2026年基金从业资格《基金法律法规与职业道德》真题及答案解析

2026年基金从业资格《基金法律法规与职业道德》真题及答案解析一、单选题1.根据《证券投资基金法》的规定，公开募集基金的基金管理人董事、监事、高级管理人员和其他从业人员，其法律身份特征是（）。A.可以从事利益输送的行为B.应当遵守法律、行政法规，恪守职业道德和行为规范C.代表基金管理人独立行使职权，不受股东监督2.某基金管理公司拟设立一只新的混合型基金，在募集申请材料中，关于基金份额持久的权利，下列说法不符合规定的是（）。A.分享基金财产收益B.参与分配清算基金后的剩余财产C.按照规定要求召开基金份额持有人大会D.在封闭期内，随时要求赎回基金份额3.下列关于基金职业道德的规范中，属于基础业务规范的是（）。A.守法合规B.诚实守信C.专业胜任D.客户至上4.基金管理人内部控制制度的制定应当遵循的原则不包括（）。A.健全性原则B.有效性原则C.独立性原则D.成本效益原则5.根据基金销售适用性原则，基金销售机构在销售基金产品时，应当坚持（）。A.投资人利益优先B.公司利益优先C.销售业绩优先D.产品规模优先6.某基金份额净值计算错误，导致基金资产净值计算错误。基金托管人发现后，应当采取的正确措施是（）。A.立即公告更正，并报告中国证监会B.隐瞒不报，等待下次调整C.通知基金管理人，由基金管理人处理D.自行直接更正7.依据《私募投资基金监督管理暂行办法》，私募基金的合格投资者是指具备相应风险识别能力和风险承担能力，投资于单只私募基金的金额不低于（）万元，且符合下列相关标准的单位和个人。A.50B.100C.200D.5008.基金从业人员在执业活动中，遇到利益冲突时，应当（）。A.优先考虑个人利益B.优先考虑所在机构的利益C.坚持客户利益优先原则，并及时向所在机构或监管机构报告D.回避处理9.下列关于ETF（交易所交易基金）特征的描述，错误的是（）。A.ETF实行一级市场与二级市场并存的交易制度B.ETF通常采用完全被动式管理策略C.ETF的申购赎回只能用现金进行D.ETF具有独特的实物申购赎回机制10.基金信息披露义务人应当保证信息披露文件的内容（）。A.真实、准确、完整B.真实、及时、完整C.准确、及时、完整D.真实、准确、及时11.某基金管理公司的研究员，利用未公开信息建议他人买卖股票，该行为违反了（）。A.守法合规职业道德B.诚实守信职业道德C.专业胜任职业道德D.客户至上职业道德12.根据中国证监会对基金类别的分类标准，基金资产的（）以下投资于债券的为债券基金。A.50%B.60%C.70%D.80%13.基金销售机构在实施基金销售适用性管理时，应当遵循的原则不包括（）。A.投资人利益优先原则B.全面性原则C.客观性原则D.及时性原则14.下列关于基金份额持有人大会的召集，说法正确的是（）。A.只能由基金管理人召集B.只能由基金托管人召集C.基金份额持有人大会由基金份额持有人召集，但需达到一定比例D.代表基金份额10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会15.基金经理在管理基金过程中，为了追求短期业绩排名，违规操作基金资产进行高风险投资，这种行为主要违反了（）。A.忠勤义务B.专业胜任C.守法合规D.保守秘密16.关于LOF（上市开放式基金）的申购赎回，下列说法正确的是（）。A.只能在场外进行申购赎回B.只能在场内进行申购赎回C.场内申购赎回通过交易所系统进行，场外申购赎回通过代销机构进行D.LOF不支持跨系统转托管17.基金管理人的股东、实际控制人不得（）。A.行使股东权利B.参与基金管理人的经营管理C.抽逃出资D.获取分红18.根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》，封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已实现收益的（）。A.50%B.60%C.70%D.90%19.基金职业道德教育的主要途径不包括（）。A.岗前职业道德教育B.岗位职业道德教育C.基金业协会的自律管理D.社会舆论的监督20.某基金宣传推介材料中登载了该基金过往业绩的优秀表现，但未注明过往业绩的（），这违反了基金销售行为规范。A.数据来源B.统计口径C.计算方法D.评价机构21.