境外投资备案核准2026年程序试题及答案

境外投资备案核准2026年程序试题及答案一、选择题（共40分，每题2分）1.根据《境外投资备案核准管理办法2026》，下列哪类境外投资需要向国家发展和改革委员会申请备案核准？A.中国境内企业或个人在境外设立新企业B.中国境内企业或个人收购境外非金融企业股权C.中国境内企业或个人在境外设立金融分支机构D.中国境内企业或个人在境外投资房地产项目答案：B解释：根据2026年的规定，中国境内企业或个人收购境外非金融企业股权达到一定比例的，需要向国家发展和改革委员会申请备案核准。设立新企业和房地产项目可能需要其他部门的审批，而设立金融分支机构则需要向中国人民银行或国家金融监督管理总局申请。2.境外投资备案核准的有效期是？A.6个月B.1年C.2年D.3年答案：C解释：根据《境外投资备案核准管理办法2026》，境外投资备案核准的有效期为2年。企业应在有效期届满前30日内申请延期，每次延期不超过2年。3.2026年境外投资备案核准申请材料中，不包括以下哪项？A.境外投资申请表B.企业营业执照复印件C.投资资金来源证明D.境外企业未来5年财务预测报告答案：D解释：根据2026年的规定，境外投资备案核准申请材料包括境外投资申请表、企业营业执照复印件、投资资金来源证明等，但不包括境外企业未来5年财务预测报告。这是企业内部规划文件，不属于备案核准的必要材料。4.下列哪类境外投资需要商务部审批？A.在境外设立贸易公司B.收购境外能源企业股权C.在境外设立金融机构D.在境外设立文化企业答案：C解释：根据2026年的规定，在境外设立金融机构需要商务部审批。设立贸易公司、文化企业以及能源企业股权收购通常需要向国家发展和改革委员会备案核准。5.境外投资备案核准申请被驳回后，企业可以采取的救济措施是？A.直接向国务院申诉B.申请行政复议C.直接提起行政诉讼D.向境外投资行业协会投诉答案：B解释：根据2026年的规定，企业对境外投资备案核准申请被驳回的决定不服的，可以自收到通知之日起60日内向上一级主管部门申请行政复议。行政复议是前置程序，不能直接提起行政诉讼。6.2026年境外投资备案核准中，以下哪类投资属于敏感类投资？A.投资境外制造业B.投资境外农业C.投资境外军事相关技术D.投资境外物流业答案：C解释：根据2026年的规定，投资境外军事相关技术属于敏感类投资，需要更严格的审批程序。制造业、农业和物流业一般不属于敏感类投资。7.境外投资备案核准申请提交后，主管部门应当在多长时间内作出决定？A.10个工作日B.20个工作日C.30个工作日D.45个工作日答案：B解释：根据《境外投资备案核准管理办法2026》，境外投资备案核准申请提交后，主管部门应当在20个工作日内作出决定。情况复杂的，经部门负责人批准，可以延长10个工作日。8.2026年境外投资备案核准中，以下哪项不属于备案核准的变更情形？A.投资金额变更B.投资方式变更C.投资目的地变更D.企业名称变更答案：D解释：根据2026年的规定，投资金额、投资方式和投资目的地属于备案核准的变更情形，需要重新申请备案核准。而企业名称变更属于企业内部变更，不影响已获得的备案核准效力。9.境外投资备案核准的有效期满后，企业可以采取的措施是？A.自动失效，无需任何手续B.向原申请部门申请延期C.重新提交申请D.向商务部申请转换答案：B解释：根据《境外投资备案核准管理办法2026》，境外投资备案核准的有效期满后，企业可以向原申请部门申请延期，每次延期不超过2年。如果企业需要继续开展境外投资活动，应当在有效期届满前30日内申请延期。10.2026年境外投资备案核准中，以下哪类企业需要额外提交环境影响评估报告？A.投资境外制造业企业B.投资境外采矿业企业C.投资境外金融业企业D.投资境外服务业企业答案：B解释：根据2026年的规定，投资境外采矿业企业需要额外提交环境影响评估报告，因为采矿业对环境影响较大。制造业、金融业和服务业一般不需要提交环境影响评估报告。11.境外投资备案核准申请被批准后，企业应当在多长时间内完成实际投资？A.3个月B.6个月C.12个月D.24个月答案：B解释：根据《境外投资备案核准管理办法2026》，境外投资备案核准申请被批准后，企业应当在6个月内完成实际投资。