工程基础控制分析6

模块3

建设工程决策阶段工程造价的控制项目投资决策阶段影响工程造价的主要因素:(１)项目合理规模的确定。项目规模合理化的制约因素主要有市场因素、技术因素、环境因素；(２)建设地区及建设地点(厂址)的选择；(３)技术方案的确定。产品生产采用的工艺流程和生产方法会对项目的建设成本和运营成本都造成影响；(４)设备方案的确定。在生产工艺流程和生产技术确定后,根据工厂生产规模和工艺过程的要求,选择设备型号和数量；(５)工程方案的选择。在已经选定项目建设规模、技术方案和设备方案的基础上,研究论证主要建筑物的建造方案,确定建设标准水平；(６)环境保护措施的确定。在确定建设方案时,需要对环境条件进行调查,识别和分析拟建项目影响环境的因素,提出治理和保护环境的措施,比选和优化环境保护方案。3.1可行性研究报告模块3

建设工程决策阶段工程造价的控制3.1.1可行性研究的概念与作用建设项目的可行性研究是在投资决策前，对与拟建项目有关的社会、经济、技术等各方面进行深入细致的调查研究，对各种可能拟定的技术方案和建设方案进行认真的技术经济分析和比较论证，对项目建成后的经济效益进行科学的预测和评价。其作用是：(1)作为建设项目论证、审查、决策的依据。(2)作为编制设计任务书和初步设计的依据。(3)作为筹集资金，向银行申请贷款的重要依据。(4)作为与项目有关的部门签订合作、协作合同或协议的依据。(5)作为引进技术，进口设备和对外谈判的依据。(6)作为环境部门审查项目对环境影响的依据。3.1.2可行性研究的阶段3.1.3可行性研究报告的编制1.编制依据(1)项目建议书(初步可行性研究报告)及其批复文件。(2)国家和地方的经济和社会发展规划,行业部门发展规划。(3)国家有关法律、法规和政策。(4)对于大中型骨干项目,必须具有国家批准的资源报告、国土开发整治规划、区域规划、江河流域规划、工业基地规划等有关文件。(5)有关机构发布的工程建设方面的标准、规范和定额。(6)合资、合作项目各方签订的协议书或意向书。(7)委托单位的委托合同。(8)经国家统一颁布的有关项目评价的基本参数和指标。(9)有关的基础数据。3.1.3可行性研究报告的编制1.编制依据(1)项目建议书(初步可行性研究报告)及其批复文件。(2)国家和地方的经济和社会发展规划,行业部门发展规划。(3)国家有关法律、法规和政策。(4)对于大中型骨干项目,必须具有国家批准的资源报告、国土开发整治规划、区域规划、江河流域规划、工业基地规划等有关文件。(5)有关机构发布的工程建设方面的标准、规范和定额。(6)合资、合作项目各方签订的协议书或意向书。(7)委托单位的委托合同。(8)经国家统一颁布的有关项目评价的基本参数和指标。(9)有关的基础数据。3.1.3可行性研究报告的编制2.编制要求(1)编制单位必须具备承担可行性研究的条件必须具有经国家有关部门审批登记的资质等级证明，并具有承担编制可行性研究报告的能力和经验。(2)确保可行性研究报告的真实性和科学性编制单位和编写人员应该坚持独立、客观、公正、科学、可靠的原则,保证报告的真实性和科学性，对报告质量负完全责任。(3)可行性研究的深度要规范化和标准化可行性研究要按照内容完整、文件齐全、结论明确、数据准确、论据充分的要求编写。其深度要符合国家关于可行性研究的相关规定。(4)可行性研究报告必须经签证和审批应由编制单位的行政、技术、经济方面的负责人签字，并对研究报告的质量负责。另外，还需要上报主管部门审批。3.1.3可行性研究报告的编制3.编制程序设计单位与委托单位签订合同后，即可开展可行性研究工作。一般按下图所示的五个步骤开展工作。3.1.3可行性研究报告的编制4.编制内容3.1.3可行性研究报告的编制3.2建设工程投资估算模块3

