2026年员工手册社保缴纳试题及答案

2026年员工手册社保缴纳试题及答案一、单项选择题（每题1分，共15分）1.根据我国现行社会保险制度及2026年延续实施的社保政策，职工基本养老保险缴费基数上下限以全口径城镇单位就业人员月平均工资为基准，核定范围为：A.40%-200%B.60%-300%C.50%-300%D.60%-200%2.我国职工基本养老保险制度实现全国统筹后，企业职工基本养老保险单位缴费的全国最低基准比例为：A.14%B.15%C.16%D.20%3.根据《中华人民共和国社会保险法》规定，用人单位应当自用工之日起多少日内，为职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记：A.10日B.15日C.30日D.60日4.根据人社部、财政部延续实施阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策要求，2026年我国失业保险阶段性降费政策的有效期延续至：A.2026年底B.2027年底C.2028年底D.2030年底5.职工本人上年度月平均工资超过当地社保缴费基数上限的，社保缴费基数按以下哪项标准核定：A.职工实际月平均工资B.当地缴费基数上限C.当地全口径城镇单位就业人员月平均工资D.当地缴费基数下限6.我国职工基本医疗保险门诊共济保障制度全面落地后，职工个人缴纳的基本医疗保险费的处理方式为：A.全部计入个人账户B.全部计入统筹基金C.50%计入个人账户，50%计入统筹基金D.30%计入个人账户，70%计入统筹基金7.职工达到法定退休年龄办理退休手续，按月领取基本养老金的最低累计缴费年限要求为：A.10年B.15年C.20年D.25年8.职工同时与两个及以上用人单位建立劳动关系的，工伤保险缴费责任划分规则为：A.仅由第一个建立劳动关系的用人单位缴纳B.各用人单位分别为职工缴纳工伤保险C.仅由职工当前实际提供劳动的用人单位缴纳D.不需要缴纳工伤保险9.用人单位未按时足额缴纳社会保险费，社会保险费征收机构责令限期补缴后，自欠缴之日起按日加收滞纳金，滞纳金的标准为：A.万分之三B.万分之五C.千分之一D.千分之五10.灵活就业人员自愿参加职工基本养老保险，全国统一缴费比例为：A.8%B.12%C.20%D.16%11.失业人员失业前用人单位和本人累计缴费满5年不足10年的，领取失业保险金的最长期限为：A.12个月B.18个月C.24个月D.36个月12.女职工的生育津贴，按照以下哪项标准计发：A.女职工生育前本人12个月平均月缴费工资B.当地上年度全口径城镇单位就业人员月平均工资C.用人单位上年度职工月平均工资D.当地最低工资标准13.职工跨省流动就业办理基本养老保险关系转移接续后，缴费年限的计算规则为：A.仅计算转入地缴费年限B.分段计算，不累计合并C.累计合并计算D.重新计算缴费年限14.根据我国工伤保险费率管理规定，按行业风险分类，一类至八类行业工伤保险基准费率的范围为：A.0.2%-1.9%B.0.5%-2.5%C.0.1%-1.5%D.1%-3%15.职工达到法定退休年龄，基本养老保险累计缴费不足15年，职工不愿意延长缴费也不愿意转入城乡居民基本养老保险的，个人账户处理方式为：A.一次性退还个人账户全部储存额B.一次性退还个人账户一半储存额C.终身封存不得支取D.转入统筹基金不予退还二、多项选择题（每题2分，共20分）1.根据《社会保险法》，以下社会保险险种中，需要职工个人缴纳保险费的有：A.基本养老保险B.基本医疗保险C.工伤保险D.失业保险2.以下医疗费用中，符合规定可以从职工基本医疗保险统筹基金中支付的有：A.住院治疗发生的符合报销范围的医疗费用B.普通门诊就医发生的起付线以上、封顶线以下的医疗费用C.门诊慢特病治疗的符合规定的用药费用D.因工负伤应当由工伤保险支付的医疗费用3.关于2026年我国职工社保缴费基数核定规则，下列说法正确的有：A.在职职工的社保缴费基数，原则上以本人上年度月平均工资收入为基础核定B.本人月平均工资低于当地缴费基数下限的，按照缴费基数下限缴纳社保C.