《经济法》-第三章 公司法律制度

第一节公司与公司法概述一、公司的概念与特征(一)公司的概念一般来说，公司是依照公司法规定的法定程序设立，以营利为目的而组织生产和经营活动的经济组织。根据《中华人民共和国公司法》规定的精神，可以将公司定义为：全部资本由股东出资构成，股东以其出资额或所持股份为限对公司承担责任，公司是以其全部资产对公司债务承担责任的依《公司法》成立的企业法人。下一页第一节公司与公司法概述一、公司的概念与特征(二)公司的特征1.依法设立公司必须依法定条件、法定程序设立。2.以营利为目的投资者投资设立公司的日的都是为了获取利润。3.以股东投资行为为基础设立公司由股东的投资行为设立。4.具有法人资格法人是指依法成立的，具有民事权利能力和民事行为能力，能够依法独立承担民事责任的组织。下一页上一页第一节公司与公司法概述一、公司的概念与特征5.公司所有权归股东所有公司股东按照拥有的资本价值或数额比例分配利润。6.公司的决策权最终由股东共同控制公司的最高权力机构为股东会或股东大会。下一页上一页第一节公司与公司法概述二、公司的种类(一)按照股东的责任范围分类1.有限责任公司2.股份有限公司3.无限责任公司4.两合公司5.股份两合公司(二)本国公司、外国公司及跨国公司1.本国公司和外国公司2.跨国公司下一页上一页第一节公司与公司法概述二、公司的种类(三)母公司和子公司1.母公司当一个公司拥有另一公司一定比例以上股份时，该公司即为母公司。2.子公司公司一定比例的股份被另一公司所拥有，并因此受到该公司控制、支配的公司则为子公司。(四)总公司和分公司1.总公司总公司又称本公司，指依法首先设立，对其组织系统内部全部分支机构行使管辖权的，具有企业法人资格的公司(或称“总机构”。下一页上一页第一节公司与公司法概述二、公司的种类2.分公司分公司是在业务、资金、人事等方面受总公司管辖而不具有法人资格的分支机构。(五)资合公司和人合公司1.资合公司资合公司是指经营活动以公司的资本数额或规模为其信用基础的公司。2.人合公司人合公司是指公司的经营活动以股东个人信用而非公司资本的多寡为基础的公司。下一页上一页第一节公司与公司法概述三、公司的登记管理(一)登记管辖及登记事项(1)名称(2)住所(3)法定代表人姓名(4)注册资本(5)实收资本(6)公司类型(7)经营范围(8)营业期限(9)有限责任公司股东或者股份有限公司发起人的姓名或者名称，以及认缴和实缴的出资额、出资时间、出资方式。下一页上一页第一节公司与公司法概述三、公司的登记管理(二)设立登记公司设立登记，是公司的设立人依照《公司法》规定的设立条件与程序向公司登记机关提出设立申请，并提交法定登记事项文件，公司登记机关审核后对符合法律规定者准予登记，并发给《企业法人营业执照》的活动。(三)变更登记公司变更登记事项，应当向原公司登记机关申请变更登记。未经变更登记的，公司不得擅自改变登记事项。变更登记事项涉及《企业法人营业执照》载明事项的，公司登记机关应当换发营业执照。申请变更登记，应当提交公司法定代表人签署的变更登记申请书。下一页上一页第一节公司与公司法概述三、公司的登记管理(四)注销登记公司解散有两种情况：一是不需要清算的，如合并、分立而解散的公司，其债权、债务由继续存续的公司承继；二是应当清算的，如依法宣告破产、股东会议决定解散等。公司解散应当申请注销登记，经公司登记机关注销登记，公司终止。其中公司应当清算的，应当依法成立清算组。(五)分公司登记和公司年度检验分公司是指公司在其住所以外设立的从事经营活动的机构。分公司不具有企业法人资格，其民事责任由公司承担。设立分公司的，应当向分公司所在地的公司登记机关申请登记。下一页上一页第一节公司与公司法概述四、公司法概说

(一)公司法的概念公司法是规定公司法律地位，调整公司组织关系，规范公司在设立、变更与终止过程中的组织行为的法律规范的总称。公司法有狭义与广义之分。狭义的公司法，仅指专门调整公司问题的法典，如《中华人民共和国公司法》；广义的公司法，除包括专门的公司法典外，还包括其他有关公司的法律、法规、行政规章、司法解释以及其他各法之中的调整公司组织关系、规范公司组织行为的法律规范。下一页上一页第一节公司与公司法概述四、公司法概说