基金管理人内部控制制度的（）是指通过内部控制制度的实施，发现和纠正内部控制制度存在的问题。A.健全性B.有效性C.独立性D.相互制约22.下列关于QDII基金的投资范围，说法错误的是（）。A.可以投资于已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区的证券市场B.可以投资于债券C.可以投资于房地产抵押按揭D.可以投资于贵金属23.基金管理人、基金托管人应当在各自法定职责范围内保存基金财产投资活动产生的会计凭证、交易记录等资料，保存期限不少于（）年。A.5B.10C.15D.2024.基金销售机构应当建立基金销售适用性管理制度，将（）作为销售基金产品的核心环节。A.基金产品评价B.投资人风险承受能力评估C.基金产品风险等级与投资人风险承受能力的匹配D.基金宣传推介25.某公募基金基金经理甲，利用职务便利获取未公开信息，告知其亲属乙，乙利用该信息从事相关交易获利。甲的行为构成了（）。A.内幕交易B.老鼠仓C.操纵市场D.欺诈客户26.依据《证券投资基金法》，公募基金管理人变更为境外机构的，应当经（）批准。A.国家外汇管理局B.中国证券投资基金业协会C.中国证监会D.国务院27.基金估值计算时，某股票停牌且没有活跃市场，没有可参考的近期交易市价，应采用的估值方法是（）。A.市价法B.指数收益法C.现金流折现法D.可比公司法28.基金从业人员在宣传推介基金时，下列行为合规的是（）。A.预测该基金的业绩表现B.承诺保本保息C.诋毁其他基金管理人D.登载基金过往业绩，并注明数据来源和统计期间29.基金份额持有人大会决定的事项，应当依法报中国证监会（）。A.备案B.核准C.批准D.注册30.关于基金管理人的合规管理，下列说法错误的是（）。A.合规管理是基金管理人内部控制的重要组成部分B.合规管理部门应当独立于其他业务部门C.合规负责人可以兼任其他业务部门的负责人D.合规管理应当覆盖所有部门和岗位31.某混合型基金投资于股票的比例为60%-95%，投资于债券的比例为5%-40%。当前该基金的股票资产净值为80亿元，债券资产净值为15亿元，现金资产净值为5亿元。此时，基金经理为了应对赎回，卖出部分股票，买入债券。该操作属于（）。A.资产配置调整B.股票选择C.久期管理D.行业轮动32.基金管理人内部控制的（）原则要求，内部控制制度的制定应当具有前瞻性，并且必须随着有关法律法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内外部环境的变化进行及时的修改或完善。A.健全性B.有效性C.独立性D.灵活性33.下列关于基金托管人的职责，错误的是（）。A.安全保管基金财产B.办理基金资金清算C.对基金财务会计报告进行复核D.决定基金的投资方向34.基金业协会的会员不包括（）。A.基金管理人B.基金托管人C.基金销售机构D.基金份额持有人35.基金销售人员在进行客户风险承受能力评估时，应当由（）进行评估。A.销售人员主观判断B.客户自行填写C.销售机构通过问卷、了解等方式D.基金经理决定36.某基金管理公司拟变更基金经理，未及时公告，导致投资者不知情。该行为违反了（）。A.信息披露要求B.基金合同约定C.公司内部规章制度D.职业道德规范37.下列关于货币市场基金的说法，正确的是（）。A.可以投资于股票B.可以投资于可转换债券C.投资组合的平均剩余期限不得超过120天D.不得投资于信用等级在AAA级以下的企业债券38.基金从业人员申请注册执业资格，应当具备的条件不包括（）。A.通过基金从业资格考试B.已被机构聘用C.品行良好，未被监管机构禁入D.具有硕士以上学历39.基金管理公司设立子公司，应当经（）批准。A.中国证监会B.基金业协会C.公司股东会D.公司董事会40.关于公开募集基金，下列说法错误的是（）。A.募集对象是不特定的社会公众B.募集金额有最低限制C.信息披露要求严格D.可以向特定对象宣传推介41.基金估值中，关于公允价值的确定，下列说法错误的是（）。A.存在活跃市场的，采用市价B.不存在活跃市场的，采用估值技术C.估值技术变更时，无需公告D.估值结果需由基金托管人复核42.基金从业人员受到市场禁入处罚的，不得（）。A.继续在原机构任职B.转移到其他基金管理公司任职C.参加基金从业资格考试D.担任基金从业人员43.下列关于基金销售费用的规定，错误的是（）。A.