精算师考试实务操作习题（带评分标准）

精算师考试实务操作习题（带评分标准）1.寿险合同责任准备金计量中的最优估计假设，需包含合理的风险边际以覆盖不利情景损失。（）2.非寿险业务已发生未报案未决赔款准备金（IBNR）的评估方法仅可采用链梯法，不得使用其他评估方法。（）3.采用纯保费法进行财产险费率厘定时，纯保费的计算基础是单位风险的期望赔付成本。（）4.我国偿二代监管框架下，保险公司的核心一级资本可包含保单的剩余边际。（）5.商业养老年金产品定价的核心精算假设至少包含死亡率、定价利率、费用率三类。（）6.非寿险业务已赚保费的计算逻辑为保单总保费乘以该保单在统计区间内的保障责任已过期间占总保障期间的比例。（）7.寿险公司的保单盈利来源仅包含死差益、费差益、利差益三类，不存在其他盈利来源。（）8.我国监管要求，普通型寿险合同责任准备金评估的折现率基础为750个工作日移动平均的国债收益率曲线。（）9.进行巨灾保险产品费率厘定时，可忽略损失分布的尾部极端风险，仅采用期望损失计算纯保费。（）10.保险公司精算责任人需对公司年度责任准备金评估报告的准确性、合规性承担首要责任。（）1.下列项目中，不属于寿险合同责任准备金组成部分的是（）A.最优估计负债B.风险边际C.剩余边际D.资本公积2.下列非寿险未决赔款准备金评估方法中，属于确定性评估方法的是（）A.蒙特卡洛模拟法B.Bootstrap法C.链梯法D.贝叶斯马尔科夫链蒙特卡洛法3.我国偿二代监管框架下，下列风险中属于量化风险最低资本要求覆盖范围的是（）A.战略风险B.声誉风险C.保险风险D.流动性风险4.采用纯保费法厘定财产险毛费率，已知单位风险期望赔付成本为80元，附加费用率为20%，则单位风险毛保费为（）A.100元B.96元C.120元D.80元5.下列保险产品的准备金评估中，需要引入重疾发生率假设的是（）A.意外伤害医疗险B.终身重疾险C.机动车第三者责任险D.家庭财产保险6.下列支出中，不属于财产险费率厘定中费用附加覆盖范畴的是（）A.业务员佣金B.理赔查勘费用C.保单签单印刷成本D.保单未来赔付支出7.我国监管要求，寿险公司分红保险产品的可分配盈余中，向保单持有人分配的比例不得低于（）A.50%B.60%C.70%D.80%8.非寿险未决赔款准备金中，针对已经报案但尚未完成赔付金额核定的赔案计提的准备金是（）A.已发生未报案未决赔款准备金B.已发生已报案未决赔款准备金C.理赔费用准备金D.总准备金9.商业养老年金产品定价时，若采用的定价死亡率显著高于实际经验死亡率，其他假设保持不变，会导致的结果是（）A.定价过高，产品市场竞争力下降B.定价过低，产生死差损C.定价过高，产生死差损D.定价过低，产生死差益10.下列义务中，不属于精算师在准备金评估过程中应当履行的合规义务的是（）A.按照监管要求选择评估假设B.隐瞒准备金评估出现的不利偏差C.出具正式精算声明书D.完整留存评估工作底稿1.寿险合同责任准备金计量的核心三要素包括（）A.最优估计负债B.风险边际C.剩余边际D.资本公积E.未分配利润2.财产险非车险业务费率厘定过程中，需要考虑的核心风险因素包括（）A.保险标的的风险等级B.公司同类型业务历史赔付经验C.行业同类型业务赔付数据D.公司费用成本水平3.我国偿二代监管框架下，下列项目中属于保险公司核心一级资本组成部分的有（）A.实缴注册资本B.符合监管要求的资本公积C.留存收益D.超额贷款损失准备4.下列方法中，属于寿险产品定价常用方法的有（）A.营业保费法B.修正均衡纯保费法C.纯保费法D.宏观经济预测法5.精算师核算非寿险业务已赚保费时，需要考虑的核心因素包括（）A.保单生效日期B.保单总保障期间C.保单保费收入金额D.保单退保保费金额6.下列方法中，属于巨灾保险精算评估常用方法的有（）A.概率事件模拟法B.极值理论法C.行业损失因子法D.链梯法7.寿险公司利源分析的核心“三差”包括（）A.死差B.利差C.费差D.退保差8.下列文件中，需要保险公司精算责任人签署确认的有（）A.年度责任准备金评估报告B.季度偿付能力报告C.保险产品费率厘定报告D.公司年度财务会计报告9.非寿险业务未决赔款准备金的组成部分包括（）A.已发生已报案未决赔款准备金B.已发生未报案未决赔款准备金C.理赔费用准备金D.总准备金10.下列关于精算假设的说法中，符合精算实务规范的有（）A.