(二)公司法的性质公司法是组织法与行为法的结合，在调整公司组织关系的同时，也对与公司组织活动有关的行为加以调整，如公司股份的发行和转让等，其组织法性质为公司法的本质特征。公司法规定公司的法律地位，规范股东之间、股东与公司之间的关系，调整公司的设立、变更与终止活动，规范公司内部组织机构的设置与运作，公司与其他企业间的控制关系以及法律责任等。上一页返回第二节有限责任公司一、有限责任公司的概念与法律特征根据《公司法》规定，有限责任公司，是依《公司法》设立的，由法律规定的一定人数的股东出资组成，股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对其债务承担责任的企业法人。特征：1.股东人数有最高数额限制2.股东承担有限责任3.实行资本金制度，不能公开幕集股份，不能发行股票4.设立程序和组织机构相对简单5.具有封闭性下一页第二节有限责任公司二、有限责任公司的基本设立条件与程序(一)有限责任公司设立的条件1.股东符合法定人数2.股东出资达到法定资本最低限额3.股东共同制定公司章程4.有公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织机构5.有公司住所(二)有限责任公司的设立程序1.订立公司章程2.股东缴纳出资3.申请设立登记下一页上一页第二节有限责任公司三、有限责任公司股东的出资与股权转让(一)有限责任公司股东的出资公司章程制订后，股东应当足额缴纳公司章程中规定的(各自)所认缴的出资额。1.注册资本2.出资方式3.出资期限4.出资要求5.出资证明书(或称“股单”)下一页上一页第二节有限责任公司三、有限责任公司股东的出资与股权转让(二)有限责任公司股东的股权转让1.基本规定(1)股东之间的转让(2)向第三人转让(即对外转让)2.股权的强制转让股权的强制转让，是指人民法院依照《民事诉讼法》等法律规定的执行程序，强制执行生效的法律文书时，以拍卖、变卖或者其他方式转让有限责任公司股东的股权。下一页上一页第二节有限责任公司三、有限责任公司股东的出资与股权转让3.股东股权回购请求第一，公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的；第二，公司合并、分立、转让主要财产的；第三，公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。

4.股权的继承《公司法》第76条规定，自然人股东死亡后，其合法继承人可以继承股东资格；但是，公司章程另有规定的除外。下一页上一页第二节有限责任公司四、有限责任公司的组织机构(一)股东会1.股东会的性质和职权有限责任公司股东会由全体股东组成。股东会是公司的权力机构，依照本法行使职权。但一人有限责任公司和国有独资公司不设股东会。下一页上一页第二节有限责任公司四、有限责任公司的组织机构2.股东会会议(1)股东会会议分为定期会议和临时会议(2)首次股东会会议由出资最多的股东召集和主持，以后的股东会会议，设立董事会的，由董事会召集，董事长主持；公司不设董事会的，股东会会议由执行董事召集和主持。(3)董事会或者执行董事不能履行或者不履行召集股东会会议职责的，由监事会或者不设监事会的公司的监事召集和主持；监事会或者监事不召集和主持的，代表十分之一以上表决权的股东可以自行召集和主持。

(4)召开股东会会议，应当于会议召开十五日前通知全体股东；但公司章程另有规定或者全体股东另有约定的除外。下一页上一页第二节有限责任公司四、有限责任公司的组织机构(5)股东会会议由股东按照出资比例行使表决权，但公司章程另有规定的除外。(6)股东会会议作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经代表三分之二以上表决权通过。下一页上一页第二节有限责任公司四、有限责任公司的组织机构(二)董事会和经理1.董事会的组成董事会是公司股东会的执行机构，对股东会负责。董事任期由公司章程规定，但董事每届任期不得超过3年。董事任期届满，连选可以连任。下一页上一页第二节有限责任公司四、有限责任公司的组织机构2.董事会的职权召集股东会会议，并向股东会报告工作；执行股东会的决议；决定公司的经营计划和投资方案；制定公司的年度财务预算方案、决算方案；制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制定公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；制定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；决定公司内部管理机构的设置；决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；制定公司的基本管理制度；公司章程规定的其他职权。下一页上一页第二节有限责任公司四、有限责任公司的组织机构3.董事会的决议董事会会议由董事长召集和主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长召集和主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事召集和主持。4.经理《公司法》第50条规定，有限责任公司可以设经理，由董事会决定聘任或者解聘。下一页上一页第二节有限责任公司四、有限责任公司的组织机构(三)监事会1.监事会的组成有限责任公司设监事会，其成员不得少于三人。股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设一至二名监事，不设监事会。2.监事会的职权3.监事会的决议监事会每年度至少召开一次会议，监事可以提议召开临时监事会会议。下一页上一页第二节有限责任公司五、一人有限责任公司的特别规定(一)一人有限责任公司的概念所谓一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。(1)股东为一人，可以是自然人，也可以是法人。(2)股东对公司债务承担有限责任。(3)组织机构简单。(二)一人有限责任公司的特别规定为维护债权人等利害关系人的权益，保障社会经济秩序，公司法对一人有限责任公司的设立和组织机构作了特殊规定，以加强对其的监管，特殊规定以外的问题，则适用对有限责任公司的一般规定。下一页上一页第二节有限责任公司六、国有独资公司的特别规定

