2026年社会保险法合规要求试题及答案

2026年社会保险法合规要求试题及答案一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1.5分，共30分。在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填在括号内）1.根据《中华人民共和国社会保险法》及2026年合规监管趋势，国家建立基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等社会保险制度，保障公民在年老、疾病、工伤、失业、生育等情况下依法从国家和社会获得物质帮助的权利。其中，基本养老保险制度实行（）相结合的模式。A.社会统筹与个人账户B.国家统筹与单位账户C.企业统筹与个人账户D.省级统筹与个人账户2.用人单位应当自成立之日起（）日内申请办理社会保险登记。A.15B.30C.60D.903.在2026年社保合规审计中，对于未按规定申报应当缴纳的社会保险费数额的，社会保险费征收机构将按照该单位上月缴费数额的（）核定。A.100%B.110%C.120%D.150%4.职工应当参加基本养老保险，由（）共同缴纳基本养老保险费。A.用人单位和职工B.国家和用人单位C.用人单位和地方财政D.职工个人5.关于基本医疗保险的支付范围，下列说法符合2026年合规要求的是（）。A.应当由第三人负担的医疗费用，基本医疗保险基金可以先行支付，但有权向第三人追偿B.应当从工伤保险基金中支付的医疗费用，基本医疗保险基金予以支付C.应当由公共卫生负担的预防接种费用，基本医疗保险基金予以支付D.在境外就医的医疗费用，基本医疗保险基金予以支付6.工伤保险基金存入社会保障基金财政专户，任何单位不得挪用。工伤保险基金应当留有一定比例的储备金，用于统筹地区重大事故的工伤保险待遇支付；储备金不足支付的，由（）垫付。A.用人单位B.统筹地区的人民政府C.省级社会保险行政部门D.中央财政7.职工因工作遭受事故伤害或者患职业病需要暂停工作接受工伤医疗的，在停工留薪期内，原工资福利待遇不变，由（）按月支付。A.工伤保险基金B.用人单位C.社会保险经办机构D.劳动能力鉴定委员会8.失业人员失业前用人单位和本人累计缴费满一年不足五年的，领取失业保险金的期限最长为（）个月。A.6B.12C.18D.249.用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起，按日加收（）的滞纳金。A.万分之二B.万分之三C.万分之五D.千分之五10.2026年合规重点强调个人权益记录的准确性。个人有权向社会保险经办机构查询、核对其缴费和享受社会保险待遇记录，要求社会保险经办机构提供社会保险咨询等相关服务。个人记录与社保记录不一致时，举证责任主要在（）。A.个人B.用人单位C.社会保险经办机构D.税务机关11.参加职工基本养老保险的个人死亡后，其个人账户中的余额可以（）。A.全部收归国库B.全部收归统筹基金C.作为遗产继承D.由用人单位继承12.社会保险行政部门应当自受理工伤认定申请之日起（）日内作出工伤认定的决定，并书面通知申请工伤认定的职工或者其近亲属和该职工所在单位。A.30B.45C.60D.9013.生育保险待遇包括生育医疗费用和（）。A.产假期间的工资B.生育津贴C.营养补助D.婴儿护理费14.在2026年数字化监管背景下，社保征收机构与税务部门的数据共享机制日益完善。用人单位缴纳社会保险费的费率，由（）按照国家规定核定。A.税务机关B.社会保险经办机构C.人力资源和社会保障行政部门D.财政部门15.职工跨统筹地区就业的，其基本养老保险关系随本人转移，缴费年限累计计算。个人账户储存额（）转移。A.全部B.部分C.按比例D.不16.用人单位不办理社会保险登记的，由社会保险行政部门责令限期改正；逾期不改正的，对用人单位处应缴社会保险费数额（）的罚款。A.1倍以上3倍以下B.2倍以上5倍以下C.1倍以上2倍以下D.3倍以上5倍以下17.下列哪种情形，社会保险基金不得用于支付？（）A.