房地产公司：工程进度审核、割算及工程进度款支付管理办法

房地产公司：工程进度审核、割算及工程进度款支付管理办法第一章总则1.1目的与依据为规范公司工程项目的工程进度审核、割算及工程进度款支付管理工作，确保工程建设顺利进行，保障合同双方的合法权益，控制项目成本，提高资金使用效率，依据国家相关法律法规、行业规范及公司相关管理制度，特制定本办法。1.2适用范围本办法适用于公司开发建设的各类房地产项目（包括但不限于住宅、商业、办公等）的工程进度审核、工程割算及工程进度款支付管理。参与项目建设的各施工单位、监理单位及公司内部相关部门均应遵守本办法。1.3基本原则1.3.1合同依据原则：所有进度审核、割算及付款均应以经审批的工程合同及相关补充协议为根本依据。1.3.2实事求是原则：工程进度审核应以施工现场实际完成的、符合合同约定质量标准的工程实体为基础。1.3.3公平公正原则：在审核与支付过程中，应秉持客观立场，对合同双方的权利义务予以同等尊重和保护。1.3.4效率与风险平衡原则：在保证审核准确性、防范支付风险的前提下，力求提高工作效率，确保工程款项及时支付，保障工程顺利推进。第二章工程进度审核2.1进度报告的提交施工单位应于每月约定日期前，根据合同约定及工程实际进展，编制《工程进度月报》或按合同约定的其他周期及形式，向监理单位及建设单位工程管理部门报送。报告应包含但不限于：本期完成的工程形象进度、已完工程量清单、主要材料设备进场情况、下月施工计划、影响进度的因素及应对措施等，并附必要的影像资料及证明文件。2.2监理单位审核监理单位收到施工单位报送的进度报告后，应在合同约定或公司规定的时限内，组织专业监理工程师对施工单位报送的进度报告的真实性、准确性进行初步审核。重点核查已完工程的形象部位、工程量是否与现场实际相符，是否符合施工计划要求，工程质量是否达到合同标准。审核完成后，监理单位应签署明确的审核意见，并报送建设单位工程管理部门。2.3建设单位工程管理部门复核建设单位工程管理部门是工程进度审核的主要责任部门。收到监理单位审核意见后，工程管理部门应组织相关专业工程师（或项目经理）结合施工图纸、施工组织设计、现场巡查情况以及监理意见，对施工单位申报的进度进行独立复核。复核可采取现场实测实量、查阅施工记录、核对工程变更等方式进行。对于与监理审核意见不一致或存在疑问的部分，应及时与监理单位、施工单位沟通核实。复核完成后，形成书面的工程进度审核意见。2.4进度审核的确认工程管理部门完成进度复核后，应将审核确认的工程形象进度及相应的工程量，作为后续工程割算的基础。对于审核中发现的进度滞后、质量缺陷等问题，应要求施工单位及时整改，并将整改情况作为下次进度审核的考量因素。第三章工程割算3.1割算的定义与依据工程割算是指在工程建设过程中，根据合同约定的计价原则、已审核确认的工程进度（或已完合格工程量），对施工单位已完成的工程价款进行阶段性计算。其主要依据包括：已审核确认的工程进度及工程量、工程施工合同（含补充协议）、中标通知书、投标报价书、经审定的施工图纸、设计变更、现场签证、工程洽商记录、现行有效的计价规范及相关政策性调整文件等。3.2割算申请与资料施工单位应在工程进度审核完成后，依据审核确认的工程量，按照合同约定的计价方式和取费标准，编制《工程进度款支付申请表》及详细的工程割算书，报送监理单位。割算书应清晰列明分部分项工程名称、计量单位、已完工程量、综合单价（或定额子目及取费）、合价、累计已结算金额、本次结算金额等内容，并附相关的工程量计算书、变更签证费用计算依据等支持性材料。