《公司法》规定，国有独资公司是指国家单独出资、由国务院或者地方人民政府授权本级人民政府国有资产监督管理机构履行出资人职责的有限责任公司。针对国有独资公司的特殊性，公司法对国有独资公司的设立和组织机构作了特殊规定，以加强对其的监管；特殊规定以外的问题，则适用对有限责任公司的一般规定。下一页上一页第二节有限责任公司七、公司董事、监事、高级管理人员的任职资格与义务(一)公司董事、监事、高级管理人员的任职资格公司董事、监事、高级管理人员处于公司的重要地位并且具有法定职权，为保障其正确履行职责，公司法对其任职资格做必要的限制。公司违反前述规定选举、委派董事、监事或者聘任高级管理人员的，该选举、委派或者聘任无效；董事、监事、高级管理人员在任职期间出现前列情形的，公司应当解除其职务。下一页上一页第二节有限责任公司七、公司董事、监事、高级管理人员的任职资格与义务(二)公司董事、监事、高级管理人员的义务1.忠实勤勉义务2.不得实施禁止性行为的义务3.赔偿义务4.接受监督的义务5.股东可以起诉董事、监事、高级管理人员上一页返回第三节股份有限公司一、股份有限公司的概念与法律特征股份有限公司，简称股份公司，是指其全部资本分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人。特征：(一)公司的全部资本分为等额股份并通过发行股票筹集资本(二)股东以其认购的股份承担有限责任(三)具有社会性与开放性(四)组织机构的规范性下一页第三节股份有限公司二、股份有限公司的设立(一)股份有限公司设立的条件1.发起人符合法定人数2.发起人认购和幕集的股本达到法定资本最低限额3.股份发行、筹办事项符合法律规定4.发起人制定公司章程，采用募集方式设立的经创立大会通过5.有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构6.有公司住所下一页上一页第三节股份有限公司二、股份有限公司的设立(二)设立程序股份有限公司的设立有两种方式，既可以采取发起设立的方式，也可以采取募集设立的方式。发起设立是指由发起人认购公司应发行的全部股份而设立股份有限公司。募集设立是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立股份有限公司。不同的发起方式，公司的设立程序亦有所不同。下一页上一页第三节股份有限公司二、股份有限公司的设立

1.发起设立方式的设立程序

(1)发起人书面认购公司章程规定的股份;(2)缴纳出资，即章程规定一次缴纳的，应缴纳全部出资;分期缴纳的，应缴纳首期出资;(3)选举董事会和监事会;(4)申请设立登记。2.募集设立方式的设立程序(1)发起人认购股份。(2)向社会公开募集股份。(3)召开创立大会。(4)申请设立登记。下一页上一页第三节股份有限公司三、股份有限公司的组织机构股份有限公司的组织机构由股东大会、董事会、监事会三部分组成。(一)股东大会1.股东大会的性质和职权股份有限公司股东大会由全体股东组成，股东大会是公司的权力机构，依法行使职权，其职权范围适用有限责任公司股东会职权的规定。2.股东大会的形式股份有限公司的股东大会分为股东年会和临时股东大会两种。下一页上一页第三节股份有限公司三、股份有限公司的组织机构