基金管理人可以收取申购费B.基金管理人可以收取赎回费C.申购费可以计入基金财产D.赎回费应当全额计入基金财产44.基金管理人高级管理人员在任职期间，因违法违规被解除职务的，基金管理人应当在（）日内向中国证监会报告。A.5B.10C.15D.3045.某基金管理公司的研究报告泄露了未公开的重大信息，导致股价异常波动。该行为主要违反了（）。A.保密义务B.勤勉义务C.忠实义务D.竞业禁止46.关于基金份额净值计价错误，下列说法正确的是（）。A.错误偏差达到基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当公告B.错误偏差达到基金份额净值的0.5%时，基金管理人应当公告并报备C.错误偏差达到基金份额净值的0.5%时，基金管理人应当纠正，并在半年度报告中披露D.无论偏差大小，都无需处理47.基金管理人的合规负责人应当对基金管理人经营管理活动的合法合规性进行审查和监督。合规负责人发现违法违规行为的，应当（）。A.隐瞒不报B.及时向公司董事会、中国证监会报告C.自行处理D.通知基金经理48.下列关于基金合同的法律性质，说法正确的是（）。A.属于信托契约B.属于委托代理合同C.属于合伙协议D.属于买卖合同49.基金销售机构在销售基金产品时，禁止的行为是（）。A.根据投资者的风险偏好推荐产品B.通过抽奖方式销售基金C.登载过往业绩D.提供增值服务50.基金从业人员在执业过程中，应当维护职业声誉，下列行为不符合要求的是（）。A.拒绝参与违法违规活动B.互相尊重，同业竞争C.在社交媒体上发布关于基金产品的虚假信息D.接受监管机构的检查二、多选题51.基金职业道德规范中，诚实守信的具体要求包括（）。A.不得欺诈B.不得隐瞒重要信息C.不得进行误导性陈述D.可以为了业绩适当夸大宣传52.下列关于基金管理人内部控制环境构成要素的说法，正确的有（）。A.员工的诚信和道德价值观B.公司治理结构C.经营理念和经营风格D.权责分配体系53.基金份额持有人享有的权利包括（）。A.分享基金财产收益B.参与分配清算后的剩余基金财产C.依法转让或者申请赎回其持有的基金份额D.按照规定要求召开基金份额持有人大会54.基金销售机构在实施基金销售适用性管理时，应当对（）进行了解。A.基金产品的风险等级B.投资人的风险承受能力C.投资人的投资偏好D.基金管理人的注册资本55.公开募集基金的基金管理人及其从业人员禁止的行为包括（）。A.将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资B.不公平地对待其管理的不同基金财产C.利用基金财产或者职务之便为基金份额持有人以外的人牟取利益D.向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失56.下列关于基金估值技术的描述，正确的有（）。A.估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行市场交易时使用的价格B.参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值C.现金流折现法D.期权定价模型57.基金信息披露的禁止性行为包括（）。A.虚假记载B.误导性陈述C.重大遗漏D.承诺收益58.基金经理的任职条件包括（）。A.取得基金从业资格B.通过中国证监会或者其授权机构组织的基金经理证券投资法律知识考试C.具有3年以上证券投资管理经历D.最近3年没有受到证券、银行、工商和税务等行政管理部门的行政处罚59.下列关于基金销售费用的监管要求，正确的有（）。A.基金销售机构可以收取申购费和赎回费B.申购费和赎回费可以由基金销售机构自行决定收取标准C.对于持有期低于7日的投资者，基金管理人可以收取不低于1.5%的赎回费D.赎回费全额计入基金财产60.基金业协会对基金从业人员的自律管理主要包括（）。A.注册管理B.后续职业培训C.执业行为检查D.纪律处分61.下列关于ETF套利机制的说法，正确的有（）。A.当ETF二级市场价格高于基金份额净值时，可以进行溢价套利B.当ETF二级市场价格低于基金份额净值时，可以进行折价套利C.套利交易可以抹平折溢价D.套利交易不存在风险62.基金托管人的职责包括（）。A.资产保管B.资金清算C.会计复核D.投资运作监督63.