本人月平均工资高于当地缴费基数上限的，按照缴费基数上限缴纳社保D.新进单位的首次参保职工，以起薪当月的足月工资收入作为缴费基数4.用人单位未按时足额缴纳社会保险费，经社会保险征收机构责令补缴后逾期仍不缴纳的，会产生以下哪些法律后果：A.按日加收万分之五的滞纳金B.处欠缴数额1倍以上3倍以下的罚款C.对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处5000元以上30000元以下的罚款D.直接吊销用人单位营业执照5.下列情形中，符合规定应当认定为工伤或视同工伤，由工伤保险基金支付相关待遇的有：A.职工在工作时间和工作场所内，因履行工作职责受到暴力等意外伤害的B.职工在上下班途中，受到非本人主要责任的城市轨道交通、客运轮渡、火车事故伤害的C.职工在工作时间和工作岗位，突发疾病死亡或者在48小时之内经抢救无效死亡的D.职工因抢险救灾等维护国家利益、公共利益活动中受到伤害的6.灵活就业人员可自愿参加的职工社会保险险种包括：A.职工基本养老保险B.职工基本医疗保险C.工伤保险D.失业保险7.根据我国职工医保门诊共济保障改革要求，2026年全面落地实施的规则包括：A.用人单位缴纳的职工基本医疗保险费全部划入统筹基金，不再划入职工个人账户B.职工医保个人账户资金可以依法继承C.职工个人账户资金可用于支付职工本人及其配偶、父母、子女在定点医疗机构就医、定点零售药店购药发生的个人负担费用D.普通门诊医疗费用纳入统筹基金报销范围，设置起付线和封顶线，报销比例从50%起步8.关于职工基本养老金计发规则，下列说法正确的有：A.基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成，有视同缴费年限的人员还会发放过渡性养老金B.基础养老金标准与个人累计缴费年限、本人平均缴费工资指数、退休时当地上年度在岗职工月平均工资挂钩C.职工缴费年限越长、缴费基数越高，退休后领取的基本养老金越高D.个人账户养老金月计发标准为个人账户全部储存额除以计发月数，计发月数根据退休年龄、城镇人口平均预期寿命等因素确定9.失业人员领取失业保险金需要同时满足以下哪些条件：A.失业前用人单位和本人已经累计缴纳失业保险费满1年B.非因本人意愿中断就业C.已经办理失业登记，并且有求职要求D.失业人员未达到法定退休年龄10.我国社会保险基金全国统筹背景下，2026年职工社保待遇享受规则正确的有：A.职工累计缴费满15年，达到法定退休年龄，符合待遇领取条件的，可按规定在最后参保地办理退休待遇领取手续B.职工跨统筹地区流动就业的，社保关系转移接续后，缴费年限累计计算，个人账户储存额全额转移合并C.符合条件的异地就医人员，住院、门诊费用均可实现直接结算，不需要个人垫付后回参保地报销D.职工发生工伤后，工伤保险关系转移接续后，符合规定的待遇可按新参保地政策享受，待遇累计不受影响三、判断题（每题1分，共10分）1.用人单位必须按照职工实际月工资全额缴纳社保，不得根据缴费基数上下限调整缴费基数。2.工伤保险和生育保险的保险费全部由用人单位缴纳，职工个人不需要缴纳。3.用人单位缴纳社保后，不需要向职工本人告知社保缴费明细。4.职工达到法定退休年龄时基本养老保险累计缴费不足15年的，一律可以一次性补缴至15年办理退休。5.生育保险待遇包括生育医疗费用报销和生育津贴两部分。6.灵活就业人员参加职工基本养老保险，缴纳的全部费用都计入个人账户。7.社保卡激活金融账户后，可以作为银行卡使用，具有现金存取、转账、消费等金融功能。8.工伤职工达到退休年龄并办理退休手续后，停发伤残津贴，按照国家规定享受基本养老保险待遇。9.职工社保缴费记录终身有效，换工作后缴费年限累计计算，个人账户不会清零。10.职工自愿放弃社保缴纳，用人单位可以不缴纳社保，不需要承担法律责任。四、案例分析题（共2题，每题25分，共50分）案例1：北京某科技公司2025年11月招聘全日制职工张某入职，双方签订3年劳动合同，约定张某月应发工资为18000元。北京市2026年全口径城镇单位就业人员月平均工资为10500元，社保缴费基数上下限分别为6300元（下限）、31500元（上限）。