3.股东大会的召开股东大会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事主持。4.股东大会的决议股东出席股东大会会议，所持每一股份有一表决权。下一页上一页第三节股份有限公司三、股份有限公司的组织机构(二)董事会和经理1.董事会的性质和职权股份有限公司的董事会是股东大会的执行机构，对股东大会负责。股份有限公司董事会设董事长一人，可以设副董事长。2.董事会的召开股份有限公司的董事会有普通会议和临时会议两种。3.董事会的决议董事会会议应有半数的董事出席方可举行。4.经理股份有限公司设经理，由董事会决定聘任或者解聘。下一页上一页第三节股份有限公司三、股份有限公司的组织机构(三)监事会1.监事会的性质和职权股份有限公司设监事会，其成员不得少于三人。董事、高级管理人员不得兼任监事。2.监事会的召开监事会每六个月至少召开一次会议。监事可以提议召开临时监事会会议。下一页上一页第三节股份有限公司三、股份有限公司的组织机构(四)上市公司组织机构的特别规定上市公司是指其股票在证券交易所上市交易的股份有限公司。1.上市公司设立独立董事2.增加了股东大会的特别决议事项3.上市公司设立董事会秘书4.增设关联关系董事的表决权排除制度上一页返回第四节公司的股票与债券一、公司的股份(一)公司股份的概念、特征及分类1.公司股份的概念、特征股份是股份有限公司特有的概念，是公司资本最基本的构成单位。特征:第一，股份的平等性。第二，同股同权性。第三，股份的可转让性。下一页第四节公司的股票与债券一、公司的股份2.公司股份的分类(1)普通股和优先股(2)表决权股、限制表决权股和无表决权股(3)记名股和无记名股(4)额面股和无额面股(5)国家股、法人股、个人股和外资股下一页上一页第四节公司的股票与债券一、公司的股份(二)股份的发行与转让1.股份发行股票是公司签发的证明股东所持股份的凭证。股份的发行是指股份有限公司或者设立中的股份有限公司为了筹集资金，出售和分配股份的法律行为。股份的发行，实行公平、公正的原则，同种类的每一股份应当具有同等权利。股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。公司发行的股票，可以为记名股票，也可以为无记名股票。下一页上一页第四节公司的股票与债券一、公司的股份2.股份转让股份公司的股份以自由转让为原则，以法律限制为例外。根据《公司法》规定，股东持有的股份可以依法转让。股东转让其股份，应在依法设立的证券交易场所进行或者按照国务院规定的其他方式进行。上市公司的股票，依有关法律、行政法规及证券交易所交易规则上市交易。记名股票，由股东以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让；转让后由公司将受让人的姓名或者名称及住所记载于股东名册。《公司法》规定，发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让。下一页上一页第四节公司的股票与债券一、公司的股份(三)股票上市1.股票上市的定义股票上市是指已经发行的股票经证券交易所批准后，在交易所公开挂牌交易的法律行为，股票上市，是连接股票发行和股票交易的“桥梁”。下一页上一页第四节公司的股票与债券一、公司的股份2.股票上市的意义(1)获取资金(2)形象和声望(3)价值重估(4)流动性增强(5)薪酬和人力资本(6)公司治理(7)合并及收购(8)退出战略和财富转移下一页上一页第四节公司的股票与债券一、公司的股份3.股票上市的条件和程序(1)股票的上市条件(2)股票上市的程序第一，上市申请。第二，证券交易所的审核同意。第三，签订上市契约。第四，发表上市公告。第五，挂牌交易。下一页上一页第四节公司的股票与债券一、公司的股份4.股票上市的暂停和终止(1)股票上市的暂停所谓股票上市的暂停是指证券交易所根据国家证券监督管理部门的指示，在一定期限内暂时停止某种股票通过证券交易所进行交易。(2)股票上市的终止所谓股票上市的终止是指证券交易所根据国家证券监督管理部门的指示，依法取消不符合上市条件的公司股票继续在证券交易所进行交易。下一页上一页第四节公司的股票与债券二、公司的债券(一)公司债券的概念、特征及分类1.公司债券的概念公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券。下一页上一页第四节公司的股票与债券二、公司的债券2.公司债券的特征第一，债券作为一种债权债务凭证，与其他有价证券一样，也是一种虚拟资本，而非真实资本，它是经济运行中实际运用的真实资本的证书。第二，风险性较大，公司债券的还款来源是公司的经营利润，但是任何一家公司的未来经营都存在很大的不确定性，因此公司债券持有人承担着损失利息甚至本金的风险。第三，收益率较高。第四，公司债券是流通证券，可以转让、抵押而流转。下一页上一页第四节公司的股票与债券二、公司的债券3.公司债券的种类(1)记名公司债券和无记名公司债券。(2)可转换公司债券和不可转换公司债券。(二)公司债券的发行和转让1.公司债券的发行2.公司债券的转让《公司法》规定，公司债券可以转让，转让价格由转让人与受让人约定。3.可转换公司债券的具体规定上市公司经股东大会决议可以发行可转换为股票的公司债券，并在公司债券募集办法中规定具体的转换办法。下一页上一页第四节公司的股票与债券二、公司的债券(三)公司债券的上市1.公司债券上市的条件一是公司债券的期限为一年以上；二是公司债券实际发行额不少于人民币五千万元；三是公司申请债券上市时符合法定的公司债券发行条件。2.公司债券上市的程序(1)上市申请(2)审核同意(3)签订上市协议(4)上市公告(5)挂牌交易下一页上一页第四节公司的股票与债券二、公司的债券3.公司债券的暂停和终止根据我国《证券法》第60条的规定公司债券暂停的情况：第一，公司有重大违法行为；第二，公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件；第三，发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用；第四，未按照公司债券募集办法履行义务；第五，公司最近二年连续亏损。公司债券终止的情形与暂停的情形基本一样，只是在程度和要求方面有差异。上一页返回第五节公司的组织变更、注册资本变更的管理一、公司的组织形式变更公司的组织形式变更是指不中断公司的经营，将某种类型的公司变为其他类型的公司的行为。(一)有限责任公司变更为股份有限公司有限责任公司在经营过程中，可能会因资金需求量的增加等原因而要求改为股份有限公司，以便向社会公众筹集更多的资金。(二)股份有限公司变更为有限责任公司股份有限公司在经营过程中，可能会因缩小经营规模、减少注册资本等原因而要求改为有限责任公司，以便更好地适应经营需要或者客观环境的变化。下一页第五节公司的组织变更、注册资本变更的管理一、公司的组织形式变更(三)公司变更后原有债权、债务的处理《公司法》明确规定，有限责任公司变更为股份有限公司的，或者股份有限公司变更为有限责任公司的，公司变更前的债权、债务由变更后的公司承继。下一页上一页第五节公司的组织变更、注册资本变更的管理二、公司的合并与分立(一)公司合并1.公司合并的概念和形式公司合并是指两个以上的公司依照法定程序变为一个公司的行为。其形式有两种：一是吸收合并；二是新设合并。2.公司合并的程序(1)签订合并协议。(2)编制资产负债表及财产清单。(3)作出合并决议。(4)通知债权人。(5)依法进行登记。下一页上一页第五节公司的组织变更、注册资本变更的管理二、公司的合并与分立3.公司合并各方的债权、债务公司合并时，合并各方的债权债务，应由合并后存续的公司或者新设的公司承继。(二)公司分立

