2026年度权属企业负责人经营业绩综合性指标整改方案

2026年度权属企业负责人经营业绩综合性指标整改方案为全面落实集团“十四五”战略收官期发展要求，扭转2025年度权属企业经营业绩综合性指标完成率不足82%的被动局面，切实解决部分企业盈利能力偏弱、运营效率偏低、风险管控不到位、战略落地协同性不足等核心问题，充分发挥经营业绩考核“指挥棒”作用，引导权属企业实现高质量发展，特制定本整改方案。一、整改工作总体要求（一）指导思想坚持以价值创造为核心，以战略落地为导向，聚焦“提效益、提效率、防风险、强协同”四大目标，通过分类设置考核指标、刚性落实考核责任、闭环推进问题整改、强化考核结果应用，推动权属企业负责人切实履行经营责任，确保2026年度权属企业综合性指标整体完成率不低于95%，归母净利润同比增长不低于12%，净资产收益率较2025年提升1.5个百分点以上，为集团2027年进入国内行业第一梯队奠定坚实基础。（二）整改原则1.问题导向，精准施策：针对2025年度考核暴露的6类27项共性问题、42项个性问题，逐项明确整改责任、整改措施、整改时限，杜绝“一刀切”，确保整改措施可落地、可验证、可考核。2.分类考核，差异化管理：根据权属企业功能定位划分为商业一类、商业二类、公益类三个类别，分别设置指标权重，其中商业一类企业效益类指标权重不低于60%，商业二类企业战略类指标权重不低于40%，公益类企业服务类指标权重不低于50%，兼顾共性要求与个性发展需求。3.刚性约束，闭环管理：建立“指标分解-过程监控-季度预警-年度考核-整改问责”全流程管理机制，考核结果与负责人薪酬、职务任免、企业资源配置直接挂钩，杜绝“考核宽松软”“整改走过场”。4.长短结合，标本兼治：既聚焦2026年度年度目标完成，又着眼长期竞争力构建，将研发投入、数字化转型、人才梯队建设等长效指标纳入考核体系，避免短期经营行为。二、核心整改指标及目标值结合2025年度指标完成情况、行业标杆水平、集团战略要求，分类设定2026年度整改目标，具体如下：（一）效益类指标（共性核心指标）1.归母净利润：商业一类企业同比增速不低于15%，其中2025年未完成目标的3家制造业企业增速不低于20%；商业二类企业同比增速不低于8%；公益类企业在完成政府定价任务的前提下，成本费用利润率较2025年提升2个百分点。2.净资产收益率（ROE）：商业一类企业不低于6.5%，较2025年提升1.8个百分点；商业二类企业不低于4.2%，较2025年提升1个百分点；公益类企业不低于2%，较2025年提升0.5个百分点。3.成本费用利润率：全集团平均水平不低于5.8%，其中制造业企业不低于4.5%，商贸流通类企业不低于3.2%，科技类企业不低于12%，2025年低于行业平均水平的4家企业需追赶至行业中位数以上。4.经济增加值（EVA）：商业一类企业EVA同比提升不低于10%，占净利润比重不低于70%；商业二类企业EVA同比提升不低于5%，占净利润比重不低于50%，杜绝非经常性损益调节利润的行为。（二）运营效率类指标1.全员劳动生产率：全集团人均营业收入不低于185万元/人·年，较2025年提升8%，其中劳动密集型制造业企业不低于120万元/人·年，科技类企业不低于300万元/人·年，2025年低于集团平均水平的5家企业提升幅度不低于10%。2.应收账款周转率：制造业企业不低于6次/年，商贸流通类企业不低于12次/年，应收账款逾期率控制在5%以内，2025年逾期率超过10%的2家企业2026年逾期率需降至6%以下。3.