3.3监理单位对割算的审核监理单位收到施工单位提交的割算资料后，应对割算书的完整性、计算的准确性以及与已审核进度的一致性进行审核。重点关注工程量是否与已确认进度相符，单价套用是否符合合同约定，取费是否合规，变更签证费用是否已按程序确认等。监理单位审核无误后，签署审核意见并报送建设单位成本管理部门（或造价咨询单位，如委托）。3.4建设单位成本管理部门（或造价咨询单位）审核建设单位成本管理部门（或委托的造价咨询单位）负责工程割算的造价审核工作。收到监理审核后的割算资料后，应依据合同条款、计价规范、定额标准以及经确认的工程量，对割算价款进行细致审核。审核内容包括但不限于：工程量复核、单价确认、费用计取、材料价格调整、各项政策性调整等。对于复杂或有争议的项目，可组织相关方进行会商。审核完成后，出具工程割算审核报告，明确审核金额及核增核减情况。3.5割算成果的确认成本管理部门（或造价咨询单位）完成割算审核后，应将审核结果反馈给工程管理部门及施工单位。如有异议，施工单位可在规定时间内提出申诉，由成本管理部门牵头组织复核。最终确认的割算金额，将作为工程进度款支付的直接依据。第四章工程进度款支付4.1支付申请施工单位根据最终确认的工程割算金额，填写正式的《工程进度款支付申请书》，并附经各方确认的工程进度审核单、工程割算审核单等相关资料，按合同约定的程序报送建设单位。4.2内部审批流程建设单位内部工程进度款支付审批流程通常包括：1.工程管理部门：对支付申请的依据（进度、质量）进行再次确认。2.成本管理部门：对割算金额的最终确认，并核对累计支付情况。3.财务部门：审核支付申请的合规性、票据完整性，确认资金安排。4.相关领导：根据审批权限进行审批。各部门应在规定时限内完成审核审批工作，确保流程顺畅高效。4.3支付金额的确定工程进度款的支付金额，一般按合同约定的支付比例（如已确认割算金额的一定百分比）执行。同时，应扣除合同约定的预付款扣回、甲供材款项、水电费、违约金、质保金预留以及其他应扣款项。具体支付金额以审批结果为准。4.4款项支付财务部门在收到完整的、经最终审批的支付申请后，应按照合同约定的支付方式和期限，及时向施工单位支付工程进度款，并将支付凭证抄送工程管理部门和成本管理部门备案。4.5支付记录与台账管理成本管理部门和财务部门应分别建立工程进度款支付台账，详细记录各项目、各施工单位的已完工程量、已割算金额、已支付金额、累计支付比例、未支付余额等信息，确保数据清晰、准确，便于动态跟踪和成本控制。第五章责任分工5.1施工单位责任施工单位对所报送的进度报告、工程量清单、割算资料的真实性、准确性、完整性负责，并应积极配合建设单位及监理单位的审核工作。5.2监理单位责任监理单位对施工单位报送的进度和割算资料的真实性、合规性负有监理审核责任，应客观公正地出具审核意见。5.3建设单位各部门责任工程管理部门：对工程进度的真实性、准确性负主要责任，确保审核的工程形象进度与实际相符。成本管理部门：对工程割算的准确性、合规性负主要责任，严格控制工程造价。财务部门：负责工程进度款支付的资金安排、合规性审核及款项支付。第六章监督与考核6.1内部监督公司审计部门或指定的监督机构可定期或不定期对工程进度审核、割算及进度款支付管理流程的执行情况进行监督检查，确保制度得到有效落实，防范管理风险。6.2考核与问责对于在进度审核、割算及支付过程中出现玩忽职守、弄虚作假、徇私舞弊等行为的单位或个人，公司将视情节轻重给予相应的处罚；对于严格执行本办法、工作认真负责、有效控制成本的部门和个人，可给予适当奖励。第七章附则7.1争议解决在工程进度审核、割算或进度款支付过程中发生的争议，应首先由合同双方