1.公司分立的概念和形式公司分立是指一个公司依法分为两个以上的公司。公司分立的形式有两种：一是公司以其部分财产另设一个或数个新的公司，原公司存续；二是公司以其全部财产分别归入两个以上的新设公司，原公司解散。下一页上一页第五节公司的组织变更、注册资本变更的管理二、公司的合并与分立2.公司分立的程序公司分立的程序与公司合并的程序基本一样，要签订分立协议，编制资产负债表及财产清单，作出分立决议，通知债权人，办理工商变更登记等。3.公司分立前的债务公司分立前的债务由分立后的公司承担连带责任。但是，公司在分立前与债权人就债务清偿达成的书面协议另有约定的除外。下一页上一页第五节公司的组织变更、注册资本变更的管理三、公司注册资本的变更(一)公司注册资本的减少公司需要减少注册资本时，必须编制资产负债表及财产清单。公司减少注册资本，应当依法向公司登记机关办理变更登记。(二)公司注册资本的增加有限责任公司增加注册资本时，股东认缴新增资本的出资，依照《公司法》设立有限责任公司缴纳出资的有关规定执行。股份有限公司为增加注册资本发行新股时，股东认购新股，依照《公司法》设立股份有限公司缴纳股款的有关规定执行公司增加注册资本，应当依法向公司登记机关办理变更登记。上一页返回第六节公司的财务、会计制度一、公司财务会计报告的编制、提交、置备、公开(一)公司应当依法编制财务会计报告公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并依法经会计师事务所审计。(二)公司财务会计报告的提交有限责任公司应当按照公司章程规定的期限将财务会计报告送交各股东。(三)公司财务会计报告的置备股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的20日前置备于本公司，供股东查阅。(四)公司财务会计报告的公开下一页第六节公司的财务、会计制度二、公司利润的分配(一)公司利润的分配公司利润是指公司在一定会计期间的经营成果。(二)公积金的具体规定公积金是公司在资本之外所保留的资金金额，又称为附加资本或准备金。公积金分为盈余公积金和资本公积金两类。公积金应当按照规定的用途使用，其用途主要有三:第一，