存货周转率：制造业企业不低于4.5次/年，商贸流通类企业不低于10次/年，滞销存货占比控制在3%以内，2025年滞销存货占比超过8%的3家企业2026年需完成70%以上滞销存货清收。4.资产负债率：商业一类企业控制在65%以内，商业二类企业控制在70%以内，公益类企业控制在55%以内，2025年超出警戒线的2家高负债企业需每月压降负债率不低于0.3个百分点，2026年底前回归合理区间。（三）战略发展类指标1.研发投入强度：科技类企业不低于8%，制造业企业不低于4%，其他类型企业不低于2%，其中研发费用中核心技术攻关投入占比不低于60%，2025年未达到投入要求的3家企业2026年需补全历史欠账15%以上。2.战略性新兴产业营收占比：商业一类企业不低于25%，商业二类企业不低于18%，较2025年提升5个百分点以上，其中新能源、高端装备、数字服务三大核心赛道营收增速不低于30%。3.数字化转型投入占比：全集团数字化投入占营业收入比重不低于1.5%，其中生产类企业设备数控化率提升不低于5个百分点，管理类企业核心业务线上化率达到100%。4.重点战略任务完成率：集团下达的127项年度重点任务（包括重大项目落地、核心技术攻关、市场拓展目标等）完成率需达到100%，未按时完成的任务每项扣减年度考核得分2分。（四）风险管控类指标1.合规经营扣分上限：发生一般合规风险事件每件扣1分，较大风险事件每件扣5分，重大及以上风险事件实行“一票否决”，年度考核直接评为D级。2.安全生产事故发生率：死亡事故、较大及以上生产安全事故零发生，一般事故发生率控制在0.1‰以内，每发生1起一般事故扣3分。3.债务违约发生率：全集团零违约，到期债务偿还率100%，出现逾期10天以上债务的企业年度考核直接降档。4.审计问题整改完成率：年度内外部审计发现的问题整改完成率达到100%，未按时完成的问题每项扣2分，整改不到位的加倍扣分。三、分领域整改具体措施（一）效益提升专项整改措施1.亏损企业治理行动：针对2025年度存在的8家亏损子企业（其中3家连续亏损2年以上），建立“一企一策”治理台账：对连续亏损3年、无战略价值的2家“僵尸企业”，2026年6月底前完成出清，处置回笼资金不低于1.2亿元；对具备发展潜力的5家亏损企业，由集团分管领导牵头派驻工作组，逐企业制定扭亏方案，明确2026年上半年减亏50%、年底前全部扭亏的目标，扭亏成效与工作组及企业负责人薪酬直接挂钩，未完成目标的企业负责人绩效年薪扣减比例不低于40%。2.盈利结构优化行动：严格控制非经常性损益占比，要求企业净利润中主业利润占比不低于85%，对通过处置资产、政府补贴等方式调节利润的部分，考核时按50%比例折算计入净利润。引导企业聚焦主业拓展盈利空间，2026年主业营收占比低于90%的企业，每低1个百分点扣减年度考核得分1分；对主业毛利率低于行业平均水平的6家企业，要求2026年毛利率提升不低于2个百分点，对提升幅度超过3个百分点的部分给予额外加2分的奖励。3.成本管控专项行动：全面推行全周期成本管理，要求企业三项费用（销售费用、管理费用、财务费用）增速低于营业收入增速3个百分点以上，其中管理费用增速低于营收增速5个百分点以上。2026年集团将开展成本管控专项审计，对超预算支出的费用部分按2倍比例扣减考核利润，对成本管控成效排名前30%的企业给予加3分的奖励，排名后10%的企业扣3分。（二）运营效率提升专项整改措施1.“两金”压降专项行动：针对2025年末全集团应收账款128亿元、存货87亿元的存量规模，制定2026年“两金”压降目标：应收账款较年初压降15%，存货较年初压降10%，其中逾期3个月以上应收账款清收率不低于80%。