该公司为降低用工成本，一直统一按照缴费基数下限6300元为所有职工缴纳社保，张某多次要求公司按照本人实际工资18000元调整缴费基数，公司予以拒绝，称公司制度规定统一按最低基数缴费，全体职工统一标准，符合规定。请回答以下问题：（1）该公司按照最低缴费基数为张某缴纳社保的做法是否符合法律规定？说明理由。（15分）（2）张某可以通过哪些合法途径维护自身社保权益？（10分）案例2：王某，女，32岁，2017年7月入职广州某商贸公司，一直缴纳职工基本医疗保险和生育保险，累计缴费年限满9年，2026年3月顺产一孩，符合国家计划生育政策，当地政策规定法定产假为178天，王某产假期间单位未发放工资，该公司2025年度职工月平均缴费工资为8500元，王某本人月缴费工资为9000元。请回答以下问题：（1）王某可以享受多少金额的生育津贴？生育津贴由哪个主体支付？（15分）（2）如果王某已经享受了生育津贴，单位是否需要额外发放产假工资？说明理由。（10分）参考答案及解析一、单项选择题参考答案及解析1.答案：B。解析：根据我国社保缴费基数核定规则，社保缴费基数上下限统一按照全口径城镇单位就业人员月平均工资的60%-300%核定，该政策自2019年实施后延续至2026年，未作调整，因此B选项正确。2.答案：C。解析：2019年我国实施社保降费政策，将企业职工基本养老保险单位缴费比例统一降至16%，社保全国统筹后该基准比例保持不变，因此C选项正确。3.答案：C。解析：《中华人民共和国社会保险法》第五十八条明确规定，用人单位应当自用工之日起三十日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记，因此C选项正确。4.答案：B。解析：2023年人社部、财政部发文明确，阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策延续实施至2027年底，因此2026年该政策仍在有效期，B选项正确。5.答案：B。解析：根据社保缴费规则，职工本人工资超过缴费基数上限的，按照缴费基数上限核定缴费基数，低于下限的按下限核定，因此B选项正确。6.答案：A。解析：门诊共济改革后，职工个人缴纳的基本医疗保险费仍然全部计入个人账户，单位缴纳的部分全部计入统筹基金，因此A选项正确。7.答案：B。解析：我国社会保险法明确规定，参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费满十五年的，按月领取基本养老金，因此最低缴费年限为15年，B选项正确。8.答案：B。解析：根据《工伤保险条例》规定，职工在两个或者两个以上用人单位同时就业的，各用人单位应当分别为职工缴纳工伤保险费，因此B选项正确。9.答案：B。解析：《社会保险法》第八十六条规定，用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起，按日加收万分之五的滞纳金，因此B选项正确。10.答案：C。解析：灵活就业人员参加职工基本养老保险，缴费比例为20%，其中8%计入个人账户，12%计入统筹基金，因此C选项正确。11.答案：B。解析：《社会保险法》第四十六条规定，失业人员失业前用人单位和本人累计缴费满一年不足五年的，领取失业保险金的期限最长为十二个月；累计缴费满五年不足十年的，领取失业保险金的期限最长为十八个月；累计缴费十年以上的，领取失业保险金的期限最长为二十四个月，因此B选项正确。12.答案：C。解析：《女职工劳动保护特别规定》及生育保险相关政策明确，生育津贴按照用人单位上年度职工月平均工资的标准计发，因此C选项正确。13.答案：C。解析：职工基本养老保险关系转移接续后，缴费年限累计合并计算，个人账户储存额合并计算，因此C选项正确。14.答案：A。解析：我国工伤保险行业基准费率，一类至八类行业分别为0.2%、0.4%、0.7%、0.9%、1.1%、1.3%、1.6%、1.9%，整体范围控制在0.2%-1.9%，因此A选项正确。15.