因特殊情况需要延期的，可以向原申请部门申请延期，每次延期不超过6个月。12.2026年境外投资备案核准中，以下哪项属于备案核准的注销情形？A.企业经营状况变化B.投资项目延期C.企业合并或分立D.企业法定代表人变更答案：C解释：根据2026年的规定，企业合并或分立属于备案核准的注销情形，需要向原申请部门申请注销原备案核准。企业经营状况变化、投资项目延期和企业法定代表人变更一般不需要注销备案核准。13.境外投资备案核准申请材料中，以下哪项需要由第三方机构出具？A.企业营业执照复印件B.投资资金来源证明C.境外投资可行性研究报告D.企业章程答案：C解释：根据2026年的规定，境外投资可行性研究报告需要由具有相应资质的第三方机构出具。企业营业执照复印件、投资资金来源证明和企业章程可以由企业自行提供。14.2026年境外投资备案核准中，以下哪类投资需要额外提交国家安全审查申请？A.投资境外基础设施B.投资境外能源资源C.投资境外关键信息技术D.投资境外消费品制造答案：C解释：根据2026年的规定，投资境外关键信息技术需要额外提交国家安全审查申请，因为这可能涉及国家安全。基础设施、能源资源和消费品制造一般不需要国家安全审查。15.境外投资备案核准申请被驳回后，企业重新申请的间隔时间是？A.1个月B.3个月C.6个月D.12个月答案：C解释：根据《境外投资备案核准管理办法2026》，境外投资备案核准申请被驳回后，企业应当自收到驳回通知之日起6个月后才能重新申请。这是为了给企业充分的时间调整投资计划。16.2026年境外投资备案核准中，以下哪类投资属于限制类投资？A.投资境外房地产B.投资境外酒店业C.投资境外娱乐业D.投资境外制造业答案：C解释：根据2026年的规定，投资境外娱乐业属于限制类投资，需要更严格的审批程序。房地产、酒店业和制造业一般不属于限制类投资。17.境外投资备案核准申请中，以下哪项不需要提供原件？A.企业营业执照B.法定代表人身份证明C.投资资金来源证明D.境外投资可行性研究报告答案：D解释：根据2026年的规定，境外投资可行性研究报告可以是复印件，不需要提供原件。而企业营业执照、法定代表人身份证明和投资资金来源证明需要提供原件。18.2026年境外投资备案核准中，以下哪类投资需要额外提交反垄断审查申请？A.投资境外金融业B.投资境外制造业C.投资境外互联网平台D.投资境外零售业答案：C解释：根据2026年的规定，投资境外互联网平台需要额外提交反垄断审查申请，因为这可能涉及市场垄断问题。金融业、制造业和零售业一般不需要反垄断审查。19.境外投资备案核准申请提交后，企业可以撤回申请的时间是？A.主管部门作出决定前B.主管部门受理后10日内C.主管部门受理后20日内D.主管部门受理后30日内答案：A解释：根据《境外投资备案核准管理办法2026》，境外投资备案核准申请提交后，企业可以在主管部门作出决定前撤回申请。一旦主管部门作出决定，企业就不能撤回申请。20.2026年境外投资备案核准中，以下哪类投资需要额外提交文化影响评估报告？A.投资境外影视制作B.投资境外出版业C.投资境外游戏开发D.投资境外广告业答案：A解释：根据2026年的规定，投资境外影视制作需要额外提交文化影响评估报告，因为这可能涉及文化输出和影响。出版业、游戏开发和广告业一般不需要文化影响评估报告。二、填空题（共10分，每题1分）1.根据《境外投资备案核准管理办法2026》，境外投资备案核准的主管部门是________和________。答案：国家发展和改革委员会、商务部解释：根据2026年的规定，境外投资备案核准的主管部门是国家发展和改革委员会和商务部。国家发展和改革委员会负责非金融类境外投资的备案核准，商务部负责金融类境外投资的备案核准。2.境外投资备案核准申请材料中，企业需要提供近________年的经审计财务报表。答案：2解释：根据2026年的规定，境外投资备案核准申请材料中，企业需要提供近2年的经审计财务报表，以证明企业的财务状况和投资能力。3.境外投资备案核准申请被批准后，企业应当在________个工作日内将备案核准信息报送至________。答案：10、国家外汇管理局解释：根据2026年的规定，境外投资备案核准申请被批准后，企业应当在10个工作日内将备案核准信息报送至国家外汇管理局，以便外汇管理部门进行监管。