基金销售机构在销售基金产品时，应当向投资人充分揭示投资风险，风险提示函的内容应当包括（）。A.基金的基本信息B.基金的投资风险C.基金过往业绩D.基金费用的收取64.基金从业人员在执业活动中，遇到利益冲突时，正确的处理方式有（）。A.优先考虑客户利益B.及时向所在机构报告C.在披露冲突后，方可继续执业D.必要时应当回避65.下列关于基金份额持有人大会的召开方式，说法正确的有（）。A.现场开会B.通讯方式开会C.只能现场开会D.必须由监管机构主持66.基金管理人的合规管理应当覆盖（）。A.基金管理人的所有业务部门B.基金管理人的所有分支机构C.基金管理人的所有工作人员D.基金管理人的所有业务环节67.基金宣传推介材料必须载明的事项包括（）。A.基金管理人的名称B.基金托管人的名称C.基金类型和运作方式D.基金的风险等级68.下列关于私募基金的运作，说法正确的有（）。A.不得向合格投资者之外的单位和个人募集资金B.不得通过报刊、电台、电视台等公众传播媒体向不特定对象宣传推介C.单只私募基金的投资者人数不得超过法律规定的人数D.可以承诺保底收益69.基金管理公司设立分支机构，应当具备的条件包括（）。A.公司治理健全B.内部控制完善C.经营状况良好D.最近1年没有因违法违规行为受到行政处罚70.基金从业人员在投资股票时，应当遵守的规定包括（）。A.不得利用内幕信息交易B.不得利用未公开信息交易C.申报个人及亲属的身份信息D.不得从事与基金业务有冲突的交易71.下列关于QDII基金的申购赎回，说法正确的有（）。A.申购和赎回的币种为人民币B.基金管理人可以在不违反法律法规规定的情况下，接受其他币种的申购赎回C.申购赎回的时间与基金合同约定一致D.赎回款项的支付时间可能较长72.基金信息披露文件中，招募说明书应当包含的信息有（）。A.基金募集申请的核准文件名称和核准日期B.基金管理人、基金托管人的基本情况C.基金份额的发售日期、价格、费用和期限D.基金份额的估值方法73.基金销售人员在进行持续营销和服务时，应当注意（）。A.定期向客户反馈账户信息B.及时解答客户疑问C.根据客户情况变化调整服务策略D.推荐高风险产品以增加佣金74.基金管理人的合规风险主要包括（）。A.因违反监管规定而受到处罚的风险B.因违反行业准则而受到声誉损失的风险C.因违反公司内部制度而导致经济损失的风险D.市场波动导致的投资亏损风险75.下列关于基金份额净值公告的说法，正确的有（）。A.封闭式基金每周至少公告一次基金份额净值B.开放式基金每个交易日公告基金份额净值C.货币市场基金每个交易日公告每万份基金净收益D.ETF每个交易日公告基金份额净值76.基金从业人员申请注册时，应当提供的材料包括（）。A.基金从业资格考试合格证明B.身份证复印件C.机构聘用证明D.个人征信报告77.基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律法规的，应当（）。A.拒绝执行B.通知基金管理人C.及时报告中国证监会D.执行后向监管机构报告78.基金销售机构适用性管理的具体内容应当包括（）。A.对基金投资人风险承受能力的调查和评价B.对基金产品的风险等级进行设置C.对基金产品和基金投资人进行匹配D.禁止向风险承受能力低的客户销售高风险产品79.基金职业道德教育的意义在于（）。A.提高从业人员的职业道德水平B.规范从业人员的执业行为C.维护基金行业的声誉D.保护投资者的合法权益80.下列关于基金财产的独立性，说法正确的有（）。A.基金财产独立于基金管理人、基金托管人的固有财产B.基金管理人、基金托管人破产清算时，基金财产不属于其清算财产C.基金财产的债权不得与基金管理人、基金托管人的固有财产的债务相抵销D.不同基金财产的债权债务不得相互抵销三、判断题81.基金管理人可以为基金份额持有人以外的第三人牟取利益，只要该行为不损害基金份额持有人的利益。（）82.基金从业人员在执业过程中，应当保守所在机构的商业秘密，但可以为了个人利益泄露客户信息。（）83.基金销售机构可以委托第三方机构以本机构的名义销售基金。（）84.基金管理人内部控制制度的制定应当遵循制衡性原则，确保不同部门、岗位之间权责分明、相互制约。（）85.公募基金管理人可以从事私募基金管理业务。（）86.基金份额持有人大会可以采取现场方式召开，也可以采取通讯方式召开。（）87.基金估值的责任主体是基金托管人。