答案：A。解析：根据《社会保险法》规定，参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费不足十五年，且未转入城乡居民基本养老保险的，个人可以书面申请终止职工基本养老保险关系，社会保险经办机构收到申请后，应当一次性支付个人账户储存额给本人，因此A选项正确。二、多项选择题参考答案及解析1.答案：ABD。解析：工伤保险和生育保险的保费全部由用人单位承担，职工个人无需缴纳，基本养老、基本医疗、失业保险需要职工个人按比例缴费，因此正确选项为ABD。2.答案：ABC。解析：根据社会保险法规定，应当从工伤保险基金中支付的医疗费用不纳入基本医疗保险基金支付范围，因此D选项错误，ABC正确。3.答案：ABCD。解析：四项表述均符合2026年我国职工社保缴费基数的核定规则，因此全选。4.答案：ABC。解析：用人单位未按时足额缴纳社保，逾期不补缴的，社保征收机构可处欠缴数额1倍以上3倍以下罚款，对责任人处5000元以上3万元以下罚款，加收滞纳金，并不会直接吊销营业执照，因此D错误，ABC正确。5.答案：ABCD。解析：A、B属于应当认定工伤的情形，C、D属于视同工伤的情形，都符合工伤保险待遇享受条件，因此全选。6.答案：AB。解析：根据我国社会保险政策，灵活就业人员可自愿选择参加职工基本养老保险和职工基本医疗保险，工伤保险仅对建立劳动关系的职工要求用人单位缴纳，灵活就业人员个人无法参保，因此核心正确选项为AB。7.答案：ABCD。解析：四项表述均符合我国职工医保门诊共济保障改革的政策要求，2026年改革已经全面落地，因此全选。8.答案：ABCD。解析：四项表述均符合我国职工基本养老金的计发规则，因此全选。9.答案：ABCD。解析：四个条件均为领取失业保险金的必要条件，因此全选。10.答案：ABCD。解析：社保全国统筹后，跨地区转移接续规则完善，四项表述均符合2026年的待遇享受规则，因此全选。三、判断题参考答案及解析1.答案：错误。解析：根据社保缴费规则，职工工资低于缴费基数下限或高于缴费基数上限的，分别按上下限核定缴费基数，不需要按实际工资缴纳，仅工资在上下限范围内的按照实际工资核定，因此题干表述错误。2.答案：正确。解析：我国社会保险法明确规定，工伤保险和生育保险由用人单位缴纳保费，职工个人不缴纳，因此表述正确。3.答案：错误。解析：《社会保险法》第六十条规定，用人单位应当按月将缴纳社会保险费的明细情况告知职工本人，因此题干表述错误。4.答案：错误。解析：我国现行政策规定，除用人单位欠缴社保等特殊情形外，正常参保人员达到退休年龄缴费不足15年的，不允许一次性补缴，需要延长缴费至满15年，因此题干表述错误。5.答案：正确。解析：生育保险待遇确实分为生育医疗费用报销和生育津贴两部分，因此表述正确。6.答案：错误。解析：灵活就业人员参加职工养老保险，总缴费比例为20%，仅8%计入个人账户，剩余12%计入统筹基金，因此题干表述错误。7.答案：正确。解析：第三代社保卡加载金融功能，激活金融账户后具备普通银行卡的全部金融功能，因此表述正确。8.答案：正确。解析：根据《工伤保险条例》规定，一至四级工伤职工达到退休年龄办理退休手续后，停发伤残津贴，享受基本养老保险待遇，因此表述正确。9.答案：正确。解析：职工社保缴费记录永久留存，缴费年限累计计算，个人账户不会因为换工作中断缴费而清零，因此表述正确。10.答案：错误。解析：缴纳社会保险是用人单位和职工的法定义务，职工自愿放弃社保的承诺无效，用人单位仍然需要承担未缴纳社保的法律责任，因此题干表述错误。四、案例分析题参考答案及解析案例1参考答案：（1）该公司的做法不符合法律规定。理由如下：①根据我国社会保险缴费基数核定规则，职工社保缴费基数以本人上年度月平均工资为基础，在当地社保缴费基数上下限范围内核定，本人工资在上下限之间的，应当按照实际工资核定缴费基数。本案中，张某月实际工资为18000元，北京市2026年社保缴费基数上下限为6300元-31500元，18000元处于上下限范围内，应当按照18000元核定缴费基数，公司按照最低基数6300元缴费