融资租赁业务管理制度全套

融资租赁业务管理制度全套第一章总则第一条目的与依据为规范公司融资租赁业务行为，加强内部管理，防范和控制业务风险，保障公司资产安全，提升运营效率与经济效益，促进公司融资租赁业务健康、持续、稳健发展，根据国家有关法律法规、监管要求以及公司内部治理规定，特制定本制度。第二条定义本制度所称融资租赁业务，是指出租人（即本公司）根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。租赁期满，通常由承租人按约定支付名义货价后取得租赁物的所有权，或根据双方约定进行续租、退租或留购等其他处置。第三条基本原则公司开展融资租赁业务，应遵循以下基本原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规、监管规定及公司内部规章制度。（二）风险可控原则：审慎评估业务风险，建立健全风险识别、评估、控制和化解机制。（三）商业可持续原则：兼顾社会效益与经济效益，确保业务的长期稳健运营。（四）客户导向原则：以客户需求为出发点，提供专业、高效的租赁服务。（五）真实性原则：确保租赁交易背景真实，租赁物权属清晰、价值公允、能够产生稳定现金流。第四条适用范围本制度适用于公司所有融资租赁业务的开展、管理与风险控制活动。公司各部门及全体员工在从事融资租赁相关工作时，均须遵守本制度的规定。第二章组织架构与职责第五条组织架构公司根据融资租赁业务发展需要，设立相应的业务管理部门、风险管理部门、资产管理部门、财务部门、法务部门及其他支持保障部门，明确各部门在融资租赁业务中的职责与权限，形成权责分明、相互协作、有效制衡的组织架构。第六条部门职责（一）业务部门：负责融资租赁项目的市场开拓、客户接洽、项目初步评估、立项申请、尽职调查的具体实施、租后管理的日常跟踪等工作。（二）风险管理部门：负责制定和完善风险管理政策与流程；对项目进行独立的风险审查与评估；对业务全流程进行风险监控；提出风险控制建议；参与重大风险项目的处置。（三）评审委员会：作为公司融资租赁项目的决策机构（或议事机构），负责对上报的融资租赁项目进行集体审议并作出决策（或提出决策建议）。（四）资产管理部门（或在业务部门内设置专门岗位）：负责租赁物的权属管理、登记、跟踪、盘点、维护监督、保险管理及租赁期满后的处置等。（五）财务部门：负责融资租赁业务的会计核算、资金管理、租金收取、税务筹划等。（六）法务部门：负责融资租赁业务合同等法律文件的审查、法律咨询、纠纷处理、知识产权保护等法律支持工作。（七）合规与内审部门：负责对融资租赁业务的合规性进行监督检查，开展内部审计，确保制度得到有效执行。第三章融资租赁业务流程第七条项目开发与受理（一）业务部门通过市场调研、客户介绍、行业拓展等多种方式开发潜在融资租赁项目。（二）对有意向的客户，业务部门应初步了解其基本情况、融资需求、租赁物需求、还款能力等，并向客户介绍公司的融资租赁业务模式、要求及流程。（三）客户提出融资租赁申请时，应提交符合公司要求的申请材料，包括但不限于：营业执照、财务报表、项目可行性研究报告（若有）、租赁物清单及相关权属证明（若为承租人自有资产售后回租）、担保材料（若有）等。业务部门负责对申请材料的完整性、规范性进行初步审核，决定是否受理项目。对符合基本条件的项目，进行立项登记。第八条尽职调查（一）项目立项后，业务部门应成立项目小组，对承租人及项目进行全面、客观、深入的尽职调查。必要时，可邀请风险管理部门、法务部门或外部专业机构参与。（二）尽职调查内容至少应包括：1.承租人调查：主体资格、股权结构、治理结构、经营状况、财务状况、信用状况、还款能力、行业地位及发展前景等。2.