产品定价假设需要与公司实际经营经验相匹配B.责任准备金评估假设需要符合监管机构的相关要求C.精算假设一旦确定不得进行任何调整D.精算假设需要定期进行回顾和校验1.某财产险公司2023年承保的1年期机动车保险业务总保费收入为20亿元，截至2023年12月31日，该批保单的平均已过保障期间占总保障期间的比例为75%，累计已支付赔款为8亿元，已计提已发生已报案未决赔款准备金1.2亿元，经精算师采用链梯法评估确认该批业务对应的已发生未报案未决赔款准备金为0.8亿元。要求：（1）计算该批2023年承保车险业务的已赚保费、已发生总损失；（2）计算该批业务截至2023年末的综合赔付率（结果保留两位小数）。2.某寿险公司2023年新开发一款普通型终身重疾险产品，定价时采用的精算假设为：定价利率3.5%，重疾发生率采用《中国人身保险业重大疾病经验发生率表（2020）》对应年龄发生率的80%，费用假设为首年保费的50%、续期保费的5%。产品上市运行半年后，经验数据显示：实际投资实现的年化收益率为3.2%，实际重疾发生率为行业经验表对应值的85%，实际首年费用率为55%，续期费用率与假设一致。要求：分别分析该产品当前运行阶段出现的差益/差损类型及形成原因。3.某寿险公司2023年末进行传统寿险合同责任准备金评估时，精算团队拟将折现率假设从原来的“基于750个工作日移动平均国债收益率曲线上浮5个基点”调整为“上浮15个基点”，其他评估假设保持不变。要求：（1）说明该折现率假设调整会对公司当期责任准备金规模、当期净利润分别产生什么影响；（2）判断该调整是否符合我国监管要求，并说明理由。1.结合精算实务操作要求，论述非寿险业务未决赔款准备金评估的主要工作流程及各环节的核心注意事项。2.结合我国偿二代二期工程的监管要求，论述精算师在保险公司偿付能力管理工作中的核心职责及履职要点。【标准答案及解析】一、判断题1.参考答案：错。解析：最优估计假设是基于未来最可能发生的参数取值计算的负债，不包含风险边际，风险边际是为覆盖不利情景损失单独计提的准备金组成部分。2.参考答案：错。解析：非寿险IBNR的评估方法包括链梯法、案均赔款法、准备金进展法、B-F法等多种确定性方法，也可采用随机方法，并非仅能使用链梯法。3.参考答案：对。解析：纯保费是专门用于覆盖保单期望赔付成本的保费部分，计算基础为单位风险的期望赔付成本，不含附加费用。4.参考答案：错。解析：剩余边际是寿险合同责任准备金的组成部分，属于负债项目，不计入保险公司的核心一级资本。5.参考答案：对。解析：商业养老年金的定价核心是基于死亡率测算领取年限，基于定价利率测算资金收益，基于费用率测算附加成本，三类假设是核心必备假设。6.参考答案：对。解析：已赚保费是指保单已过保障期间对应的保费收入，基础计算逻辑为总保费乘以已过保障期间占比，存在特殊调整事项的可另行修正。7.参考答案：错。解析：寿险保单盈利来源除传统三差外，还包括退保差、失效差、重估收益等其他类型。8.参考答案：对。解析：我国银保监会明确要求，普通型寿险合同责任准备金评估的折现率以750个工作日移动平均国债收益率曲线为基础确定。9.参考答案：错。解析：巨灾保险的损失分布具有厚尾特征，尾部极端风险是定价需覆盖的核心部分，不得忽略。10.参考答案：对。解析：根据精算责任人管理相关规定，精算责任人对责任准备金评估报告的准确性、合规性承担首要责任。二、单项选择题1.参考答案：D。解析：寿险责任准备金由最优估计负债、风险边际、剩余边际三部分组成，资本公积属于所有者权益项目，不属于准备金组成部分。2.参考答案：C。解析：链梯法是基于历史赔付流量的确定性评估方法，其余选项均属于随机评估方法。3.参考答案：C。解析：偿二代下量化风险最低资本覆盖保险风险、市场风险、信用风险三类，战略风险、声誉风险、流动性风险属于控制类风险，不纳入量化最低资本计算。4.参考答案：A。解析：毛保费=纯保费/（1-附加费用率）=80/（1-20%）=100元。5.参考答案：B。解析：终身重疾险的赔付责任与重疾发生率直接相关，准备金评估需要引入重疾发生率假设，其余三类产品的赔付责任均与重疾发生率无关。6.参考答案：D。解析：保单未来赔付支出由纯保费覆盖，不属于费用附加的覆盖范畴，其余选项均属于费用附加覆盖的成本。7.参考答案：C。解析：我国监管明确要求，分红险可分配盈余向保单持有人的分配比例不得低于70%。