定期存款利息B.购买国债收益C.运营企业进行风险投资D.银行协议存款18.劳动者与用人单位发生社会保险劳动争议，当事人可以依法申请（）。A.劳动仲裁B.民事诉讼C.行政复议D.劳动仲裁或民事诉讼19.根据《社会保险法》，基本养老金根据个人累计缴费年限、缴费工资、当地职工平均工资、个人账户金额、（）等因素确定。A.个人年龄B.城镇人口平均预期寿命C.家庭人口数量D.退休前职位20.2026年合规要求中，对于劳务派遣用工，劳务派遣单位应当依法为被派遣劳动者缴纳社会保险费，用工单位应当履行（）。A.缴纳社会保险费的义务B.协助缴纳义务C.无需承担任何社保义务D.补充保险义务二、多项选择题（本大题共15小题，每小题2分，共30分。在每小题列出的五个备选项中有两个至五个是符合题目要求的，请将其代码填在括号内。多选、少选、错选均不得分）1.2026年社会保险合规管理要求企业必须严格遵守的“五险”包括（）。A.基本养老保险B.基本医疗保险C.工伤保险D.失业保险E.生育保险2.用人单位在办理社会保险登记时，需要向社会保险经办机构提交的材料通常包括（）。A.营业执照B.组织机构统一代码证书C.银行开户许可证D.单位法定代表人身份证E.全体员工劳动合同3.下列应当认定为工伤的情形有（）。A.在工作时间和工作场所内，因工作原因受到事故伤害的B.工作时间前后在工作场所内，从事与工作有关的预备性或者收尾性工作受到事故伤害的C.在工作时间和工作场所内，因履行工作职责受到暴力等意外伤害的D.患职业病的E.因工外出期间，由于工作原因受到伤害或者发生事故下落不明的4.社会保险基金按照（）类型分别管理。A.养老保险B.医疗保险C.工伤保险D.失业保险E.生育保险5.2026年合规审查中，关于社会保险费征收，下列说法正确的有（）。A.用人单位应当自行申报、按时足额缴纳社会保险费B.非因不可抗力等法定事由不得缓缴、减免C.职工应当缴纳的社会保险费由用人单位代扣代缴D.用人单位应当按月将缴纳社会保险费的明细情况告知本人E.税务机关负责社会保险费的征收工作6.停止享受失业保险待遇的情形包括（）。A.重新就业的B.应征服兵役的C.移居境外的D.享受基本养老保险待遇的E.无正当理由，拒不接受当地人民政府指定部门或者机构介绍的适当工作或者提供的培训的7.基本医疗保险基金不予支付的范围包括（）。A.应当从工伤保险基金中支付的B.应当由第三人负担的C.应当由公共卫生负担的D.在境外就医的E.急诊抢救的医疗费用8.用人单位违反《社会保险法》规定的法律责任形式包括（）。A.责令限期缴纳或者补足B.加收滞纳金C.罚款D.吊销营业执照E.刑事责任（涉及构成犯罪的）9.2026年针对灵活就业人员的社保合规政策，下列说法符合趋势的有（）。A.允许灵活就业人员参加职工基本养老保险B.允许灵活就业人员参加职工基本医疗保险C.灵活就业人员可以自主选择缴费基数D.灵活就业人员必须通过挂靠单位参保E.平台企业应当为其从业人员参加职业伤害保障试点10.社会保险经办机构及其工作人员有下列行为之一的，由社会保险行政部门责令改正；给社会保险基金、用人单位或者个人造成损失的，依法承担赔偿责任；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分（）。A.未履行社会保险法定职责的B.未将社会保险基金存入财政专户的C.克扣或者拒不按时支付社会保险待遇的D.丢失或者篡改缴费记录、享受社会保险待遇记录等社会保险数据的E.有违反社会保险法律、法规的其他行为的11.职工基本养老保险个人账户的记账利率，不得低于（）。A.银行活期存款利率B.银行定期存款利率C.国债利率D.通货膨胀率E.银行同期贷款利率12.申请职业病诊断时，应当提供以下材料（）。A.职业史、既往史B.职业健康监护档案复印件C.职业健康检查结果D.工作场所历年职业病危害因素检测、评价资料E.劳动合同复印件13.2026年社保合规要求下，企业进行社保合规自查的重点内容包括（）。A.参保率是否达到100%B.缴费基数是否按实际工资总额申报C.是否存在试用期不缴社保的情况D.