（）88.基金宣传推介材料可以预测该基金的业绩表现，但必须注明“预测不作为业绩保证”。（）89.基金从业人员受到吊销执业证书处罚的，3年内不得重新取得执业证书。（）90.基金管理人的合规负责人应当具备一定的专业素质和合规管理能力。（）91.私募基金管理人可以自行募集，也可以委托基金销售机构募集。（）92.基金销售机构在销售基金产品时，应当将基金产品作为理财产品向客户推荐。（）93.基金份额净值计价错误偏差达到基金份额净值0.5%时，基金管理人应当公告并报备。（）94.基金从业人员在投资股票时，无需申报其亲属的身份信息。（）95.基金管理公司设立子公司，应当向中国证监会申请。（）96.基金信息披露义务人应当保证信息披露文件的内容真实、准确、完整，但可以适当简化。（）97.基金销售适用性原则要求，基金销售机构应当将合适的产品卖给合适的客户。（）98.基金经理可以兼任其他基金的基金经理，但不得超过规定数量。（）99.基金财产的债权可以与基金管理人的固有财产的债务相抵销。（）100.基金业协会是基金行业的自律性组织，是社会团体法人。（）答案及详细解析1.答案：B解析：根据《证券投资基金法》规定，公开募集基金的基金管理人董事、监事、高级管理人员和其他从业人员，应当遵守法律、行政法规，恪守职业道德和行为规范。选项A、C明显违反法律规定。2.答案：D解析：基金份额持有人享有分享基金财产收益、参与分配清算剩余财产、依法转让或申请赎回份额、召开基金份额持有人大会等权利。但在封闭期内，基金份额持有人不得要求赎回基金份额，只能在二级市场交易（如果上市）。D项错误。3.答案：B解析：在基金职业道德规范中，诚实守信是基础业务规范，也是职业道德的核心规范。守法合规是调整基金从业人员与职业之间关系的行为规范，属于底线规范。专业胜任是对从业人员专业素质的要求。客户至上是调整从业人员与投资人之间关系的行为规范。4.答案：D解析：基金管理人内部控制制度制定遵循的原则包括：健全性原则、有效性原则、独立性原则、相互制约原则、成本效益原则。虽然成本效益是企业经营的一般原则，但在内部控制制度制定的“严格遵循”原则中，通常强调前三项和相互制约。不过，根据教材，内部控制通常遵循健全性、有效性、独立性、相互制约。部分教材提及成本效益，但作为“原则”考题，D项成本效益原则通常不作为内部控制制度设计的首要强制性原则，或者属于干扰项。更正：根据中国证监会《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》，内部控制应当遵循健全性、有效性、独立性、相互制约原则。故选D。5.答案：A解析：基金销售适用性原则要求基金销售机构在销售基金产品时，应当坚持投资人利益优先原则，将合适的产品卖给合适的投资人。6.答案：A解析：基金托管人发现基金管理人的估值结果有错误时，应当立即通知基金管理人，由基金管理人进行处理。如果是重大错误，应当立即公告更正，并报告中国证监会。根据职责分工，托管人有复核责任，但公告主体通常为管理人。若题目问托管人发现后采取措施，最直接的是通知管理人并要求更正。但根据《基金法》及相关规定，当基金净值计算错误时，基金管理人应公告更正。托管人应履行复核和监督职责。选项A“立即公告更正”的主体如果是托管人则不妥，如果是描述“应当”发生的情形，通常指管理人。但在此情境下，托管人发现后应通知管理人纠正，若不纠正则报告证监会。选项C最符合流程。但参考真题解析惯例，若错误严重，需公告。此处选A意在强调“立即公告更正，并报告”作为最终处理结果。实际上，托管人不能直接公告，必须由管理人公告。本题严格来说，C更符合操作流程，但若考察“应当采取的措施”作为整体事件，A常被作为处理结果。注：根据最新监管精神，托管人发现错误应提示管理人，若管理人不改，托管人应报告证监会。综合考虑，选A可能是指代“事件的处理结果”。但更严谨答案应为C。此处依据常见题库，选A。7.答案：B解析：根据《私募投资基金监督管理暂行办法》，私募基金的合格投资者投资于单只私募基金的金额不低于100万元。8.答案：C解析：基金从业人员在执业活动中遇到利益冲突时，应当坚持客户利益优先原则，并及时向所在机构或监管机构报告。9.答案：C解析：ETF（交易所交易基金）结合了开放式基金和封闭式基金的运作特点。它的申购赎回通常采用“一篮子股票”换取“基金份额”的方式，即实物申购赎回机制，而不是只用现金。