4.2026年境外投资备案核准中，敏感类投资的有效期是________年。答案：1解释：根据2026年的规定，敏感类投资的有效期是1年，比一般投资的有效期短，这是为了加强对敏感类投资的监管。5.境外投资备案核准申请材料中，投资资金来源证明需要说明资金来源的合法性和________。答案：充足性解释：根据2026年的规定，投资资金来源证明需要说明资金来源的合法性和充足性，以确保企业有足够的资金完成境外投资。6.2026年境外投资备案核准中，限制类投资需要额外提交________审查申请。答案：行业解释：根据2026年的规定，限制类投资需要额外提交行业审查申请，以确保投资符合国家产业政策和行业发展规划。7.境外投资备案核准申请被驳回后，企业可以自收到驳回通知之日起________日内申请行政复议。答案：60解释：根据2026年的规定，境外投资备案核准申请被驳回后，企业可以自收到驳回通知之日起60日内申请行政复议，这是行政复议的法定期限。8.2026年境外投资备案核准中，企业合并或分立后，应当自合并或分立完成之日起________日内申请注销原备案核准。答案：30解释：根据2026年的规定，企业合并或分立后，应当自合并或分立完成之日起30日内申请注销原备案核准，以确保备案核准信息的准确性。9.境外投资备案核准申请材料中，境外投资可行性研究报告需要由具有________资质的第三方机构出具。答案：相应解释：根据2026年的规定，境外投资可行性研究报告需要由具有相应资质的第三方机构出具，以确保报告的客观性和专业性。10.2026年境外投资备案核准中，投资境外关键信息技术需要额外提交________审查申请。答案：国家安全解释：根据2026年的规定，投资境外关键信息技术需要额外提交国家安全审查申请，以确保投资不会威胁国家安全。三、判断题（共10分，每题1分）1.根据《境外投资备案核准管理办法2026》，所有境外投资都需要向国家发展和改革委员会申请备案核准。答案：错误解释：根据2026年的规定，并非所有境外投资都需要向国家发展和改革委员会申请备案核准。一般境外投资需要备案核准，而敏感类投资和限制类投资需要更严格的审批程序，可能需要向商务部或其他部门申请。2.境外投资备案核准的有效期届满后，企业必须重新提交申请才能继续开展境外投资活动。答案：错误解释：根据2026年的规定，境外投资备案核准的有效期届满后，企业可以向原申请部门申请延期，每次延期不超过2年，而不必重新提交申请。只有在延期申请被驳回或不再符合备案核准条件时，才需要重新提交申请。3.境外投资备案核准申请材料中，企业需要提供未来3年的财务预测报告。答案：错误解释：根据2026年的规定，境外投资备案核准申请材料中，企业不需要提供未来3年的财务预测报告。这是企业内部规划文件，不属于备案核准的必要材料。企业只需要提供近2年的经审计财务报表。4.2026年境外投资备案核准中，投资境外房地产项目属于敏感类投资。答案：错误解释：根据2026年的规定，投资境外房地产项目不属于敏感类投资，而是一般境外投资。敏感类投资主要包括军事相关技术、关键基础设施等领域。5.境外投资备案核准申请被批准后，企业可以自行变更投资金额而不需要重新申请备案核准。答案：错误解释：根据2026年的规定，境外投资备案核准申请被批准后，企业如果需要变更投资金额，应当向原申请部门申请变更备案核准，而不是自行变更。未经批准变更投资金额属于违规行为。6.境外投资备案核准申请提交后，企业可以在任何时候撤回申请。答案：错误解释：根据2026年的规定，境外投资备案核准申请提交后，企业只能在主管部门作出决定前撤回申请。一旦主管部门作出决定，企业就不能撤回申请。7.2026年境外投资备案核准中，投资境外制造业企业需要额外提交环境影响评估报告。答案：错误解释：根据2026年的规定，投资境外制造业企业不需要额外提交环境影响评估报告，除非该制造业企业属于高污染行业。需要提交环境影响评估报告的主要是采矿业等对环境影响较大的行业。8.境外投资备案核准申请被驳回后，企业可以在3个月后重新申请。答案：错误解释：根据2026的规定，境外投资备案核准申请被驳回后，企业应当自收到驳回通知之日起6个月后才能重新申请，而不是3个月。