是否存在将工资拆分为基本工资和补贴以降低基数的行为E.跨地区分支机构是否在当地参保14.生育保险基金支付的项目包括（）。A.生育的医疗费用B.计划生育的医疗费用C.生育津贴D.婴儿用品费用E.产假期间的全勤奖金15.社会行政部门实施监督检查时，有权采取的措施包括（）。A.查阅、记录、复制与社会保险基金收支、管理和投资运营相关的资料B.询问与调查事项有关的单位和个人C.对隐匿、转移、侵占、挪用社会保险基金的行为予以制止并责令改正D.封存相关资料E.冻结单位银行账户三、判断题（本大题共15小题，每小题1分，共15分。请判断下列说法的正误，正确的打“√”，错误的打“×”）1.（）根据2026年合规要求，所有企业都必须为全体员工缴纳住房公积金，否则属于违法。2.（）职工在试用期内，用人单位可以不为其缴纳社会保险费，待转正后再补缴。3.（）基本养老保险实行全国统筹，标志着所有地区的养老金待遇水平将完全一致。4.（）用人单位未缴纳工伤保险费，职工发生工伤事故的，由用人单位支付工伤保险待遇。5.（）失业人员在领取失业保险金期间，参加职工基本医疗保险，享受基本医疗保险待遇，其应当缴纳的基本医疗保险费从失业保险基金中支付，个人不缴纳基本医疗保险费。6.（）社会保险基金专款专用，任何组织和个人不得侵占或者挪用。7.（）个人跨统筹地区就业的，其基本医疗保险关系随本人转移，缴费年限累计计算。8.（）工伤职工评定伤残等级后，停发原待遇，按照本章的有关规定享受伤残待遇。9.（）用人单位分立、合并、终止的，应当自行办理社会保险登记变更手续，无需继承其权利义务的单位办理。10.（）以欺诈、伪造证明材料或者其他手段骗取社会保险待遇的，由社会保险行政部门责令退回骗取的社会保险金，处骗取金额二倍以上五倍以下的罚款。11.（）2026年合规监管中，税务部门仅负责征收社保费，不对缴费基数进行审核。12.（）职工应当参加工伤保险，由用人单位缴纳工伤保险费，职工不缴纳工伤保险费。13.（）退休人员死亡后，其家属不得再领取其养老金，但可以领取丧葬补助金和抚恤金。14.（）社会保险经办机构应当定期向社会公布社会保险基金的收入、支出、结余和收益情况。15.（）用人单位可以要求职工承担滞纳金，因为社保费是由用人单位代扣代缴的。四、填空题（本大题共10小题，每小题1.5分，共15分。请在每小题的空格处填入正确答案）1.国家建立和完善新型农村社会养老保险制度，新型农村社会养老保险实行个人缴费、集体补助和________相结合。2.征收的社会保险费应当存入________专户。3.无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员可以参加基本养老保险，由________缴纳基本养老保险费。4.工伤认定申请书中应当提交的材料不包括医疗诊断证明或者职业病诊断证明书（或者职业病诊断鉴定书）的，社会保险行政部门应当________。5.职工因工致残被鉴定为一级至四级伤残的，保留劳动关系，退出工作岗位，享受伤残津贴，由________按月支付。6.失业保险金的标准，由省、自治区、直辖市人民政府确定，不得低于城市居民________。7.社会保险基金按照统筹层次设立预算。社会保险基金预算按照________编制。8.违反《社会保险法》规定，隐匿、转移、侵占、挪用社会保险基金或者违规投资运营的，由社会保险行政部门、财政部门、审计机关责令追回；有违法所得的，没收违法所得；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予________。9.2026年合规趋势下，________部门与社会保险经办机构应当建立信息共享机制，协同打击社保欺诈行为。10.用人单位未按规定申报应当缴纳的社会保险费数额的，社会保险费征收机构暂按该单位上月缴费数额的110%确定应缴数额；没有上月缴费数额的，社会保险费征收机构暂按该单位的经营状况、职工人数等有关情况确定应缴数额。________后，根据单位申报数额进行结算。五、简答题（本大题共5小题，每小题6分，共30分）1.简述2026年社会保险法合规要求中，用人单位在社保登记方面的核心义务。