销售与收款管理制度

销售与收款管理制度第一章总则第一条目的与依据为确保公司销售业务的有序开展，加速资金回笼，防范经营风险，保障公司资产安全与合法权益，依据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司所有产品及服务的销售活动，以及由此产生的应收账款、款项回收等相关业务管理。公司各销售部门、财务部门及相关业务人员均须遵守本制度。第三条基本原则销售与收款管理遵循以下原则：1.目标导向原则：以实现公司销售目标和利润最大化为导向，同时确保资金安全。2.客户为中心原则：在合规前提下，提升客户体验，促进长期合作。3.风险控制原则：建立健全信用评估与风险预警机制，有效防范坏账风险。4.权责明晰原则：明确各部门及岗位在销售与收款各环节的职责与权限，确保责任到人。5.规范高效原则：优化业务流程，提高销售与收款效率，降低运营成本。第二章销售管理第四条客户开发与信用评估1.客户开发：销售部门应积极拓展市场，通过多种渠道开发潜在客户。客户信息应及时录入公司客户管理系统，确保信息的准确性与完整性。2.信用评估：对于新客户或拟增加信用额度的老客户，销售部门应协同财务部门进行信用评估。评估内容包括但不限于客户经营状况、财务实力、商业信誉、过往交易记录等。根据评估结果，确定客户信用等级及相应的信用政策（如信用额度、信用期限）。3.信用政策：公司信用政策由管理层批准后执行。销售部门必须严格遵守公司统一的信用政策，特殊情况需突破信用政策的，须报请管理层审批。第五条销售合同管理1.合同签订：销售业务应签订书面销售合同。合同内容应包括但不限于产品名称、规格型号、数量、价格、交货期、付款方式、质量标准、违约责任等。2.合同评审：合同签订前须经过内部评审。销售部门负责合同商务条款的审核，财务部门负责付款方式、税务条款的审核，法务部门（或指定人员）负责合同法律风险的审核。重大合同或特殊合同须报请管理层审批。3.合同履行：销售部门负责跟踪合同的履行情况，确保按时发货、收款。合同的变更、解除等须签订书面协议，并履行相应审批程序。第六条订单处理与发货1.订单接收：销售部门收到客户订单后，应审核订单信息与合同（或信用政策）的一致性，确认无误后录入销售系统。2.生产/备货协调：对于需要生产的产品，销售部门应及时将订单信息传递给生产部门，协调生产计划。对于库存商品，应确认库存是否充足。3.发货控制：仓储部门根据经审批的发货通知单安排发货。发货前须核对实物与发货通知单的一致性，确保准确无误。涉及赊销的，须确认客户信用额度及账期未超。第三章收款管理第七条发票管理1.发票开具：财务部门应根据已发货并符合收入确认条件的业务，及时、准确地开具销售发票。发票信息应与合同、订单一致。2.发票传递：发票开具后，应及时传递给客户，并做好签收记录。第八条收款管理1.收款方式：公司鼓励客户采用银行转账等非现金结算方式。对于现金收款，须严格执行公司现金管理规定，及时缴存银行。2.款项确认：财务部门应及时核对银行到账信息，确认款项归属，并通知销售部门。3.票据管理：收到商业汇票等票据时，财务部门应审核票据的真实性、合法性和有效性，并妥善保管，及时办理承兑或贴现。第九条应收账款管理1.台账登记：财务部门应建立应收账款台账，详细记录客户名称、发生日期、金额、账期、回款情况等信息，并定期与销售部门进行核对。2.账龄分析：财务部门每月对应收账款进行账龄分析，识别逾期账款，并及时通报销售部门。3.对账与催收：*销售部门是应收账款催收的第一责任人，应定期与客户进行对账，确保双方账目一致。*对于未逾期的应收账款，应提醒客户按时付款。*对于逾期应收账款，销售部门应立即采取措施进行催收，包括电话、函件、上门催收等，并记录催收情况。财务部门应予以配合和监督。4.坏账处理：对于确实无法收回的应收账款，应按照公司规定的程序计提坏账准备或核销坏账。坏账核销须提供充分证据，并报请管理层审批。第四章监督与检查第十条日常监督1.定期报告：销售部门应定期（月度/季度）向管理层提交销售及收款情况报告，财务部门提交应收账款分析报告。2.内部审计：公司内部审计部门（或指定人员）应定期或不定期对销售与收款业务的合规性、制度执行情况进行审计检查。第十一条风险预警与处理对出现信用状况恶化、付款延迟等风险信号的客户，销售部门应及时上报，并采取暂停发货、加大催收力度等风险控制措施。第十二条责任追究对于在销售与收款过程中因失职、渎职或违规操作给公司造成损失的，公司将根据相关规定追究责任人的责任。第五章附则第十三条制度解释本