医院资产管理制度

医院资产管理制度一、总则（一）目的与依据为规范医院资产管理行为，加强医院资产的精细化、科学化管理，确保资产安全完整、合理配置、有效利用，防止资产流失，保障医院各项工作的顺利开展，依据国家相关法律法规及行业管理要求，结合本院实际情况，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于医院所有固定资产、无形资产以及对外投资等各类资产的管理。医院所属各科室、部门及全体员工均须严格遵守本制度规定。（三）管理原则医院资产管理遵循以下原则：1.统一领导，分级负责：医院对资产实行统一领导，明确各部门、科室的管理职责，落实到人。2.规范管理，安全完整：建立健全资产管理制度和流程，确保资产核算准确，实物安全。3.合理配置，有效利用：优化资产配置，提高资产使用效益，避免闲置和浪费。4.权责一致，追溯可查：资产的管理责任与使用责任相结合，资产变动全程可追溯。二、管理机构与职责（一）医院层面医院成立资产管理领导小组，由院长担任组长，分管副院长为副组长，成员包括财务、后勤、设备、信息、审计等相关部门负责人。领导小组负责审定资产管理规章制度，审批重大资产配置、处置等事项，协调解决资产管理中的重大问题。（二）职能部门1.财务部门：作为医院资产管理的牵头部门，负责制定和完善资产管理制度，组织资产清查盘点，进行资产价值核算与监督，牵头办理资产处置的报批手续，以及资产信息化系统的统筹管理。2.后勤保障部门：负责房屋建筑物、构筑物、通用设备（如办公家具、空调、电梯等）、交通工具等固定资产的实物管理，包括采购论证、验收、登记、维护保养、调配、清查盘点及处置等具体工作。3.医学装备部门：负责医疗仪器设备、器械、耗材等专业设备的实物管理，包括采购计划、选型论证、招标采购、验收安装、入库登记、维护维修、技术档案管理、在用监管、调配及处置等工作。4.信息部门：负责医院信息系统软硬件资产、网络设备等的实物管理与技术维护，确保信息资产的安全与有效运行。5.各使用科室：是资产使用和保管的直接责任单位，负责本科室使用资产的日常管理、维护保养，落实资产使用责任人，配合进行资产清查盘点，及时上报资产变动、损坏、遗失等情况。三、资产配置与采购管理（一）配置原则资产配置应遵循保障需要、合理布局、勤俭节约、节能环保的原则，优先考虑现有资产的调剂使用，避免重复购置。（二）配置计划各部门根据业务发展需要和资产存量情况，编制年度资产配置计划，报财务部门汇总审核，并按审批权限报医院资产管理领导小组或上级主管部门审批后执行。（三）采购管理1.资产采购应严格执行国家及医院有关采购管理规定，根据采购金额和性质，分别采取公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价等方式进行。2.大型医疗设备、精密仪器等价值较高或技术复杂的资产采购前，必须组织专家进行充分的技术论证和经济效益分析。3.采购过程应坚持公开、公平、公正的原则，确保采购行为规范、透明。四、资产入库与登记管理（一）验收与入库1.资产采购到货后，由使用部门、采购部门（或归口管理部门）及相关技术人员共同进行验收，核对规格、型号、数量、质量、技术参数等是否符合要求，验收合格后方可办理入库手续。2.验收合格的资产，归口管理部门应及时填写入库单，详细记录资产名称、规格型号、数量、单价、总价、供应商、购置日期、验收日期、存放地点、责任人等信息，并附相关采购合同、发票、验收报告等原始凭证。（二）资产登记1.财务部门根据审核无误的入库单及相关凭证，及时进行账务处理，登记固定资产总账和明细账。2.归口管理部门负责建立健全资产实物台账，实行“一物一卡一码”管理，对每件固定资产进行编号、贴标，确保资产与标签、台账信息一一对应。资产标签应清晰标明资产名称、编号、规格型号、购置日期、价值、管理部门、使用部门及责任人等信息。3.对于应用软件、专利技术等无形资产，也应参照固定资产管理要求，进行详细登记和管理。