2.根据《社会保险法》，哪些情形应当认定为工伤？请列举至少五种情形。3.简述用人单位未按时足额缴纳社会保险费的法律后果。4.在2026年数字化监管环境下，企业在社保合规管理中应重点关注哪些风险点？5.简述基本养老保险关系转移接续时，个人账户和统筹基金的处理原则。六、案例分析题（本大题共3小题，每小题10分，共30分）1.案例背景：某科技公司（以下简称A公司）成立于2025年，员工人数约200人。2026年5月，当地社保局在对A公司进行专项稽核时发现：A公司存在“按最低工资标准为全员申报社保基数”的行为，且公司有30名新入职员工在试用期期间未缴纳任何社会保险。A公司人力资源总监辩称，公司目前处于亏损状态，资金紧张，且员工入职时已签署自愿放弃社保承诺书，故公司无需承担责任。问题：(1)A公司“按最低工资标准为全员申报社保基数”的行为是否符合法律规定？为什么？(2)A公司关于“试用期不缴社保”的做法是否合法？请说明理由。(3)员工签署的“自愿放弃社保承诺书”是否具有法律效力？A公司面临哪些法律风险？2.案例背景：张某是B物流公司的货车司机，2026年3月10日在送货途中，为避让行人导致车辆侧翻，张某受伤，路人王某受伤。交警认定张某负事故全部责任。B公司以张某负全责属于违章操作为由，拒绝为张某申请工伤认定。张某自行向当地社会保险行政部门提出工伤认定申请，并被认定为工伤。后经劳动能力鉴定委员会鉴定为伤残七级。B公司不服，认为公司未缴纳工伤保险费，且事故由张某全责造成，不应由公司承担赔偿责任。问题：(1)张某在交通事故中负全责，是否影响其工伤认定？请依据法律进行分析。(2)B公司未缴纳工伤保险费，张某的工伤保险待遇应由谁承担？(3)张某在此次事故中同时造成了路人王某受伤，王某的损失应由谁承担？这与工伤保险待遇是什么关系？3.案例背景：李某于2020年1月入职C企业，2025年12月31日年满60周岁办理退休手续。李某在职期间，C企业一直按实际工资3000元/月作为基数为其缴纳社保。然而，李某退休后发现，其每月领取的基本养老金远低于预期。经查，李某的实际月工资在2020-2025年间从5000元涨到了10000元，但C企业为了降低成本，一直按3000元的最低基数申报。李某向社保行政部门投诉，要求补足差额并赔偿损失。问题：(1)C企业长期按低于实际工资的基数缴纳社保，违反了什么法律规定？(2)李某要求补足差额的诉求是否合理？社保行政部门应如何处理？(3)这种少缴基数的行为，在2026年合规监管下，会对C企业产生哪些具体的行政处罚和经济后果？七、参考答案及解析一、单项选择题1.A2.B3.B4.A5.A6.B7.B8.B9.C10.C11.C12.C13.B14.C15.A16.A17.C18.A19.B20.B二、多项选择题1.ABCDE2.ABD3.ABCDE4.ABCDE5.ABCDE6.ABCDE7.ABCD8.ABC9.ABCE10.ABCDE11.AB12.ABCDE13.ABCDE14.ABC15.ABC三、判断题1.×（住房公积金不属于《社会保险法》强制范畴，虽属合规建议但非社保法内容）2.×（试用期必须缴纳社保）3.×（全国统筹指基金管理，待遇水平仍与缴费基数、年限等有关）4.√5.√6.√7.√8.√9.×（应由继承其权利义务的单位办理）10.√11.×（税务部门负责征收，同时也负有对缴费基数的审核职责）12.√13.√14.√15.×（滞纳金由用人单位承担，不得转嫁给职工）四、填空题1.政府补贴2.社会保障基金财政3.个人4.一次性书面告知申请人补正5.工伤保险基金6.最低生活保障标准7.社会保险基金预算制度8.处分9.公安10.缴费单位补办申报手续五、简答题1.答：用人单位在社保登记方面的核心义务包括：(1)成立登记义务：用人单位应当自成立之日起30日内凭营业执照、登记证书或者单位印章，向当地社会保险经办机构申请办理社会保险登记。(2)变更登记义务：用人单位的社会保险登记事项发生变更或者用人单位依法终止的，应当自变更或者终止之日起30日内，到社会保险经办机构办理变更或者注销社会保险登记。