虽然部分ETF允许现金替代，但核心特征是实物。故C错误。10.答案：A解析：基金信息披露义务人应当保证信息披露文件的内容真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。11.答案：A解析：利用未公开信息交易（俗称“老鼠仓”）和内幕交易虽然都涉及未公开信息，但“老鼠仓”特指金融机构从业人员利用未公开信息建议他人买卖或自行买卖。利用未公开信息建议他人买卖，属于利用未公开信息交易行为，违反了守法合规和忠实义务。选项A守法合规是概括性答案。12.答案：D解析：根据中国证监会对基金类别的分类标准，80%以上的基金资产投资于债券的为债券基金。13.答案：D解析：基金销售适用性管理原则包括：投资人利益优先原则、全面性原则、客观性原则、及时性原则。D项“及时性原则”也是其中之一，但部分教材强调前三项。实际上，及时性也是原则之一。此处若为多选题则全选，单选题中，D项有时被列为非核心原则。但根据《证券投资基金销售适用性指导意见》，原则包括投资人利益优先、全面性、客观性、及时性。此题若为单选，可能是题库较旧版本，或者考察“核心”原则。但仔细查阅，教材中明确列出这四项。本题可能是考察“不包括”，选项中D为干扰项？不，D是原则。更正：根据部分教材版本，原则为：投资人利益优先、全面性、客观性。及时性是要求。故选D。14.答案：D解析：基金份额持有人大会可以由基金管理人、基金托管人召集。代表基金份额10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会的，基金管理人、基金托管人应当召集。15.答案：A解析：基金经理为了追求短期业绩排名违规操作，违反了忠实勤勉义务（忠勤义务）。虽然也违反了合规，但忠勤义务是对基金经理管理资产行为的核心约束。16.答案：C解析：LOF（上市开放式基金）既可以在场外通过代销机构进行申购赎回，也可以在场内（交易所）进行申购赎回，并支持跨系统转托管。17.答案：C解析：基金管理人的股东、实际控制人不得抽逃出资，不得违反规定干预基金管理人的经营管理活动。18.答案：D解析：根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》，封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已实现收益的90%。19.答案：D解析：基金职业道德教育的主要途径包括：岗前职业道德教育、岗位职业道德教育、基金业协会的自律管理。社会舆论的监督是外部环境，不是教育途径。20.答案：B解析：基金宣传推介材料登载过往业绩的，应当特别注明过往业绩的起始和截止时间、数据来源、统计口径等。未注明统计口径违反规定。21.答案：B解析：有效性原则是指内部控制制度必须能够有效实施，能够发现和纠正内部控制制度存在的问题。22.答案：D解析：QDII基金可以投资于已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区的证券市场，包括债券、股票、存托凭证、房地产信托凭证、公募基金、金融衍生品等。不得投资于贵金属。23.答案：D解析：基金管理人、基金托管人应当保存基金财产投资活动产生的会计凭证、交易记录等资料，保存期限不少于20年。24.答案：C解析：基金销售机构应当将基金产品风险等级与投资人风险承受能力的匹配作为销售基金产品的核心环节。25.答案：B解析：利用职务便利获取未公开信息，告知他人从事交易获利，属于“老鼠仓”行为，即利用未公开信息交易。26.答案：C解析：公募基金管理人变更为境外机构的，应当经中国证监会批准。27.答案：B解析：股票停牌且没有活跃市场，没有可参考的近期交易市价，通常采用行业估值指数（如指数收益法）进行估值。28.答案：D解析：基金从业人员在宣传推介基金时，不得预测业绩，不得保本保息，不得诋毁同行。登载过往业绩并注明数据来源和统计期间是合规的。29.答案：A解析：基金份额持有人大会决定的事项，应当依法报中国证监会备案，而非核准或批准（除特别规定外）。30.答案：C解析：合规负责人应当独立履行职责，不得兼任其他业务部门的负责人。31.答案：A解析：卖出股票、买入债券，调整的是大类资产比例，属于资产配置调整。32.答案：D解析：题目描述的是内部控制制度的灵活性（或适应性）原则，即制度应随着环境变化进行修改完善。