额1.92万元。（五）资产管理不到位。自查发现有3所学校的27台教学用电脑，已经于202X年报废，但未履行报废审批手续，仍在固定资产账上挂账，账面原值合计13.5万元；有2所学校的12套多媒体设备，是上级部门202X年配发的，未计入学校固定资产账，涉及金额24万元，导致账实不符。（六）政府采购不规范。自查发现有2所学校采购办公家具，合计金额7.8万元，属于政府采购定点采购范围，未通过政府采购定点供应商采购，直接从本地家具店采购，没有履行政府采购审批手续。上述问题产生的原因主要有三个方面：一是学校财务人员专业能力不足，下属学校的财务人员大多为教师兼职，没有经过系统的财务培训，对财务制度、政府采购制度不熟悉，业务水平较低，大部分没有取得会计从业资格证书；二是学校负责人财务合规意识淡薄，部分学校负责人存在“重教学、轻财务”的思想，认为只要资金没有落入个人口袋就没有问题，对财务制度的重视程度不够，没有严格按照制度要求落实；三是教育局对下属学校的财务监管不到位，每年对学校的财务检查次数不足1次，没有及时发现学校财务运行中存在的问题，监管存在漏洞。四、整改措施及下一步工作安排（一）立即整改发现的问题。针对食堂财务管理不规范的问题，已经要求2所未单独核算食堂财务的小学在1个月内开设单独的食堂银行账户，单独设置食堂会计账簿，实行专账核算；对没有附采购清单的支出已经要求补全采购清单；对1所中学违规使用的食堂结余资金17.6万元，已经要求学校在10日内退还到食堂账户，待学期末按照学生实际就餐情况退还给学生；今后教育局每半年对学校食堂财务开展一次专项检查，严禁将食堂结余资金挪作他用，确保食堂“非营利性”。针对校服采购不规范的问题，已经对该初中的校长进行约谈，要求学校就校服采购情况作出书面说明，对超出市场均价的部分资金，已经要求供应商退还，合计退还2.59万元，已经全部退还给学生家长；同时制定《XX区中小学校服采购管理办法》，明确所有校服采购必须通过公开招标方式确定供应商，采购前必须公示采购方案，邀请不少于3名家长代表参与采购谈判，采购价格不得高于同期周边区县同质量校服的平均价格，今后所有学校的校服采购必须报教育局审批后才能实施。针对培训经费报销不规范的问题，已经要求局机关相关人员补全3笔培训的附件；对2所学校超标准报销的0.42万元住宿费，已经要求相关人员退回，并存入学校账户；组织全体学校财务人员和分管财务的校领导学习《XX区党政机关培训费管理办法》，明确培训报销必须附件齐全，住宿标准不得超过规定，否则不予报销。针对津补贴发放不规范的问题，已经要求1所幼儿园收回发放的月饼折价款0.32万元，1所小学收回违规发放的交通补贴1.92万元，全部存入财政专户；组织所有学校负责人学习津补贴发放的相关规定，明确所有津补贴发放必须有国家或省市的政策依据，严禁自行新设津补贴项目、提高发放标准，今后发现一起、查处一起，严肃追究相关负责人的责任。针对资产管理不到位的问题，已经要求3所学校填写固定资产报废审批表，报教育局和财政局审批，待审批通过后及时调整账务；对2所学校未入账的多媒体设备，已经要求学校找到上级配发文件，按照公允价值计入固定资产账，完善资产台账；今后教育局每年组织一次全区学校的资产盘点，及时发现和纠正资产账实不符的问题。针对政府采购不规范的问题，已经要求2所学校作出书面检查，组织采购人员和财务人员学习《XX区政府采购目录及标准》，明确所有超过1万元的采购项目必须履行政府采购审批手续，从定点供应商处采购，今后学校采购项目必须提前报教育局财务科审核，符合政府采购要求的才能实施。（二）加强财务人员培训。每年组织不少于2次的全区学校财务人员培训，邀请财政局、审计局的专家授课，重点学习财务制度、政府采购制度、学生资助资金管理、食堂财务管理等内容，提高财务人员的专业能力；要求所有学校的专职财务人员必须取得会计从业资格证书，兼职财务人员必须经过系统的财务培训才能上岗，202X年底前实现所有学校财务人员持证上岗。