公司财务部现金管理制度

公司财务部现金管理制度一、总则现金作为企业流动性最强的资产，其安全与规范管理直接关系到公司的运营效率和财务安全。为确保公司现金资产的完整、安全，加速资金周转，提高使用效益，并依据国家相关财经法规及公司实际运营情况，特制定本制度。本制度旨在明确现金管理的职责、流程及控制要点，适用于公司所有涉及现金收支的业务活动及相关岗位人员。二、现金的收付与保管（一）现金收入管理1.收款原则：所有现金收入必须及时、全额入账，严禁坐支现金，严禁账外设账、截留或挪用。2.收款流程：业务部门或经办人在收到现金后，应于当日（特殊情况不超过次日上午）将款项连同收款凭证一并交至财务部出纳处。出纳人员对收款金额与凭证内容进行核对无误后，开具收款收据，并在相关凭证上加盖“现金收讫”章。3.票据处理：对于收到的支票、汇票等非现金支付凭证，视同现金管理，及时办理进账手续，并在日记账中记录。（二）现金支付管理1.支付范围：严格控制现金支付范围，主要限于：*职工工资、津贴及个人劳务报酬；*根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；*各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；*向个人收购农副产品和其他物资的价款；*出差人员必须随身携带的差旅费；*结算起点以下的零星支出；*中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。超出规定范围的支出，原则上应通过银行转账方式结算。2.支付审批：现金支付需严格履行审批程序。经办人须填写“借款单”或“费用报销单”，注明款项用途、金额、支付方式等，并附上有效原始凭证，经部门负责人审核、相关授权领导审批后，方可交由出纳办理支付。3.支付核对：出纳人员在支付现金前，必须对审批手续、原始凭证的真实性、合法性及金额的准确性进行复核。无误后，方可支付，并在凭证上加盖“现金付讫”章。（三）库存现金管理1.库存限额：根据公司日常现金开支规模和距离银行远近等因素，由财务部提出库存现金限额建议，报公司管理层批准后执行。库存现金不得超过规定限额，超额部分应于当日送存银行。2.安全保管：库存现金必须存放于公司指定的保险柜内，保险柜钥匙由出纳专人保管，密码应定期更换。非工作时间，保险柜应处于锁闭状态。严禁将个人财物、有价证券等与公司现金混放。3.岗位分离：出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。三、现金日记账与盘点（一）现金日记账登记出纳人员应根据审核无误的收付款凭证，逐笔、序时登记现金日记账，做到日清月结，账证相符、账账相符、账实相符。每日终了，应计算当日现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存现金进行核对。（二）现金盘点1.日常盘点：出纳人员每日工作结束前，必须对库存现金进行盘点，并与现金日记账余额核对，确保账实一致。如发现差异，应立即查明原因，并及时报告财务负责人。2.定期盘点：财务部应每月至少组织一次由非出纳人员参与的现金盘点，编制“现金盘点报告表”，由盘点人、出纳及监盘人共同签字确认。对盘点中发现的长款或短款，应查明原因，按规定程序报批后处理。四、票据及印章管理1.票据管理：支票、汇票等银行票据及公司内部收据、发票等，由出纳专人保管，并建立领用登记制度。票据的签发必须严格履行审批手续，严禁签发空头支票和远期支票。2.印章管理：财务专用章、法人章等重要印章应分开保管，由不同人员负责。严禁一人同时保管支付款项所需的全部印章。印章使用需符合规定程序，做好使用登记。五、监督与检查1.财务部负责人应定期或不定期对现金管理制度的执行情况进行监督检查，对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪落实。2.公司审计部门（或指定人员）应将现金管理作为内部审计的重要内容，定期进行审计。3.对于违反本制度规定，造成现金损失或不良影响的，公司将视情节轻重对相关责任人进行批评教育、经济处罚直至追究法律责任。六、附则1.本制度由公司财务部负责解释和修订。2.本制度自发布之日起施行。原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。通过上述制