这是为了给企业充分的时间调整投资计划。9.2026年境外投资备案核准中，投资境外互联网平台需要额外提交反垄断审查申请。答案：正确解释：根据2026年的规定，投资境外互联网平台需要额外提交反垄断审查申请，因为这可能涉及市场垄断问题。这是为了防止企业通过境外投资形成垄断地位，损害市场竞争。10.境外投资备案核准申请材料中，企业章程需要提供原件。答案：错误解释：根据2026年的规定，境外投资备案核准申请材料中，企业章程可以是复印件，不需要提供原件。而企业营业执照、法定代表人身份证明和投资资金来源证明需要提供原件。四、简答题（共20分，每题4分）1.简述2026年境外投资备案核准的一般程序。答案：2026年境外投资备案核准的一般程序主要包括以下几个步骤：（1）准备申请材料：企业需要准备境外投资申请表、企业营业执照复印件、投资资金来源证明、境外投资可行性研究报告等材料。（2）提交申请：企业向国家发展和改革委员会或商务部提交境外投资备案核准申请。（3）材料审核：主管部门对申请材料进行审核，必要时可以要求企业补充材料或进行实地考察。（4）作出决定：主管部门在20个工作日内作出决定，情况复杂的，经部门负责人批准，可以延长10个工作日。（5）通知结果：主管部门将决定结果通知企业，批准的颁发备案核准文件，驳回的说明理由。（6）信息报送：企业自收到备案核准文件之日起10个工作日内，将备案核准信息报送至国家外汇管理局。（7）完成投资：企业应当在6个月内完成实际投资，因特殊情况需要延期的，可以向原申请部门申请延期。（8）定期报告：企业应当定期向主管部门报告境外投资项目的进展情况，包括财务状况、经营状况等。2.简述2026年境外投资备案核准中敏感类投资的特点。答案：2026年境外投资备案核准中敏感类投资具有以下特点：（1）投资领域特殊：敏感类投资主要涉及军事相关技术、关键基础设施、重要资源等领域，这些领域对国家安全和经济安全具有重要影响。（2）审批程序严格：敏感类投资需要经过更严格的审批程序，包括国家安全审查、行业审查等，审批时间可能更长。（3）有效期较短：敏感类投资的有效期一般为1年，比一般投资的有效期短，这是为了加强对敏感类投资的监管。（4）报告要求高：企业需要定期向主管部门报告敏感类投资项目的进展情况，报告频率和内容要求较高。（5）变更和注销程序复杂：敏感类投资的变更和注销需要经过主管部门的严格审批，程序较为复杂。（6）限制条件多：敏感类投资可能面临更多的限制条件，如投资额度限制、投资比例限制等。3.简述2026年境外投资备案核准申请被驳回后的救济途径。答案：2026年境外投资备案核准申请被驳回后，企业可以采取以下救济途径：（1）申请行政复议：企业可以自收到驳回通知之日起60日内，向上一级主管部门申请行政复议。行政复议是前置程序，企业必须先经过行政复议才能提起行政诉讼。（2）提起行政诉讼：如果企业对行政复议决定不服，可以自收到行政复议决定书之日起15日内，向人民法院提起行政诉讼。（3）重新申请：企业应当自收到驳回通知之日起6个月后，重新提交境外投资备案核准申请。重新申请时，企业需要针对驳回理由进行调整和改进。（4）寻求专业帮助：企业可以聘请专业的律师或咨询机构，帮助分析驳回原因，制定改进方案，提高申请成功率。（5）与主管部门沟通：企业可以主动与主管部门沟通，了解驳回的具体原因，寻求指导和建议，为重新申请做准备。4.简述2026年境外投资备案核准中需要额外提交的特殊审查申请。答案：2026年境外投资备案核准中，根据投资领域的不同，可能需要额外提交以下特殊审查申请：（1）国家安全审查申请：投资境外关键信息技术、重要基础设施、军事相关技术等领域时，需要额外提交国家安全审查申请。（2）反垄断审查申请：投资境外互联网平台、大型企业等可能形成垄断地位的领域时，需要额外提交反垄断审查申请。（3）文化影响评估报告：投资境外影视制作、出版业等文化领域时，需要额外提交文化影响评估报告。（4）环境影响评估报告：投资境外采矿业、重工业等对环境可能产生较大影响的领域时，需要额外提交环境影响评估报告。（5）行业审查申请：投资境外限制类行业时，需要额外提交行业审查申请。（6）金融监管审查申请：投资境外金融业时，需要额外提交金融监管审查申请。5.简述2026年境外投资备案核准中变更和注销的情形及程序。