（三）完善财务管理制度。结合本次自查发现的问题，修订完善《XX区教育系统财务管理制度》《XX区学校食堂财务管理办法》《XX区中小学校服采购管理办法》《XX区困难学生资助资金管理办法》等制度，堵塞制度漏洞，明确各项业务的操作流程和审批权限，强化制度的刚性约束。（四）加强财务监管。教育局每季度对下属学校的财务运行情况开展一次抽查，每年开展一次全口径的财务检查，重点检查食堂财务、校服采购、资助资金发放、项目资金管理等关键环节，及时发现和纠正存在的问题，对违规违纪问题严肃问责，涉嫌违纪违法的移交纪检监察机关处理。（五）加强政策宣传。定期组织学校负责人学习财务相关的政策法规，提高学校负责人的财务合规意识，从源头上防范财务风险；畅通群众监督渠道，公开举报电话和邮箱，主动接受学生、家长和社会的监督，对群众反映的问题及时核查处理。第三篇根据《XX省自然资源厅关于开展全省自然资源系统财务专项整治工作的通知》（X自然资发〔202X〕XX号）及XX县财政局《关于做好202X年度行政单位财务自查自纠工作的通知》（X财监〔202X〕XX号）要求，XX县自然资源局于202X年X月启动财务自查工作，成立由主要负责人任组长、分管财务副局长任副组长、财务股、矿权股、用地股、生态修复股、纪检室全体人员为成员的自查专班，对202X-202X两个年度的财务收支、项目资金管理、土地出让金收缴、矿权出让收益管理、资产管理等核心业务开展全链条核查，累计核查凭证1276份、资产台账3册、项目合同42份、土地出让合同17份、矿权出让合同8份，核查资金规模23.76亿元，现将自查情况报告如下。一、自查工作开展基本情况本次自查严格对照自然资源系统财务专项整治的10大类38项检查清单逐项核查，重点核查土地出让金、矿权出让收益、生态修复项目资金等大额资金的管理使用情况，实行“股室自查+专班核查+交叉复核”的三级核查机制，首先由各业务股室对负责的资金、项目开展自查，提交自查报告，然后由自查专班对所有业务进行全面核查，对核查发现的问题由专班人员交叉复核，确保问题核查准确、定性准确。本次自查共梳理出疑点问题27个，经核实确认有效问题12个，全部建立问题台账，明确整改责任人和整改时限。二、自查发现的合规事项（一）土地出让金收缴情况。202X-202X年我县共出让国有土地使用权17宗，总面积1247亩，应收土地出让金18.72亿元，截至自查时实际收缴18.69亿元，欠缴300万元，为某房地产开发企业的分期缴纳款，按照土地出让合同约定，该笔款项应于202X年X月X日前缴纳，目前尚未到缴纳期限，没有逾期欠缴的情况。所有收缴的土地出让金全部及时足额缴入国库，没有截留、挪用、坐支的情况，没有违规减免、缓缴土地出让金的情况，土地出让金支出全部按照规定用途使用，主要用于征地拆迁补偿、土地开发、城市建设等支出。（二）矿权出让收益管理情况。202X-202X年我县共出让矿权8宗，其中石灰岩矿6宗，页岩矿2宗，应收矿权出让收益2.13亿元，截至自查时全部收缴到位，没有欠缴的情况。所有矿权出让收益全部按照规定缴入国库，没有违规减免、缓缴的情况，矿权出让收益支出全部按照规定用于矿产资源勘查、保护和管理等支出。（三）生态修复项目资金管理情况。202X-202X年我县共收到上级下拨的矿山生态修复、土地整理、耕地保护等项目资金1.92亿元，截至自查时已经支付1.47亿元，支付进度达到76.6%，符合项目进度要求。所有项目资金全部按照项目进度支付，没有截留、挪用、挤占项目资金的情况，所有项目均实行公开招标，项目资金支付均有施工单位申请、监理单位签字确认、项目股室审核、财务股审核、分管领导审批的流程，支付流程合规，没有虚报冒领项目资金的情况。（四）部门预决算管理情况。202X-202X年部门预算编制严格按照零基预算要求，所有收支全部纳入预算管理，没有隐瞒收入、虚列支出的情况，预算编制精准度逐年提升，项目支出预算全部细化到具体项目和实施内容。