建设工程决策阶段工程造价的控制3.2.1投资估算的概念和作用投资估算是指在项目投资决策过程中，依据现有的资料和特定的方法，对建设项目的投资数额进行的估计。是项目建设前期编制项目建议书和可行性研究报告的重要组成部分，是项目决策的重要依据之一。3.2.2投资估算的阶段划分与精度要求建设项目投资的估算包括固定资产投资估算和流动资金估算两部分3.2.3投资估算的内容1.编制依据（1）专门机构发布的建设工程造价费用构成、估算指标、计算方法，及其他有关计算工程造价文件。（2）专门机构发布的工程建设其他费用计算办法和费用标准，以及政府部门发布的物价指数。（3）拟建项目各单项工程的建设内容及工程量。（4）已建同类工程项目的投资档案资料。（5）影响工程项目投资的动态因素，如利率、汇率、税率等。

3.2.4投资估算的编制依据和步骤2.编制步骤1.静态投资部分的估算方法（1）生产能力指数法：又称指数估算法,它是根据已建成的类似项目生产能力和投资额来粗略估算拟建项目投资额的方法，是对单位生产能力估算法的改进。3.2.5建设投资估算方法3.2.5建设投资估算方法【例1】2000年在某地兴建一座30万吨合成氨的化肥厂，总投资额28000万元，假如2022年在该地开工兴建45万吨合成氨的工厂，合成氨的生产能力指数为0.81，则所需静态投资为多少？（假定从2000年到2022年每年年平均工程造价综合调整系数为1.10）【解】（2）系数估算法：又称为因子估算法，它是以拟建项目的主体工程费或主要设备费为基数，以其他工程费占主体工程费的百分比为系数估算项目总投资的方法。1.静态投资部分的估算方法①设备系数估算法：以拟建项目的设备费为基数，根据已建成的同类项目的建筑安装费和其他工程费等占设备价值的百分比，求出拟建项目建筑安装工程费和其他工程费，进而求出建设项目总投资。（2）系数估算法：又称为因子估算法，它是以拟建项目的主体工程费或主要设备费为基数，以其他工程费占主体工程费的百分比为系数估算项目总投资的方法。1.静态投资部分的估算方法②主体专业系数估算法：以拟建项目中主要的、投资比重较大的，并与生产能力直接相关的工艺设备投资为基数，根据已建同类项目的有关统计资料，计算出拟建项目各专业工程(总图、土建、采暖、给排水、管道、电气、自控等)占工艺设备投资的百分比,求出拟建项目各专业投资，然后加和得到工程费用，再加上其他费用,求得项目总投资。式中p1’、p2’、p3’……—已建项目中各专业工程费用占设备投资的比重，其他符号同前。1.静态投资部分的估算方法【例2】A地拟于2018年6月兴建年产20万吨甲化工产品的工厂，目前有B地2015年6月投产的年产10万吨乙化工产品的类似工厂的建设资料可供参考。类似工厂的设备投资为15000万元，建筑工程费8000万元，安装工程费6000万元，工程建设其他费用3000万元。如果拟建项目的其他费用为4000万元，2018年对2015年的设备费、建筑工程费、安装工程费、工程建设其他费的综合调整系数分别为1.2、1.25、1.1、1.15，生产能力指数为0.6。【问题】估算拟建项目的静态投资额。【解】本题可以采用系数估算法来求出拟建项目的静态投资额。由下列公式可得：建筑工程费占设备费百分比8000/15000=0.53安装工程费占设备费百分比6000/15000=0.4工程建设其他费用占设备费百分比3000/15000=0.2C=15000×(20/10）0.6×1.2×（1+1.25×0.53+1.1×0.4＋1.15×0.2）＋4000=67637.36（万元）拟建项目静态投资额（2）比例估算法：根据统计资料，先求出已有同类企业主要设备投资占全厂建设投资的比例，然后再估算出拟建项目的主要设备投资，即可按比例求出拟建项目的建设投资。1.静态投资部分的估算方法（3）指标估算法：根据各种具体的投资估算指标，进行各项费用项目或单位工程投资的估算，在此基础上，可汇总成每一单项工程的投资。另外，再估算工程建设其他费用及预备费,即求得建设项目总投资。1.静态投资部分的估算方法估算指标是以独立的建设工程项目、单项工程或者单位工程为对象，综合项目全过程投资和建设中的各类成本和费用。