建立“两金”管控周调度、月通报机制，对清收成效突出的企业，按清收回笼资金的0.5‰给予负责人专项奖励；对季度压降目标未完成的企业，暂停非生产性支出审批，连续两个季度未完成的，对企业负责人进行诫勉谈话。2.资产盘活专项行动：全面梳理权属企业闲置资产，2026年重点盘活闲置土地21万平方米、闲置房产13万平方米、闲置设备原值4.2亿元，盘活资产变现收入及产生的收益按1.5倍比例计入考核利润。鼓励企业通过资产证券化、租赁运营、股权转让等方式盘活低效资产，2026年完成资产盘活率不低于60%，未完成目标的企业扣减年度考核得分2分。3.劳动生产率提升行动：全面推行用工市场化改革，2026年权属企业全员绩效考核覆盖率达到100%，末等调整和不胜任退出比例不低于3%。严格控制人员编制，原则上企业人员增速低于营收增速5个百分点以上，对人均创利低于集团平均水平50%的企业，不得新增非一线人员编制。2026年全员劳动生产率提升幅度排名前20%的企业给予加3分奖励，未达到提升目标的企业扣2分。（三）战略落地专项整改措施1.研发投入刚性约束机制：将研发投入视同利润加回考核，对超出考核目标的研发投入部分，按120%的比例加回计入考核利润；对未达到研发投入强度要求的企业，每低0.1个百分点扣减年度考核得分0.5分。建立研发投入台账管理，严禁将非研发费用计入研发成本，一经核实，除调整考核数据外，额外扣减企业负责人绩效年薪10%。2026年重点考核17项核心技术攻关项目，项目按期结项率需达到100%，获得发明专利授权的项目每项加2分，实现产业化且年营收超过5000万元的额外加5分。2.战略性新兴产业培育行动：建立战略性新兴产业项目绿色通道，集团对符合赛道方向的项目优先配置资金、土地、人才等资源，项目达产首年产生的利润按1.5倍比例计入考核。2026年要求每家商业一类企业至少落地1个战略性新兴产业重点项目，商业二类企业至少布局2个相关赛道项目，未完成布局的企业扣减年度考核得分3分。对战略性新兴产业营收占比提升幅度超过目标值2个百分点以上的企业，每超1个百分点加1分，最高加5分。3.数字化转型专项考核：建立数字化转型成熟度评价体系，2026年所有生产类企业需完成生产管理系统升级，设备数据采集率不低于80%；管理类企业需完成核心业务流程数字化重构，线上审批效率提升50%以上。对数字化转型评价达到优秀等级的企业加3分，未达到合格等级的扣3分。鼓励企业开展数字化标杆建设，入选省级以上数字化转型标杆项目的，每项加2分。（四）风险管控专项整改措施1.合规风险闭环管理机制：建立“事前防控、事中监控、事后问责”的合规管理体系，2026年所有权属企业需完成合规管理体系认证，重大决策、重大合同、重大项目合规审查率达到100%。对发生合规风险事件的企业，除扣减考核分数外，同时追究相关负责人责任，发生较大及以上合规风险事件的，企业负责人年度考核直接评为C级及以下，取消当年评优资格。2.债务风险动态监测机制：每月监测权属企业资产负债率、到期债务偿还能力、现金流状况，对现金流覆盖倍数低于1.2的企业进行预警，暂停新增对外投资、非必要融资业务。对高负债企业实行“一企一策”债务管控，要求2026年底前有息负债规模较年初压降不低于8%，融资成本较2025年下降0.5个百分点以上，未完成压降目标的企业扣减年度考核得分3分。3.审计整改联动机制：建立审计、考核、纪检监察部门联动的整改跟踪机制，对审计发现的问题实行“销号管理”，整改完成一项、销号一项。对审计指出问题拒不整改、整改不到位或屡查屡犯的企业，除加倍扣减考核分数外，对企业负责人进行问责，情节严重的给予降职、免职处理。