预决算均按照规定时间在县政府门户网站公开，公开内容完整、准确，没有隐瞒收支的情况。（五）经费支出管理情况。202X-202X年“三公”经费预算合计68万元，实际支出59.7万元，较上年下降6.2%，控制在预算规模以内。其中公务接待费预算22万元，实际支出17.6万元，所有接待均有公函、接待清单，标准符合规定，没有超标准接待的情况；公务用车运行维护费预算46万元，实际支出42.1万元，所有车辆均为公务用车，实行定点加油、维修、保险，没有私车公养、公车私用的情况；因公出国（境）费0，没有安排相关任务。津补贴发放严格按照国家和省市规定的项目和标准发放，没有自行新设津补贴项目、提高发放标准、扩大发放范围的情况，所有工资、津补贴均通过工资统发系统发放，没有现金发放的情况。（六）资产管理情况。202X年末固定资产账面余额876.4万元，其中通用设备427.6万元，专用设备298.8万元，家具、用具、装具及动植物150万元。所有固定资产采购均履行政府采购手续，入账均有发票、验收单，每年开展一次资产盘点，账实相符率达到93%以上，资产处置均报财政局审批，没有擅自处置、出租出借资产的情况。三、自查发现的问题及原因分析（一）项目资金支付附件不规范。自查发现有1个土地整理项目的2笔资金支付，合计金额870万元，未附监理单位签字的工程进度确认单，只有施工单位的付款申请和发票，无法核实工程进度是否符合付款要求；有1个矿山生态修复项目的1笔资金支付，金额320万元，未附项目阶段性验收报告，支付比例达到合同金额的95%，超过了合同约定的验收前支付不超过80%的规定，多支付了48万元。（二）土地出让金收缴管理不到位。自查发现有1宗202X年出让的商住用地，受让企业逾期12天缴纳土地出让金2.7亿元，按照土地出让合同约定，每日按欠缴金额的0.05%收取违约金，合计应收取违约金162万元，实际未收取，主要原因是当时县领导口头批示同意减免，没有书面的减免依据，违反了土地出让金收缴的相关规定。（三）资产管理不规范。自查发现有3台无人机是202X年上级自然资源部门配发的，用于土地执法巡查，价值合计12.6万元，未计入单位固定资产账，导致账实不符；有2台公务用车已经于202X年报废，但是未履行报废审批手续，仍在固定资产账上挂账，账面原值合计32.7万元。（四）政府采购流程不规范。自查发现202X年采购一批执法装备，包括执法记录仪、手持GPS等，合计金额17.2万元，属于公开招标范围，未通过公开招标方式确定供应商，直接与某企业签订采购合同，没有履行政府采购审批手续，采购价格较同期市场均价高8%，涉及多支付资金1.38万元。（五）财务核算不规范。自查发现202X年有一笔土地出让金手续费收入127万元，计入了“其他收入”科目，未按照规定上缴国库，用于支付单位办公经费，属于坐收坐支行为；有3笔办公费支出，合计金额1.2万元，未写明具体的采购物品明细，只有发票，无法核实采购的物品是否真实用于办公。（六）内部控制执行不到位。自查发现202X年有2笔大额支出，合计金额92万元，未经过局党组会集体研究，直接由主要负责人审批后支付，违反了大额支出集体决策的规定；财务印鉴有时候由出纳一人保管，存在资金安全风险。上述问题产生的原因主要有三个方面：一是财务人员对自然资源领域的专项财务制度不熟悉，特别是对土地出让金、矿权出让收益、项目资金管理的相关规定学习不够，业务水平有待提高；二是合规意识淡薄，部分业务股室人员存在“重项目推进、轻程序合规”的思想，认为只要项目推进顺利，资金支付的附件可以后补，没有严格按照制度要求执行；三是内部监管不到位，纪检室对财务运行的监督检查不够，每年检查次数不足2次，没有及时发现存在的问题，对违规行为的问责力度不够。四、整改措施及下一步工作安排（一）立即整改发现的问题。针对项目资金支付附件不规范的问题，已经要求项目股室补