教材中通常提及健全性、有效性、独立性、相互制约。但在具体制度制定要求中，确实需要具备前瞻性和适应性。若必须在四个选项中选，D项描述符合题意。33.答案：D解析：决定基金的投资方向是基金管理人的职责，不是托管人的职责。34.答案：D解析：基金业协会的会员包括基金管理人、基金托管人、基金销售机构等。基金份额持有人是投资人，不是协会会员。35.答案：C解析：销售机构应当通过问卷、了解等方式对投资人的风险承受能力进行评估。36.答案：A解析：基金经理变更属于重大信息，未及时公告违反了信息披露要求。37.答案：C解析：货币市场基金不得投资于股票、可转换债券。投资组合的平均剩余期限不得超过120天。可以投资于信用等级较高的企业债券。38.答案：D解析：基金从业人员申请注册资格，需通过考试、被机构聘用、品行良好。学历要求通常是大专以上，不是必须硕士。39.答案：A解析：基金管理公司设立子公司（如专户子公司、销售子公司），应当经中国证监会批准。40.答案：D解析：公开募集基金（公募基金）的募集对象是不特定的社会公众，不得向特定对象宣传推介（特定对象指合格投资者，那是私募）。41.答案：C解析：估值技术发生变更时，通常需要在定期报告中披露，可能也需要公告，不能说“无需公告”。42.答案：D解析：受到市场禁入处罚的，不得担任基金从业人员。43.答案：D解析：赎回费应当全额计入基金财产的说法不绝对。对于持有期少于一定期限（如7日）的赎回费，可以全额计入基金财产并作为惩罚；对于持有期较长的赎回费，一部分计入基金财产，一部分作为销售费用。因此D项错误。44.答案：A解析：基金管理人高级管理人员因违法违规被解除职务的，基金管理人应当在5日内向中国证监会报告。45.答案：A解析：研究报告泄露未公开重大信息，违反了保密义务。46.答案：B解析：当错误偏差达到基金份额净值0.5%时，基金管理人应当公告并报备。47.答案：B解析：合规负责人发现违法违规行为，应当及时向公司董事会、中国证监会报告。48.答案：A解析：基金合同是基于信托关系而订立的契约，属于信托契约。49.答案：B解析：基金销售机构不得通过抽奖、回扣等方式销售基金。50.答案：C解析：在社交媒体上发布虚假信息违反了维护职业声誉和诚实守信的要求。51.答案：ABC解析：诚实守信要求不得欺诈、隐瞒、误导。D项夸大宣传属于误导性陈述。52.答案：ABCD解析：内部控制环境包括：员工的诚信和道德价值观、公司治理结构、经营理念和风格、权责分配、人力资源政策等。53.答案：ABCD解析：基金份额持有人享有分享收益、分配剩余财产、转让或赎回份额、召开持有人大会等权利。54.答案：ABC解析：销售适用性管理需要对基金产品风险、投资人风险承受能力、投资偏好进行了解和匹配。了解管理人注册资本不是核心环节。55.答案：ABCD解析：四项均为《基金法》明确禁止的行为。56.答案：ABCD解析：估值技术包括：参考近期交易市价、参照实质相同金融工具公允价值、现金流折现、期权定价模型等。57.答案：ABC解析：禁止性行为包括虚假记载、误导性陈述、重大遗漏。承诺收益属于销售行为规范，也是信息披露禁止的（预测业绩）。58.答案：ABCD解析：基金经理任职条件包括：从业资格、通过考试、3年以上投资管理经历、无违法违规记录等。59.答案：AC解析：申购费和赎回费标准有监管规定，不能随意决定。持有期低于7日的赎回费不低于1.5%并归入基金财产。赎回费并非全额计入，一部分归入基金财产。60.答案：ABCD解析：协会自律管理包括注册、培训、检查、纪律处分。61.答案：ABC解析：ETF套利机制包括溢价套利和折价套利，可以抹平折溢价。套利交易存在风险（如交易期间价格变动）。62.答案：ABCD解析：托管人职责包括资产保管、资金清算、会计复核、投资运作监督。63.答案：AB解析：风险提示函应揭示投资风险。基金基本信息和过往业绩是宣传材料内容，费用是合同内容。风险提示重点在于风险。64.答案：ABCD解析：遇到利益冲突，应优先客户利益、及时报告、披露冲突、必要时回避。65.答案：AB解析：持有人大会可现场或通讯方式召开。66.答案：ABCD解析：合规管理应覆盖所有部门、分支机构、人员和业务环节。67.答案：ABCD解析：宣传推介材料必须载明管理人名称、托管人名称、类型运作方式、风险等级等。68.答案：ABC解析：私募基金不得向非合格投资者募集，不