2026年春江苏开放大学社会保障学第二次过程性考核作业及答案

2026年春江苏开放大学社会保障学第二次过程性考核作业及答案一、简答题（每题15分，共60分）1.简述社会保险与商业保险的核心区别，并结合我国现行社会保险制度说明其“强制性”特征的具体表现。社会保险与商业保险的核心区别体现在制度属性、运行目标、资金来源及保障范围四个方面：其一，制度属性上，社会保险是国家通过立法强制实施的公共政策，具有非盈利性；商业保险是市场主体提供的商业行为，以盈利为目的。其二，运行目标上，社会保险以保障社会成员基本生活安全为目标，强调社会公平；商业保险以合同约定的风险补偿为目标，强调个体公平。其三，资金来源上，社会保险由用人单位、个人和政府三方共担；商业保险完全由投保人承担保费。其四，保障范围上，社会保险覆盖全体法定劳动者，具有普遍性；商业保险由个人自愿选择，覆盖范围取决于市场需求。我国社会保险的“强制性”具体表现为：一是法律强制。《社会保险法》明确规定用人单位和职工必须参加基本养老、医疗、失业、工伤、生育保险，未参保的用人单位需承担补缴、滞纳金及行政处罚责任（如《社会保险法》第八十六条规定，用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令限期缴纳或补足，并自欠缴之日起按日加收万分之五的滞纳金）。二是参保强制。用人单位需在成立30日内办理社保登记，职工入职30日内需办理参保手续，否则面临行政监管部门的强制整改。三是缴费强制。缴费基数由法定标准确定（如职工工资总额的60%-300%），用人单位不得降低基数或拖欠保费，否则将被列入社保失信名单。例如，2025年江苏省人社厅开展的“社保精准扩面”行动中，对200余家未全员参保的企业实施了行政约谈和处罚，强制其为2.3万名职工补缴社保费，直接体现了制度的强制性特征。2.分析我国基本养老保险“部分积累制”筹资模式的内涵，并说明其在应对人口老龄化挑战中的优势与潜在风险。我国基本养老保险采用“社会统筹与个人账户相结合”的部分积累制模式，其内涵是：社会统筹部分实行现收现付制（当期缴费用于当期退休人员养老金支付），个人账户部分实行完全积累制（个人缴费计入个人账户，退休后按月计发）。这种模式通过统筹账户实现代际互济，通过个人账户实现个人纵向积累，是对现收现付制（易受人口结构影响）和完全积累制（缺乏代际互济）的优化组合。在应对人口老龄化中的优势：一是统筹账户的代际转移支付功能可缓解当期养老金支付压力。例如，2024年江苏省基本养老保险统筹基金收支规模达4200亿元，通过全省统收统支调节，有效平衡了苏南（年轻人口流入地）与苏北（老龄化较严重地区）的基金余缺。二是个人账户的积累功能可形成长期储备。截至2025年底，全国基本养老保险个人账户累计储存额超8.7万亿元，为未来老龄化高峰（预计2035年前后）提供了部分资金缓冲。三是部分积累制为养老金投资运营创造了条件。2025年江苏省将1200亿元基本养老保险基金委托全国社保基金理事会投资，年均收益率达6.8%，实现了基金保值增值。潜在风险：一是统筹账户与个人账户的边界模糊可能引发“混账管理”问题。部分地区因统筹基金缺口，存在挪用个人账户资金支付当期养老金的情况，导致个人账户“空账运行”（2024年审计署披露，某省个人账户空账规模达1500亿元），削弱了积累制的实际效果。二是人口老龄化加速可能导致统筹基金收支失衡。据江苏统计局预测，2030年江苏60岁以上人口占比将达32%，劳动年龄人口与退休人口抚养比将降至2.1:1（2025年为2.8:1），统筹基金支付压力显著增大。三是个人账户收益率偏低可能影响参保积极性。