审计廉政回访制度

审计廉政回访制度第一章总则第一条制度目的为强化审计工作廉政监督，规范审计人员执法行为，保障审计工作的客观性、公正性和权威性，切实维护被审计单位合法权益，构建风清气正的审计环境，依据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国公务员法》《中国共产党廉洁自律准则》等相关法律法规及廉政建设要求，特制定本制度。第二条核心定义本制度所称审计廉政回访，是指审计项目结束后，由审计机关（或单位内部审计管理部门）组织专人，通过适当方式向被审计单位及相关人员了解审计组在审计期间廉政纪律执行情况、工作作风表现等，并收集意见建议的监督检查活动。第三条适用范围本制度适用于本单位（或本区域）所有审计项目的廉政回访工作，涵盖国家审计、内部审计、专项审计等各类审计业务；参与审计项目的全体审计人员，以及被审计单位相关配合人员均需遵守本制度相关规定。第四条回访原则客观公正原则：回访工作坚持实事求是，全面、真实了解审计组廉政情况，不偏袒、不隐瞒，确保回访结果客观准确；保密规范原则：严格遵守保密纪律，对回访过程中收集的敏感信息、被审计单位商业秘密及个人隐私予以保密，不得擅自泄露；闭环管理原则：对回访发现的问题建立台账，明确整改责任、整改措施和整改期限，跟踪督促整改到位，形成“回访—发现问题—整改—复核”的闭环管理；高效便民原则：合理安排回访时间和方式，减少对被审计单位正常工作的干扰，提升回访工作效率和质量。第五条管理职责审计管理部门（或纪检监察部门）：作为廉政回访工作的牵头部门，负责回访制度的制定与修订、回访计划的统筹安排、回访人员的组织调配、回访结果的汇总分析及问题整改的跟踪督办；回访小组：由2名及以上工作人员组成，负责具体实施回访工作，包括拟定回访方案、开展回访调查、记录回访情况、撰写回访报告；回访人员应与被回访审计项目无直接利害关系，确保回访公正；审计组：积极配合廉政回访工作，如实提供审计期间廉政工作开展情况，对回访发现的问题主动认领、限期整改；被审计单位：配合回访小组开展工作，客观反映审计组廉政纪律执行情况，如实提供相关情况和意见建议。第二章回访内容与方式第六条回访核心内容廉政纪律执行情况：审计人员是否严格遵守审计“四严禁”工作要求、“八不准”工作纪律及其他廉政规定；是否存在利用审计职权谋取私利、收受被审计单位礼品礼金、接受宴请或娱乐活动安排等违规违纪行为；是否存在要求被审计单位承担无关费用、摊派任务等情况；工作作风表现：审计人员是否存在态度粗暴、推诿扯皮、效率低下等不良工作作风；是否严格遵守被审计单位相关管理制度，文明审计、规范执法；审计程序规范情况：审计工作是否严格遵循法定程序，审计方案、审计取证、审计报告等环节是否规范合法；是否存在超越审计职权范围开展工作、违规干预被审计单位正常经营管理活动等情况；意见建议收集：征求被审计单位对审计工作的意见建议，包括审计方法优化、审计人员业务能力提升、廉政监督强化等方面的建议。第七条回访方式实地回访：回访小组前往被审计单位，通过与被审计单位负责人、财务人员、相关业务部门负责人及其他配合人员进行个别访谈、召开座谈会等方式开展回访；书面回访：向被审计单位发放《审计廉政回访函》，明确回访内容和反馈要求，由被审计单位填写后加盖公章寄回或送达回访牵头部门；线上回访：通过电话、视频会议、指定线上反馈平台等方式开展回访，便捷高效收集相关信息；延伸回访：根据需要，可向与审计项目相关的第三方单位或个人了解审计组廉政情况，确保回访全面性。回访小组可根据审计项目的重要程度、规模大小、复杂程度等，选择一种或多种回访方式组合开展工作。第三章回访流程与时限第八条回访流程计划制定：审计项目结束后10个工作日内，审计管理部门（或纪检监察部门）根据审计项目清单，制定廉政回访计划，明确回访项目、回访时间、回访方式、回访人员及工作要求；回访准备：回访小组根据回访计划，查阅审计项目档案资料，了解审计组组成、审计时间、审计范围等基本情况，拟定针对性的回访方案和访谈提纲，提前3个工作日向被审计单位发出回访通知（书面或口头）；实施回访：回访小组按照回访方案开展回访工作，详细记录回访情况，对收集的意见建议、发现的问题进行核实，形成《审计廉政回访记录表》，由回访人员和被回访人签字确认（书面回访需加盖被审计单位公章）；报告撰写：回访工作结束后5个工作日内，回访小组汇总回访情况，撰写《审计廉政回访报告》，明确回访基本情况、发现的问题、意见建议及处理建议，提交牵头部门审核；结果审核与反馈：牵头部门对《审计廉政回访报告》审核无误后，报单位分管领导审批；审批通过后，将回访结果及相关要求反馈至审计组及被审计单位；整改与归档：审计组针对回访发现的问题制定整改方案，限期整改；牵头部门跟踪督促整改落实，整改完成后进行复核验收；同时，将回访计划、回访方案、回访记录表、回访报告、整改材料等相关资料整理归档，建立廉政回访档案。第九条回访时限常规回访：一般审计项目应在审计报告出具后30个工作日内完成廉政回访；重点回访：涉及重大项目、重点领域、群众关注度高的审计项目，应在审计报告出具后15个工作日内启动回访，20个工作日内完成；整改时限：审计组对回访发现的问题，需在收到整改通知后15个工作日内完成整改并提交整改报告；特殊情况无法按期完成的，需提前书面说明理由，经批准后适当延长，但延长时间不得超过10个工作日。第四章结果运用与责任追究第十条回访结果运用纳入绩效考核：廉政回访结果作为审计组及审计人员年度绩效考核、评优评先、职务晋升的重要依据；对廉政表现突出的审计组和个人，予以表彰奖励；强化教育培训：针对回访中发现的共性问题，组织全体审计人员开展专题廉政教育培训，通报典型案例，强化廉政意识和纪律意识；完善管理制度：结合回访收集的意见建议，及时梳理审计工作中存在的制度漏洞，优化审计流程，完善廉政监督机制，提升审计工作规范化水平。第十一条责任追究对回访中发现审计人员存在违规违纪行为的，根据情节轻重，按以下规定处理：情节轻微的：给予批评教育、约谈提醒，责令作出书面检查；情节较重的：给予通报批评、绩效扣分、取消年度评优评先资格；情节严重的：依规给予党纪政纪处分；涉嫌贪污贿赂、失职渎职等职务违法或犯罪的，移交纪检监察机关或司法机关处理；审计组负责人对本小组廉政工作负领导责任，若小组出现违规违纪行为，且未履行监督管理职责的，一并追究相关领导责任。第十二条异议处理审计组对回访结果有异议的，可在收到回访结果反馈后5个工作日内，向牵头部门提交书面异议申请，并提供相关证明材料；牵头部门收到申请后，10个工作日内组织复核，复核结果书面告知审计组。第五章附则第十三条制度解释本制度由本单位审计管理部门（或纪检监察部门