租赁物调查：对于直租项目，调查租赁物的性能、技术参数、市场价值、供求状况、通用性、可变现性、供应商资质及履约能力等；对于售后回租项目，调查租赁物的真实性、权属状况、账面价值与实际价值、成新率、使用状况、维护情况、抵押情况等。3.交易结构调查：项目交易结构的合规性、合理性，包括租赁期限、租金支付方式、租赁利率、保证金、手续费、担保措施等。4.风险因素及应对措施分析：识别项目潜在的信用风险、市场风险、操作风险、法律风险、租赁物风险等，并提出初步的风险应对建议。（三）项目小组应根据尽职调查结果，撰写详细的《尽职调查报告》，客观反映项目情况、风险点及评估结论，并提出明确的操作建议。第九条项目评审与决策（一）业务部门完成尽职调查并形成《尽职调查报告》后，连同相关申请材料、合同草案等，按规定流程提交至风险管理部门进行风险审查。风险管理部门对项目的风险进行独立评估，出具《风险审查意见》。（二）经风险管理部门审查通过的项目，由业务部门提交评审委员会进行评审。评审委员会依据国家政策、公司战略、风险偏好、业务制度及项目材料，对项目的可行性、收益性、安全性进行综合评议。（三）评审委员会委员发表意见，按照公司规定的表决机制形成评审结论（如：同意、有条件同意、否决、复议）。对有条件同意的项目，业务部门应落实相关条件后再次上报。（四）评审通过的项目，按公司授权体系报相应层级的决策机构或决策者审批。第十条合同签订与履行（一）项目获批后，法务部门（或业务部门在法务指导下）根据审批意见及业务需求，拟定或选用标准的融资租赁业务合同文本（包括但不限于融资租赁合同、购买合同（直租）、担保合同（若有）等）。合同文本须经法务部门审查确认。（二）合同签订前，业务部门应与承租人及相关方就合同条款进行充分沟通和确认，确保各方意思表示真实一致，合同内容合法合规、要素齐全、权责清晰。（三）融资租赁合同及相关附属合同正式签订后，应按照合同约定履行各方义务。对于直租项目，公司应按购买合同约定向供货人支付租赁物购买价款；对于售后回租项目，公司应按约定向承租人支付租赁物转让价款。第十一条租前管理（一）租赁物交付与验收：直租项目中，租赁物由供货人直接交付给承租人（或按合同约定交付），承租人应在收到租赁物后进行验收，并签署验收合格证明文件。业务部门及资产管理部门应监督验收过程。售后回租项目中，应办理租赁物的权属转移或抵押登记手续（如需）。（二）租赁物投保：公司应作为投保人为租赁物投保财产险等相关保险，保险期限应覆盖租赁期限，并将公司列为保险第一受益人或共同受益人。保费可由承租人承担，计入租金或另行支付。（三）合同交底：业务部门应将已签订的合同主要条款、风险点及注意事项向财务部门、资产管理部门等相关执行部门进行交底。第十二条租中管理（一）租金收取：财务部门应按照融资租赁合同约定的租金支付计划，及时向承租人发出租金支付通知书，并负责租金的足额、及时收取。业务部门应协助进行租金催收。（二）账户管理：对承租人在公司或指定银行开立的保证金账户、租金支付账户等进行规范管理。（三）租赁物跟踪：资产管理部门（或专人）应定期或不定期对租赁物的使用状况、维护保养情况、存放地点等进行跟踪检查，确保租赁物处于良好状态，防止毁损、灭失或被擅自处置。（四）承租人经营状况监控：业务部门应持续关注承租人的生产经营、财务状况、行业动态等，若发现可能影响其还款能力的重大不利变化，应及时预警并报告。（五）合同变更与展期：如因特殊情况需变更融资租赁合同条款（如调整租金支付计划、变更租赁期限等）或办理展期的，应按原审批流程重新履行审查、评审和审批程序，并签订书面变更协议。第十三条租后管理与风险处置（一）定期检查与分析：业务部门应在租赁期内定期对项目进行租后检查，撰写租后管理报告，对承租人履约情况、租赁物状况、项目风险状况进行评估。（二）租金逾期处理：对发生租金逾期的，业务部门应立即进行调查，了解逾期原因，并根据逾期情况采取电话催收、书面催收、上门催收等措施。财务部门配合提供相关数据。