估算指标一般分为建设工程项目综合指标、单项工程指标和单位工程指标三种。注意：使用指标估算法应根据不同地区、年代进行调整。因为地区、年代不同,设备与材料的价格均有差异。在使用指标估算法进行投资估算时绝不能生搬硬套,必须对工艺流程、定额、价格及费用标准进行分析，经过实事求是的调整与换算后，才能提高其精确度。建设投资动态部分主要包括价格变动可能增加的投资额。如果是涉外项目,还应该计算汇率的影响。动态部分的估算应以基准年静态投资的资金使用计划为基础来计算，而不是以编制的年静态投资为基础计算。2.建设投资动态部分估算方法(1)外币对人民币升值项目从国外市场购买设备材料所支付的外币金额不变，但换算成人民币的金额增加；从国外借款，本息所支付的外币金额不变，但换算成人民币的金额增加。(2)外币对人民币贬值项目从国外市场购买设备材料所支付的外币金额不变，但换算成人民币的金额减少；从国外借款，本息所支付的外币金额不变，但换算成人民币的金额减少。3.建设期贷款利息的估算建设期贷款利息是指项目借款在建设期内发生并计入固定资产投资的利息(具体计算可参见模块1第六节)。3.2.6流动资金估算方法1.分项详细估算法根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。3.2.6流动资金估算方法1.分项详细估算法根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。估算的具体步骤：3.2.6流动资金估算方法1.分项详细估算法3.2.6流动资金估算方法1.分项详细估算法存货是指企业为销售或者生产耗用而储备的各种物资,主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、维修备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。3.2.6流动资金估算方法1.分项详细估算法流动负债是指在一年或者超过一年的一个营业周期内,需要偿还的各种债务。（1）应付账款是指企业因购买材料、商品和接受劳务供应等应支付但尚未支付的款项。（2）预收账款是指企业向购货方预收的购货订金或部分货款。是以买卖双方协议或合同为依据，由购货方预先支付一部分(或全部)货款给供应方而发生的一项负债。3.2.6流动资金估算方法【例3】某企业全年的销售收入是3000万元，经营成本占全部销售收入的40%，应收账款年周转次数是6次，则应收账款估算额为（）万元。A.3000 B.7500 C.500 D.200【解】本题考应收账款估算额的计算公式应收账款=年经营成本/应收账款周转次数=3000×0.4/6=200万元3.2.6流动资金估算方法【例4】某建设项目投产后，应付帐款的最低周转天数为15天，预计年销售收入为12000万元，年经营成本9000万元，其中外购原材料、燃料7200万元，则该项目的应付账款估算额为（

）万元。A.500 B.375 C.300 D.125【解】应付账款=（外购原材料+燃料动力费用）/应付账款周转次数应付帐款周转次数=360/应付帐款最低周转天数；应付帐款=7200/（360/15）=7200/24=3003.2.6流动资金估算方法2.扩大指标估算法是一种简化的流动资金估算方法，一般可参照同类企业流动资金占建设投资、经营成本、销售收入的比例，或者单位产量占用流动资金的数额估算。(1)按建设投资的一定比例估算。(2)按经营成本的一定比例估算。(3)按年销售收入的一定比例估算。(4)按单位产量占用流动资金的比例估算。注意：(1)在不同生产负荷下的流动资金，应按不同生产负荷所需的各项费用金额，分别按照上述的计算公式进行估算,而不能直接按照100%的生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分率求得。(2)流动资金一般要求在投产前一年开始筹措，为简化计算,可规定在投产的第一年开始按生产负荷安排流动资金需用量。3.2.7投资估算文件的编制与审核1.投资估