五、资产使用与维护管理（一）使用管理1.各科室应明确资产使用责任人，做到谁使用、谁负责。资产使用人变动时，应办理资产交接手续，并及时更新台账信息。2.资产使用人员应爱护资产，按操作规程正确使用，避免违规操作造成损坏。严禁擅自拆卸、改装、挪用或外借医院资产。确需外借的，须经归口管理部门和财务部门批准，并签订借用协议。3.医院资产原则上不得对外出租、出借，因特殊情况确需出租、出借的，须按规定权限报批，并签订相关合同，明确双方权利义务及收益归属。（二）维护保养1.归口管理部门应根据资产性质和使用说明，制定相应的维护保养计划和规程，督促使用科室或专业维保单位定期进行维护保养，确保资产处于良好运行状态。2.对精密、贵重的医疗仪器设备，应建立专门的维护保养档案，记录维护保养情况、故障及维修记录等。3.资产发生故障或损坏时，使用科室应立即向归口管理部门报告，归口管理部门应及时组织维修。（三）内部调拨因工作需要进行资产内部调拨时，由调入和调出部门提出申请，经归口管理部门审核，必要时报分管院领导批准后，办理调拨手续，并及时更新资产台账和标签信息。六、资产盘点与清查管理（一）定期盘点医院实行定期资产盘点制度。每年至少进行一次全面清查盘点，也可根据管理需要进行季度、月度重点抽查或专项清查。（二）盘点组织资产盘点工作由财务部门牵头组织，归口管理部门、各使用科室配合实施。成立盘点工作小组，明确盘点范围、方法和要求。（三）盘点要求1.盘点时应对照资产台账，逐一核对实物，检查资产数量、状况、存放地点、使用情况等是否与台账记录一致。2.对盘盈、盘亏、毁损、闲置、待报废等资产，应查明原因，并填制盘点差异表，提出处理意见，按审批权限报批后进行账务处理和台账调整。3.盘点结束后，应编制资产盘点报告，总结盘点情况，分析存在问题，并提出改进措施。七、资产处置管理（一）处置范围资产处置包括资产的报废、报损、出售、转让、无偿调拨（划转）、对外捐赠、置换等。（二）处置原则资产处置应遵循公开、公正、公平和竞争、择优的原则，严格按照规定权限和程序进行。（三）处置程序1.资产处置由使用科室提出申请，说明处置原因、处置方式等，并提供相关技术鉴定报告或证明材料。2.归口管理部门对处置申请进行审核、技术鉴定和价值评估（必要时），提出审核意见。3.财务部门对处置资产的账面价值、处置方式的合规性等进行复核。4.按照资产处置审批权限，报医院资产管理领导小组或上级主管部门审批。重大资产处置须经医院党委会议或院长办公会议集体研究决定。5.经批准的资产处置，由归口管理部门负责组织实施，如报废资产的拆除、残值回收，出售、转让资产的评估与交易等。处置过程应符合国有资产管理相关规定。6.财务部门根据批准的处置文件及相关凭证，及时进行账务处理，核销资产账面价值。处置收入应按规定及时足额上缴医院财务，纳入统一管理。八、资产信息化管理（一）系统建设医院应建立健全资产信息化管理系统，对资产从购置、入库、使用、维护、变动到处置的全生命周期进行动态跟踪管理，实现财务核算与实物管理的有效对接。（二）信息维护各相关部门应及时将资产变动信息录入系统，确保系统数据的准确性、及时性和完整性。资产标签应与信息化系统数据相对应，便于查询和管理。（三）系统应用充分利用资产信息化管理系统进行资产查询、统计分析、预警提示、盘点管理等，提高资产管理效率和水平。九、监督与责任追究（一）监督检查医院纪检监察、审计、财务等部门应定期或不定期对医院资产管理情况进行监督检查，对发现的问题及时提出整改意见。（二）责任追究对在资产管理工作中出现下列行为之一的，医院将视情节轻重对相关责任人进行批评教育、经济处罚直至纪律处分；涉嫌违法的，移交司法机关处理：1.违反资产配置管理规定，超标准、无计划购置资产的；2.未按规定办理资产入库、登记、调拨、处置等手续的；3.玩忽职守，造成资产损坏、丢失、被盗的；4.擅自处置、出租、出借、抵押医院资产的；5.在资产处置