（三）风险预警与分类：建立风险预警机制，对可能发生的信用风险、市场风险、操作风险等进行识别和预警。根据风险程度对融资租赁资产进行风险分类管理。（四）风险处置：对已发生实质性风险的项目，应及时启动风险处置程序，采取包括但不限于：要求承租人补充担保、调整还款计划、提前终止合同、要求担保人履行担保责任、处置租赁物、提起诉讼或仲裁等措施，最大限度减少公司损失。（五）租赁期满处理：租赁期满，承租人付清全部租金及其他应付款项后，按合同约定办理租赁物的所有权转移手续（留购）、续租或退还租赁物等事宜。资产管理部门负责办理相关手续。第四章风险管理第十四条风险识别与评估公司应建立健全融资租赁业务风险识别与评估机制，定期对业务开展过程中的信用风险、市场风险（利率风险、汇率风险、租赁物价格波动风险）、操作风险、法律风险、流动性风险、声誉风险等进行全面梳理和评估。第十五条风险控制措施（一）信用风险控制：通过严格的尽职调查、审慎的客户准入、科学的授信额度管理、多样化的担保措施（如保证金、保证、抵押、质押等）、合理的租金结构设计等方式控制承租人信用风险。（二）市场风险控制：关注宏观经济形势、行业周期、利率汇率变化，通过合理选择租赁物、设置租金调整机制（如浮动利率）、对租赁物进行价值评估与跟踪等方式控制市场风险。（三）操作风险控制：规范业务流程，明确各岗位职责，加强员工培训，完善信息系统，强化内部授权与审批，确保业务操作的规范性和准确性。（四）法律风险控制：使用规范的合同文本，加强合同审查，确保租赁物权属清晰，及时办理相关登记手续，防范法律纠纷。（五）集中度风险控制：设定对单一客户、单一行业、单一区域的融资租赁余额上限，避免风险过度集中。第十六条风险预警与处置机制（一）建立多级风险预警指标体系，包括定量指标（如租金逾期率、承租人资产负债率、流动比率等）和定性指标（如承租人经营恶化、涉诉、重大负面新闻等）。（二）明确风险预警信号的识别、报告路径和处理流程。相关部门发现预警信号后，应立即向风险管理部门及公司管理层报告。（三）针对不同等级的风险，制定相应的应急处置预案，明确处置权限和程序，确保风险事件得到及时、有效的应对。第五章内部控制与监督第十七条授权审批控制公司应建立严格的融资租赁业务授权审批体系，明确各层级、各岗位的业务审批权限和审批程序，严禁越权审批。重大项目的决策应实行集体审议制度。第十八条岗位分离与制衡融资租赁业务的市场开发、尽职调查、风险评审、合同签订、资金支付、租后管理、风险处置等关键环节应设置不同岗位，实现职责分离、相互监督、有效制衡。第十九条合规管理公司应确保融资租赁业务活动符合国家法律法规、监管规定及行业自律规则。合规部门应定期开展合规检查，对发现的合规风险及时提示并督促整改。第二十条内部审计内部审计部门应定期或不定期对融资租赁业务管理制度的执行情况、业务流程的合规性、风险管理的有效性等进行审计监督，独立出具审计报告，并跟踪整改情况。第二十一条责任追究对于在融资租赁业务中因违反本制度、工作失职、渎职或舞弊行为，导致公司资产损失或声誉受损的，公司将按照有关规定对相关责任人进行严肃处理；涉嫌违法犯罪的，移交司法机关处理。第六章信息管理与档案保管第二十二条业务信息系统公司应建立或使用专业的融资租赁业务信息管理系统，对项目信息、客户信息、租赁物信息、合同信息、租金支付信息、风险信息等进行系统化管理，确保信息的准确、完整和安全。第二十三条档案管理融资租赁业务档案是指在业务开展过程中形成的具有保存价值的各种文字、图表、声像等不同形式的历史记录。业务部门是档案管理的初始责任部门，应指定专人负责收集、整理、立卷、归档。档案内容应包括但不限于：项目申请材料、尽职调查报告、评审材料、审批文件、各类合同文本、付款凭证、租赁物相关文件、承租人财务报表、租后检查报告、催收记录、诉讼材料（若有）等。