万科集团资金收支计划管理制度

万科集团资金收支计划管理制度第一章总则第一条目的与依据为加强万科集团（以下简称“集团”）资金管理，规范资金收支行为，提高资金使用效益，保障集团经营活动的有序进行和战略目标的实现，依据国家相关法律法规及集团财务管理制度，特制定本制度。第二条适用范围本制度适用于集团总部及各下属子公司、控股企业（以下统称“各单位”）的所有资金收支计划管理活动。各单位应根据本制度，结合自身实际情况，制定相应的实施细则。第三条基本原则资金收支计划管理遵循以下原则：（一）战略导向原则：资金计划应服务于集团整体战略及年度经营目标，确保资源优先投向核心业务与重点项目。（二）全面性原则：资金计划应涵盖各单位所有经营活动、投资活动及筹资活动的收支，做到全员参与、全流程覆盖。（三）审慎性原则：收支预测应基于充分的市场调研和严谨的分析论证，确保数据的真实性与可靠性，适度留有余地。（四）效益性原则：优化资金配置，加速资金周转，降低资金成本，提升资金使用效率与效益。（五）严肃性与灵活性相结合原则：资金计划一经批准，应严格执行；同时，当内外部环境发生重大变化时，应按规定程序及时调整。第四条定义本制度所称资金收支计划（以下简称“资金计划”）是指各单位根据年度经营计划、投资计划、融资计划等，对未来一定时期内的现金流入、现金流出所作的预测、安排和控制。第二章组织机构与职责第五条集团层面组织与职责集团财务管理中心是集团资金计划管理的归口管理部门，主要职责包括：（一）制定和修订集团资金计划管理制度及相关细则。（二）组织、指导、监督各单位的资金计划编制、执行与调整工作。（三）汇总、审核集团整体资金计划，平衡集团资金需求，制定集团融资计划和资金调度方案。（四）监控集团整体及各单位资金计划的执行情况，进行差异分析与报告。（五）组织开展集团资金计划管理的培训、评估与改进工作。第六条各单位组织与职责各单位财务部门是本单位资金计划管理的负责部门，在集团财务管理中心指导下开展工作，主要职责包括：（一）根据集团制度及要求，制定本单位资金计划管理实施细则。（二）组织本单位各业务部门参与资金计划的编制，收集、整理、初审各部门的收支预算。（三）汇总编制本单位的资金计划，按规定程序上报集团财务管理中心。（四）严格执行经批准的资金计划，控制各项支出，确保资金收支平衡。（五）跟踪监控本单位资金计划执行情况，定期进行差异分析，及时上报执行报告及调整申请。（六）配合集团财务管理中心的检查、监督与评估工作。第七条业务部门职责各单位业务部门是资金计划编制与执行的基础单位，负责本部门相关业务活动的资金收支预测与提报，并对提报数据的真实性、合理性负责，配合财务部门做好资金计划的执行与反馈工作。第三章资金计划的编制与审批第八条编制周期资金计划按时间周期分为年度资金计划、季度资金计划和月度资金计划。年度计划是全年资金管理的总纲，季度计划是年度计划的分解与细化，月度计划是具体执行的依据。第九条编制依据各单位编制资金计划应以以下文件为主要依据：（一）集团及本单位的战略规划、年度经营计划、投资计划、融资计划。（二）销售合同、采购合同、工程合同等已签订或预期签订的重要合同。（三）历史财务数据、市场趋势分析、成本预算等。（四）国家宏观经济政策、行业发展动态及相关法律法规。第十条编制内容资金计划应至少包含以下主要内容：（一）经营活动现金流入：包括商品房销售收入、物业管理收入、其他业务收入等。（二）经营活动现金流出：包括土地成本支出、工程建设支出、采购支出、税费支出、管理费用、销售费用、财务费用（不含利息支出）、职工薪酬等。（三）投资活动现金流入：包括处置固定资产、无形资产收回的现金，投资收回的现金等。（四）投资活动现金流出：包括购建固定资产、无形资产支出，对外投资支出等。（五）筹资活动现金流入：包括银行借款、发行债券、股东投入等。（六）筹资活动现金流出：包括偿还债务本金、分配股利、支付利息等。（七）期末现金余额及资金缺口预测。