四、整改工作实施步骤（一）方案制定与责任分解阶段（2026年1月1日-1月31日）1.各权属企业对照本方案要求，结合自身2025年考核存在的问题，制定本企业具体整改实施方案，逐项明确整改措施、责任人员、时间节点、预期成效，于1月20日前报集团运营管理部审核。2.集团与各权属企业签订2026年度经营业绩责任书，将整改目标全部纳入责任书内容，明确考核规则与奖惩措施，企业法定代表人作为第一责任人，对整改工作负总责，分管领导对分管领域整改工作负直接责任。3.各企业将整改目标分解到季度、月度，落实到下属子企业、具体部门，形成“横向到边、纵向到底”的责任体系，1月31日前完成内部责任书签订工作。（二）过程监控与动态调整阶段（2026年2月1日-12月20日）1.季度监测：各企业每季度结束后5个工作日内，向集团报送整改目标完成情况、存在的问题及下一步工作措施，集团运营管理部联合财务部、战略部、风控部对数据进行核实，10个工作日内发布季度考核通报。2.预警督办：对季度指标完成率低于70%的企业发出黄色预警，低于60%的发出红色预警，收到红色预警的企业需在3个工作日内向集团提交整改说明，由集团分管领导对企业主要负责人进行约谈。3.中期调整：2026年7月，集团对各企业上半年整改情况进行全面评估，对因外部重大不可抗力因素影响指标完成的，按程序予以合理调整，其余指标原则上不予调整。（三）考核评估与总结复盘阶段（2026年12月21日-2027年1月31日）1.年度考核：2027年1月10日前，各企业提交年度整改工作完成情况报告及相关佐证材料，集团组织第三方审计机构对指标完成情况进行专项审计，形成初步考核结果。2.结果认定：集团考核与薪酬委员会对考核结果进行审核认定，结合整改工作成效，确定各企业年度考核等级（分为A、B、C、D四个等级，A级比例不超过20%，C级、D级比例不低于10%）。3.复盘优化：2027年1月31日前，各企业对2026年度整改工作进行全面复盘，总结经验、查找不足，形成下一年度经营管理优化方案，集团对整改成效突出的企业予以通报表彰，对整改不力的企业进行通报批评。五、考核结果应用与问责机制（一）薪酬挂钩机制1.企业负责人绩效年薪与年度考核结果直接挂钩，考核等级为A级的，绩效年薪为基准年薪的1.8-2倍；B级的为1.2-1.5倍；C级的为0.8-1倍；D级的为0.5倍及以下，且取消当年任期激励资格。2.设立整改专项奖励，对年度综合性指标完成率100%且核心指标超额完成20%以上的企业，额外给予企业负责人基准年薪20%的专项奖励，奖励资金从集团专项奖励资金中列支。（二）职务任免机制1.年度考核为C级的企业负责人，由集团进行诫勉谈话，连续两年考核为C级的，予以降职使用。2.年度考核为D级的企业负责人，予以免职或解聘，且两年内不得担任权属企业负责人职务。3.对整改工作成效突出、连续两年考核为A级的企业负责人，优先纳入集团后备干部管理序列，优先推荐提拔使用。（三）资源配置机制1.对考核等级为A级的企业，下一年度集团在融资额度、项目审批、人员编制、薪酬总额等方面给予优先支持，融资成本较平均水平下浮0.3个百分点。2.对考核等级为C级的企业，下一年度严格控制非生产性支出、暂停非主业投资项目审批，薪酬总额增幅不得超过集团平均水平的50%。3.对考核等级为D级的企业，下一年度实行资源紧缩政策，除必要生产经营支出外，暂停所有新增投资、新增融资审批，薪酬总额较上一年度压降10%。（四）问责追责机制1.对存在数据造假、隐瞒风险等行为的企业，一经核实，年度考核直接评为D级，扣减企业负责人全部绩效年薪，情节严重的追究党纪政务责任。2.对整改工作