8.参考答案：B。解析：已发生已报案未决赔款准备金是针对已报案未核定赔付金额的赔案计提的准备金，A选项是针对已发生未报案的赔案，C选项针对理赔过程中的费用，D选项属于所有者权益。9.参考答案：B。解析：养老年金产品的赔付与生存期正相关，定价死亡率高于实际死亡率意味着定价时假设的年金领取年限短于实际年限，保费收取不足，导致定价过低，产生死差损。10.参考答案：B。解析：精算师需如实披露准备金评估的所有偏差，不得隐瞒不利偏差，其余选项均属于合规义务。三、多项选择题1.参考答案：ABC。解析：寿险责任准备金计量三要素为最优估计负债、风险边际、剩余边际，DE均属于所有者权益项目。2.参考答案：ABCD。解析：四个选项均是非车险费率厘定需要考虑的核心因素，标的风险等级决定基础风险水平，历史和行业数据提供损失参考，费用水平决定附加费率。3.参考答案：ABC。解析：核心一级资本包括实缴资本、符合要求的资本公积、留存收益等，D选项超额贷款损失准备是商业银行的资本组成项目，不适用于保险公司。4.参考答案：ABC。解析：寿险定价常用方法包括纯保费法、营业保费法、修正均衡纯保费法，宏观经济预测法不属于寿险产品定价的专用方法。5.参考答案：ABCD。解析：已赚保费计算需要结合保单生效时间、保障期间计算已过比例，同时需要扣除退保保费等调整项，四个选项均是需要考虑的因素。6.参考答案：ABC。解析：巨灾保险评估常用概率模拟、极值理论、行业损失因子法，链梯法是普通非寿险业务准备金评估方法，不适用于巨灾风险的厚尾分布特征。7.参考答案：ABC。解析：传统三差为死差、利差、费差，退保差属于其他盈利来源，不属于核心三差。8.参考答案：ABC。解析：年度财务报告由公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签署，不需要精算责任人签署，其余三类文件均需精算责任人签署确认。9.参考答案：ABC。解析：未决赔款准备金包括已发生已报案、已发生未报案、理赔费用准备金三类，总准备金属于所有者权益项目，不属于未决赔款准备金。10.参考答案：ABD。解析：精算假设需要根据实际经验和监管要求定期调整，并非不得调整，C选项错误，其余选项均符合规范。四、案例分析题评分标准及答案（1）计算部分4分：已赚保费=总保费×已过保障期间比例=20亿元×75%=15亿元（2分，无计算过程结果正确得1分）；已发生总损失=已支付赔款+已发生已报案准备金+IBNR=8+1.2+0.8=10亿元（2分，无计算过程结果正确得1分）。（2）赔付率计算2分：综合赔付率=已发生总损失/已赚保费×100%=10/15×100%≈66.67%（2分，无计算过程结果正确得1分，结果错误不得分）。（1）利差损：定价利率假设为3.5%，实际投资收益率为3.2%，实际收益低于假设，形成利差损（2分，仅说明差损类型得1分，原因表述正确得1分）。（2）死差损：定价重疾发生率假设为行业表的80%，实际发生率为85%，实际赔付支出高于假设，形成死差损（2分，仅说明差损类型得1分，原因表述正确得1分）。（3）费差损：定价首年费用率假设为50%，实际首年费用率为55%，实际费用支出高于假设，形成费差损（2分，仅说明差损类型得1分，原因表述正确得1分）。（1）影响分析2分：折现率上浮意味着折现率水平提高，责任准备金是未来现金流的现值，折现率提高会导致责任准备金规模减少；准备金减少会使得当期支出减少，当期净利润增加（2分，每点1分）。（2）合规判断4分：该调整不符合监管要求（1分）。理由：我国监管明确要求普通型寿险责任准备金评估的折现率上浮幅度不得超过10个基点，本次调整上浮15个基点超出了监管允许的上浮范围，不符合要求（3分，未说明上浮上限要求的得1分）。五、论述题评分标准及答案评分标准：共分为5个核心环节，每个环节流程说明1分、注意事项1分，整体逻辑通顺加1分。核心答案要点：（1）评估准备环节：流程为收集业务、财务、赔付等历史数据，校验数据完整性和准确性；注意事项需确保数据口径统一，剔除异常数据和一次性事件影响。（2）方法选择环节：流程为结合业务类型、数据积累情况选择合适的评估方法，如车险业务数据充足可选择链梯法，新业务可选择B-F法；注意事项需符合监管要求，方法选择需保持连续性，不得随意变更。（3）假设参数设定环节：流程