第十一条编制流程（一）下达通知：集团财务管理中心于每年规定时间向各单位下达年度资金计划编制通知，明确编制要求、时间节点、报表格式等。季度、月度计划参照执行。（二）基层编报：各单位业务部门根据通知要求，结合自身业务计划，编制本部门的资金收支预算，提交至本单位财务部门。（三）汇总初审：各单位财务部门对业务部门提交的预算进行审核、汇总、平衡，编制本单位的资金计划草案。（四）上报审批：各单位将资金计划草案按规定权限逐级上报集团财务管理中心。集团财务管理中心对各单位上报的计划进行汇总、审核、平衡，形成集团整体资金计划草案，按集团审批权限报批。（五）分解下达：集团整体资金计划经批准后，集团财务管理中心向各单位下达执行。各单位财务部门将本单位获批的资金计划分解至各业务部门。第十二条审批权限集团及各单位资金计划的审批权限，按照集团《权责指引》及相关规定执行。第四章资金计划的执行与控制第十三条计划执行各单位是资金计划执行的责任主体，应严格按照批准的资金计划组织资金收支。所有对外支付均应控制在资金计划范围内，严禁无计划、超计划支付。第十四条资金支付控制各单位应建立严格的资金支付审批流程，确保每一笔支付都有据可查、符合计划。财务部门在办理支付业务时，须审核该项支出是否在资金计划内、审批手续是否齐全。对超计划、无计划的支出，财务部门有权拒绝支付，特殊情况需按计划调整程序报批。第十五条动态监控各单位财务部门应每日监控资金收支情况，每周对资金计划执行进度进行跟踪分析，确保资金流动与计划偏差控制在合理范围内。集团财务管理中心对集团整体资金状况及重点单位、重点项目的资金计划执行情况进行实时或定期监控。第十六条信息反馈各单位财务部门应按月度、季度、年度编制《资金计划执行情况报告》，分析实际收支与计划的差异，说明差异原因，并提出改进措施，上报集团财务管理中心。集团财务管理中心汇总编制集团层面的执行情况报告，上报集团管理层。第五章资金计划的调整与反馈第十七条计划调整条件当出现以下情况之一，导致原资金计划无法继续执行或严重偏离实际时，可申请调整资金计划：（一）国家宏观经济政策、行业政策发生重大调整。（二）市场环境发生重大变化，如销售价格大幅波动、原材料价格暴涨暴跌等。（三）集团战略或年度经营目标发生重大调整。（四）发生重大突发事件或不可抗力因素。（五）其他经批准的特殊情况。第十八条调整程序资金计划调整应遵循“谁编制、谁申请、谁负责”的原则，按原审批程序办理：（一）申请单位财务部门会同业务部门分析计划调整的原因，测算调整对资金收支的影响，编制《资金计划调整申请表》及说明。（二）《资金计划调整申请表》按原审批权限逐级上报审批。（三）调整申请获批后，各单位财务部门应及时更新资金计划，并将调整结果通知相关业务部门执行。第十九条差异分析与改进各单位及集团财务管理中心应高度重视资金计划执行中的差异，深入分析差异产生的原因（如预测不准确、执行不到位、外部环境变化等），区分主观与客观因素，总结经验教训，持续改进资金计划编制方法和执行控制措施，提高资金计划的准确性和严肃性。第六章监督与考核第二十条监督检查集团财务管理中心及各单位财务部门应定期或不定期对资金计划的编制、执行情况进行内部监督检查。检查内容包括但不限于：计划编制的合规性、完整性、准确性，计划执行的严肃性，调整程序的规范性，以及差异分析的深度和改进措施的有效性等。第二十一条考核评价集团将资金计划管理工作纳入各单位及相关负责人的绩效考核体系。考核指标可包括资金计划编制的及时性、准确性，计划执行的偏差率，以及资金使用效益等。具体考核办法另行制定。第二十二条责任追究对在资金计划管理工作中出现以下行为的单位或个人，集团将视情节轻重予以通报批评、经济处罚直至追究相应责任：（一）未按规定编制、上报资金计划，或编制内容严重失实的。（二）无计划、超计划支付，或未经批准擅自调整资金计划的。（三）对资金计划执行中的重大偏差隐瞒不报或处置不当，造成集团资金损失或不良影响的。（四）拒绝、阻挠监督