当前个人账户记账利率由国家统一公布（2025年为5.35%），虽高于银行存款利率，但低于部分商业养老保险产品收益率（如某险企养老年金险年化收益约6.5%），部分灵活就业人员选择降低缴费档次或断缴。3.结合2024年《社会救助暂行办法》修订内容，说明我国社会救助体系“分层分类”的特征，并分析其对实现“精准救助”的作用。2024年修订的《社会救助暂行办法》明确提出构建“分层分类”的社会救助体系，其核心特征体现在三个层面：第一，救助对象分层。根据困难程度划分为急难型、支出型和长期型三类：急难型对象指因突发事件（如自然灾害、重大疾病）导致基本生活暂时陷入困境的群体（如2024年江苏盐城台风灾害中，1.2万户受灾家庭被认定为急难型对象）；支出型对象指因教育、医疗等刚性支出过大导致家庭实际生活水平低于低保标准的群体（如某家庭月收入8000元，但需支付子女重病医疗费1.5万元/月，经核算后纳入支出型救助）；长期型对象指因残疾、年老等原因无法通过自身能力摆脱贫困的群体（如农村低保中的重度残疾人家庭）。第二，救助方式分类。针对不同类型对象提供差异化救助：急难型对象主要通过临时救助（单次救助金额不超过当地月低保标准的12倍）、医疗救助“一站式”结算等方式快速响应；支出型对象通过教育救助（覆盖从学前到高等教育的学费补贴）、住房救助（公租房配租或租赁补贴）等专项救助缓解支出压力；长期型对象通过最低生活保障（全额或差额发放低保金）、特困人员供养（提供基本生活、照料服务）实现长期保障。第三，救助标准动态调整。建立与物价上涨、居民收入增长挂钩的调整机制，2024年江苏城乡低保标准分别提高至1210元/月和980元/月（较2023年增长5.2%），特困人员供养标准按低保标准的1.3倍确定，确保救助水平与经济发展相适应。“分层分类”体系对精准救助的作用体现在：一是通过对象细分避免“一刀切”救助，提高资源靶向性。例如，过去对所有困难家庭均发放低保金，可能导致部分支出型困难家庭因收入略高于低保线被排除；修订后通过“收入+支出”综合核算，将符合条件的支出型家庭纳入专项救助，2024年江苏新增支出型救助对象8.6万人，救助精准度提升30%。二是通过方式分类满足多元需求。急难型对象需要“雪中送炭”的快速救助，长期型对象需要“持续托底”的基本保障，分类供给避免了资源浪费（如对临时受灾家庭发放长期低保金的不合理现象）。三是通过标准动态调整确保救助有效性。2024年江苏因CPI上涨3.1%，及时启动社会救助和保障标准与物价上涨挂钩联动机制，向120万困难群众发放价格临时补贴1.8亿元，有效缓解了物价上涨对困难群体的影响。4.简述职业年金与企业年金的联系与区别，并结合江苏省2025年企业年金发展数据，分析其在多层次养老保险体系中的补充作用。职业年金与企业年金均属于补充养老保险制度，是我国多层次养老保险体系（基本养老保险、补充养老保险、个人储蓄性养老保险）的第二支柱，二者联系体现在：制度定位相同（对基本养老保险的补充）、运行模式相似（均采用个人账户积累制，实行市场化投资运营）、税收优惠政策一致（缴费阶段可享受个人所得税递延优惠）。区别主要体现在覆盖范围、强制程度和资金来源：其一，覆盖范围上，职业年金仅覆盖机关事业单位工作人员（约4000万人）；企业年金覆盖企业及其职工（2025年全国参加企业年金的企业数为12.5万家，职工2900万人）。其二，强制程度上，职业年金是机关事业单位的强制性补充保险（《机关事业单位职业年金办法》规定必须建立）；企业年金是企业自愿建立的补充保险（需通过集体协商确定）。其三，资金来源上，职业年金由单位（8%）和个人（4%）共同缴费；企业年金缴费比例由企业与职工协商确定（单位不超过8%，合计不超过12%），部分企业（如国企）可由单位全额缴费。