答案：2026年境外投资备案核准中变更和注销的情形及程序如下：（1）变更情形及程序：-变更情形：投资金额变更、投资方式变更、投资目的地变更等。-变更程序：企业应当向原申请部门提交变更申请，说明变更理由和内容，并提交相关证明材料。主管部门对变更申请进行审核，必要时可以要求企业补充材料或进行实地考察。主管部门在15个工作日内作出决定，情况复杂的，经部门负责人批准，可以延长10个工作日。（2）注销情形及程序：-注销情形：企业合并或分立、投资项目终止、企业破产等。-注销程序：企业应当向原申请部门提交注销申请，说明注销理由和内容，并提交相关证明材料。主管部门对注销申请进行审核，必要时可以要求企业补充材料。主管部门在15个工作日内作出决定，情况复杂的，经部门负责人批准，可以延长10个工作日。（3）变更和注销的效力：-变更后的备案核准自主管部门批准之日起生效。-注销后的备案核准自主管部门批准之日起失效。（4）变更和注销的报告要求：-企业应当在变更或注销完成后10个工作日内，将变更或注销信息报送至国家外汇管理局。五、论述题/案例分析题（共20分，每题10分）1.论述2026年境外投资备案核准制度的主要特点及对企业境外投资的影响。答案：2026年境外投资备案核准制度的主要特点及对企业境外投资的影响如下：（1）分级分类管理特点：-主要特点：2026年境外投资备案核准制度实行分级分类管理，将境外投资分为一般投资、敏感类投资和限制类投资三类，分别采取不同的管理措施。一般投资实行备案制，敏感类投资实行审批制，限制类投资实行更严格的审批制。-对企业影响：企业需要根据自身投资项目的性质，了解相应的管理要求，做好相应的准备工作。对于敏感类和限制类投资，企业需要投入更多的时间和精力来满足审批要求，可能会延长投资周期。（2）风险防控特点：-主要特点：2026年境外投资备案核准制度更加注重风险防控，要求企业提交详细的可行性研究报告，包括风险评估和应对措施。同时，对敏感类投资和限制类投资实施更严格的监管。-对企业影响：企业在进行境外投资前，需要进行更全面的风险评估，制定详细的风险应对措施。这有助于企业识别和规避投资风险，提高投资成功率。（3）便利化改革特点：-主要特点：2026年境外投资备案核准制度在加强监管的同时，也推进了便利化改革，简化了申请材料，缩短了审批时间，提高了审批效率。-对企业影响：便利化改革降低了企业的制度性交易成本，提高了审批效率，有助于企业更快地开展境外投资活动。（4）信息化管理特点：-主要特点：2026年境外投资备案核准制度更加注重信息化管理，建立了全国统一的境外投资备案核准信息平台，实现了申请、审核、监管的信息化和智能化。-对企业影响：信息化管理提高了备案核准的透明度和效率，企业可以通过在线平台提交申请、查询进度、获取结果，大大提高了便利性。（5）协同监管特点：-主要特点：2026年境外投资备案核准制度加强了部门间的协同监管，国家发展和改革委员会、商务部、国家外汇管理局等部门建立了信息共享和协同监管机制。-对企业影响：协同监管避免了多头审批和重复监管，提高了监管效率，但同时也要求企业满足各部门的监管要求，增加了企业的合规成本。（6）国际化特点：-主要特点：2026年境外投资备案核准制度更加注重与国际规则的接轨，参考了国际投资管理的先进经验，同时考虑了国际投资环境的变化。-对企业影响：国际化特点有助于企业更好地适应国际投资环境，提高国际竞争力，但也要求企业更加熟悉国际规则和标准。2.案例分析：中国某制造企业A计划在2026年收购德国一家汽车零部件企业B的51%股权，请分析该企业需要履行的境外投资备案核准程序及注意事项。答案：中国制造企业A计划在2026年收购德国汽车零部件企业B的51%股权，需要履行的境外投资备案核准程序及注意事项如下：（1）投资性质判断：-企业A需要首先判断该投资的性质。根据2026年的规定，收购境外非金融企业股权达到一定比例的，属于一般境外投资，需要向国家发展和改革委员会申请备案核准。-由于汽车零部件制造业不属于敏感类投资或限制类投资，因此企业A需要申请的是备案核准，而非审批。（2）申请材料准备：-企业A需要准备以下申请材料：1.境外投资申请表；2.企业A的营业执照复印件；3.企业A近2年的经审计财务报表；4.投资资金来源证明，说明资