(3)账户设立义务：用人单位应当自用工之日起30日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记。(4)真实申报义务：在办理登记时，必须如实申报人员名单、工资基数等关键信息，不得虚报、瞒报。2.答：应当认定为工伤的情形包括：(1)在工作时间和工作场所内，因工作原因受到事故伤害的；(2)工作时间前后在工作场所内，从事与工作有关的预备性或者收尾性工作受到事故伤害的；(3)在工作时间和工作场所内，因履行工作职责受到暴力等意外伤害的；(4)患职业病的；(5)因工外出期间，由于工作原因受到伤害或者发生事故下落不明的；(6)在上下班途中，受到非本人主要责任的交通事故或者城市轨道交通、客运轮渡、火车事故伤害的；(7)法律、行政法规规定应当认定为工伤的其他情形。3.答：用人单位未按时足额缴纳社会保险费的法律后果如下：(1)责令限期补缴：由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足。(2)加收滞纳金：自欠缴之日起，按日加收万分之五的滞纳金。(3)强制划拨：逾期仍未缴纳的，由有关行政部门处欠缴数额1倍以上3倍以下的罚款。(4)强制措施：社会保险费征收机构可以向银行和其他金融机构查询其存款账户；并可以申请县级以上有关行政部门作出划拨社会保险费的决定，书面通知其开户银行或者其他金融机构划拨社会保险基金。(5)财产抵押/查封扣押：用人单位未足额缴纳社会保险费且未提供担保的，社会保险费征收机构可以申请人民法院扣押、查封、拍卖其价值相当于应当缴纳社会保险费的财产，以拍卖所得抵缴社会保险费。4.答：在2026年数字化监管环境下，企业社保合规管理的重点风险点包括：(1)缴费基数合规风险：税务系统通过“金税四期”与个税申报数据、企业所得税税前扣除工资数据进行比对，企业需防范工资拆分、隐瞒收入导致的基数申报不实风险。(2)参保人员完整性风险：大数据比对劳动合同备案、个税申报人员与社保参保人员名单，防范“选择性参保”或“试用期不参保”风险。(3)跨地区用工风险：分支机构未在当地参保，或异地派遣人员社保关系未理顺，导致的重复参保或漏保风险。(4)灵活用工合规风险：对于新业态从业者，需关注职业伤害保障试点政策，防范将全日制员工伪装为灵活就业人员以逃避社保义务的风险。(5)历史遗留问题清理：过往年度的社保欠费在数据追溯下极易暴露，需防范因历史问题引发的巨额补缴和罚款。5.答：基本养老保险关系转移接续时的处理原则：(1)个人账户全额转移：个人账户储存额（含本金和利息）全部转移。(2)统筹基金部分转移：统筹基金（单位缴费部分）按各年度实际缴费工资的12%总和转移，转移资金不足时，由转入地补足。(3)缴费年限累计计算：参保人员在两地以上有参保记录的，其缴费年限合并计算。(4)待遇领取地确定：根据户籍所在地、最后参保地、缴费年限满10年地等规则确定退休待遇领取地，确保参保人权益不因流动而受损。六、案例分析题1.答：(1)不符合法律规定。根据《社会保险法》，用人单位应当按照国家规定的本单位职工工资总额的比例缴纳基本养老保险费。职工工资总额是指各单位在一定时期内直接支付给本单位全部职工的劳动报酬总额，包括计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴等。A公司按最低工资标准申报，属于未足额缴纳社会保险费，属于违法行为。(2)不合法。《社会保险法》第五十八条规定，用人单位应当自用工之日起三十日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记。试用期包含在劳动合同期限内，用人单位在试用期内必须为员工缴纳社会保险。(3)不具有法律效力。根据法律规定，为职工缴纳社会保险是用人单位的法定义务，属于强制性规定，不能通过双方约定或个人承诺放弃。即使员工签署了放弃承诺书，该协议也因违反法律强制性规定而无效。法律风险：A公司将面临社保行政部门的责令改正、补缴社保费、加收滞纳金（每日万分之五）以及罚款（欠缴数额1倍以上3倍以下）。