江苏省2025年企业年金发展数据显示：全省参加企业年金的企业数达1.2万家（较2020年增长67%），覆盖职工180万人（增长52%），基金累计结余1200亿元（增长89%），投资收益率达7.1%（高于全国平均水平0.8个百分点）。其补充作用具体表现为：一是提高退休收入水平。以某制造业企业为例，职工王某（30岁入职，60岁退休）月工资1万元，企业年金单位缴费8%（800元）、个人缴费4%（400元），假设投资收益率6%，退休时个人账户积累约150万元，按月计发（139个月）可月领1.08万元，加上基本养老金（约5000元），总体替代率达79%（基本养老金替代率约40%），显著高于仅依赖基本养老保险的替代水平（约45%）。二是优化养老保险体系结构。2025年江苏基本养老保险基金支出占比从2020年的82%降至75%，企业年金支出占比从5%提升至12%，个人养老金（第三支柱）占比从3%提升至8%，多层次结构更趋合理，降低了基本养老保险的支付压力。三是促进企业人才保留。调查显示，江苏建立企业年金的企业中，核心技术岗位员工流失率较未建立企业低15个百分点，年金制度成为企业吸引和稳定人才的重要工具（如某新能源企业将年金缴费与服务年限挂钩，服务满5年可100%归属个人账户，激励员工长期服务）。二、论述题（每题20分，共40分）1.结合我国人口老龄化趋势（2025年全国60岁以上人口占比21.1%，江苏达25.6%），论述社会保障体系在应对“银发社会”中的挑战与改革路径。我国已进入深度老龄化社会，江苏作为老龄化程度高于全国平均水平的省份，社会保障体系面临多重挑战：第一，养老保险基金收支压力剧增。江苏2025年基本养老保险参保职工与退休人员比例为2.1:1（2010年为3.8:1），基金支出增速（12%）远超收入增速（8%），部分苏北地区（如徐州、连云港）出现当期收不抵支（2025年缺口达80亿元）。若不改革，据预测2035年江苏基本养老保险统筹基金将耗尽累计结余。第二，医疗保障需求激增。老年人慢性病患病率是全体居民的3.2倍，江苏60岁以上人口人均医疗费用支出为1.8万元（全体居民为0.8万元），2025年基本医疗保险基金中老年人支出占比达58%（2010年为35%），加剧了医保基金的支付压力。第三，养老服务保障不足。江苏失能半失能老年人达260万（2025年），但每千名老年人拥有养老床位数仅38张（低于发达国家50-70张的水平），且护理型床位占比仅45%（目标为50%），专业养老护理员缺口达12万人，“养老难”问题突出。第四，代际公平矛盾凸显。当前在职职工缴费负担较重（养老保险单位缴费比例16%、个人8%），而随着生育率下降（江苏2025年总和生育率1.05），未来劳动年龄人口减少将导致“下一代养上一代”的压力进一步向年轻群体转移，可能引发代际间的社会保障责任争议。应对老龄化的改革路径需从制度优化、服务升级、多元参与三方面推进：制度优化层面：一是完善养老保险多缴多得激励机制。将个人账户记账利率与工资增长率、基金投资收益率挂钩（2025年江苏已试点将记账利率从固定3.5%调整为动态浮动），引导参保人提高缴费基数和年限；二是渐进式延迟法定退休年龄。2025年江苏已启动延迟退休试点（女性灵活就业人员退休年龄从55岁逐步延迟至57岁），通过延长缴费年限和缩短待遇领取年限缓解基金压力；三是强化养老保险全国统筹。2025年我国已实现基本养老保险全国统筹，江苏通过调剂金制度（2025年上解调剂金200亿元，接收调剂金50亿元），平衡了区域间基金余缺。服务升级层面：一是推进医养结合。江苏2025年新增医养结合机构150家，基层医疗机构与养老机构签约合作率达90%，为老年人提供“疾病治疗+康复护理+养老照护”一体化服务；二是发展长期护理保险。在南通、苏州等试点城市基础上，2025年江苏全面推开长护险，覆盖800万60岁以上老年人，失能人员护理费用由保险基金支付70%（个人自付30%），减轻了家庭负担；三是建设智慧养老服务体系。依托“苏服办”平台，整合老年人健康档案、养老需求等数据，为独居老人提供一键呼叫、健康监测等智能服务（2025年江苏已为50万独居老人安装智能监测设备，预警响应时间缩短至5分钟）。多元参与层面：一是鼓励发展第三支柱养老保险。2025年江苏个人养老金开户数达320万（全国第一），人均年缴费1.2万元（顶格缴纳），通过税收递延优惠（缴费阶段每年最高抵扣1.2万元个税）吸引中高收入群体参与；二是引导社会资本进入养老服务领域。对民办养老机构给予建设补贴（每张床位1.5万元）和运营补贴（每张床位每月300元），2025年江苏民办养老机构占比提升至62%（2020年为45%）；三是构建“家庭+社区+机构”协同养老模式。通过家庭照护者技能培训（2025年培训10万人次）、社区日间照料中心全覆盖（江苏已建成3500个社区日间照料中心），减轻机构养老压力，发挥家庭养老的基础作用。2.以江苏省灵活就业人员（2025年约1200万人，占就业人口32%）为研究对象，分析其社会保障参与现状、问题及优化对策。江苏省灵活就业人员社会保障参与现状呈现“三低一高”特征：一是基本养老保险参保率低。2025年江苏灵活就业人员基本养老保险参保率为41%（企业职工参保率92%），其中外卖骑手、网约车司机等新就业形态劳动者参保率仅28%。二是缴费档次选择低。灵活就业人员可在社平工资的60%-300%之间选择缴费基数，2025年江苏78%的灵活就业参保人员选择60%的最低档（月缴费约800元），显著低于企业职工平均缴费基数（150%）。三是断缴率高。受收入波动影响，灵活就业人员养老保险断缴率达22%（企业职工仅3%），部分人员因失业或疾病中断缴费后难以续缴（2025年江苏约50万灵活就业人员存在断缴记录）。四是工伤保险缺失率高。新就业形态劳动者与平台企业多为“合作关系”而非劳动关系，2025年江苏仅15%的平台企业为骑手、司机购买工伤保险（多数仅购买商业意外险），职业伤害保障不足（2024年江苏外卖骑手工伤认定案件中，40%因劳动关系不明确被驳回）。问题成因主要包括：制度适配性不足。现行社会保险制度基于传统劳动关系设计，灵活就业人员需以“个人身份”参保，无法享受企业职工的单位缴费补贴（如养老保险企业职工单位缴16%、个人缴8%，灵活就业人员需全额缴20%），缴费负担较重（月均缴费占灵活就业人员月收入的18%，高于企业职工个人缴费占比8%）。权益保障机制缺失。新就业形态劳动者与平台企业的法律关系模糊，《劳动合同法》未明确“不完全劳动关系”的认定标准，导致工伤保险等强制险种难以覆盖。2025年江苏某法院审理的骑手工伤案中，因平台未与骑手签订劳动合同，最终仅判决平台承担30%的赔偿责任，劳动者权益受损。参保意识与能力不足。部分灵活就业人员（尤其是45岁以上群体）对社保政策了解有限，更倾向于短期收入而非长期保障；年轻灵活就业人员（如95后）则认为“养老尚早”，更关注当前消费，导致参保积极性低。优化对策需从制度创新、权益保障、服务提升三方面发力：制度创新方面：一是建立灵活就业人员专属参保机制。江苏可试点“弹性缴费”政策，允许灵活就业人员按季度、半年或年度缴费，并设置缴费宽限期（如断缴后1年内可补缴），降低断缴率；二是探索“平台代缴”模式。要求平台企业为注册骑手、司机等劳动者代缴养老保险（单位部分由平台承