2025湖南常德市临澧沪农商村镇银行员工招聘5人笔试历年典型考题及考点剖析附带答案详解

2025湖南常德市临澧沪农商村镇银行员工招聘5人笔试历年典型考题及考点剖析附带答案详解一、选择题从给出的选项中选择正确答案（共50题）1、某银行招聘笔试中，若甲通过面试但未通过体检，乙和丙均未通过面试，但乙通过了体检，丙未通过体检，问谁一定通过笔试？（）A.甲B.乙C.丙D.都不通过2、根据《商业银行法》，商业银行吸收公众存款的利率上限由谁决定？（）A.人民银行B.商业银行C.存款保险基金D.国务院金融委3、某村镇银行在开展普惠金融业务时，下列哪种贷款产品不符合其服务定位？（）

A.单笔500万元以上的大额企业贷款

B.乡村振兴专项贴息贷款

C.个体工商户新设经营贷

D.农户小额信用循环贷A.选项AB.选项BC.选项CD.选项D4、根据《中国农村金融服务体系改革实施方案》，村镇银行应重点加强以下哪类风险管理？（）

A.系统性金融风险

B.地方政府信用风险

C.信贷资金流动性风险

D.员工操作合规风险A.选项AB.选项BC.选项CD.选项D5、根据《金融机构反洗钱规定》，银行员工发现可疑交易时应当（）。

A.立即上报总行

B.自行处理并保留证据

C.48小时内向当地人民银行报告

D.暂停交易并通知客户A.48小时内向当地人民银行报告B.立即上报总行C.自行处理并保留证据D.暂停交易并通知客户6、村镇银行在发放小微企业贷款时，为控制风险应重点评估的指标是（）。

A.贷款用途真实性

B.借款人信用评分

C.固定资产抵押率

D.项目收益预测A.贷款用途真实性B.固定资产抵押率C.项目收益预测D.借款人信用评分7、根据2025年湖南常德市临澧沪农商村镇银行笔试大纲，以下关于银行风险管理措施的说法正确的是？

A.优先通过提高贷款利率降低信用风险

B.严格把控抵押物价值评估和担保落实

C.主要依赖降低不良贷款率来防范操作风险

D.加强贷前调查和客户信用评估是基础防范措施A/B/C/D8、2024年湖南省重点推行的普惠金融政策中，下列哪项属于该政策的核心措施？

A.对小微企业贷款实施3%贴息补贴

B.扩大农村信用贷款覆盖面至新型农业经营主体

C.限制消费金融贷款增速不超过15%

D.取消县域金融机构存贷比考核要求A/B/C/D9、根据《商业银行法》第三十五条，商业银行向个人发放贷款的利率不得超过（）。

A.当地人民银行规定的浮动区间上限

B.同类银行同档次贷款利率的1.2倍

C.银行内部制定的利率标准

D.同类银行同档次贷款利率的1.5倍ABCD10、反洗钱工作中，金融机构对客户身份识别的具体要求不包括（）。

A.对公客户开立账户需完成基本身份信息收集

B.高风险客户需采取强化身份识别措施

C.对敏感交易实施100%人工复核

D.客户身份信息保存期限不少于5年ABCD11、根据我国金融监管体系，负责银行业和保险业监管的机构是？A.中国人民银行B.中国银行保险监督管理委员会C.证监会D.国家外汇管理局12、村镇银行在反洗钱工作中，客户身份识别环节最核心的内容是？A.大额交易监测B.客户资料收集与身份核实C.反洗钱培训D.系统升级维护13、2023年湖南省普惠金融政策重点支持领域包括（）

A.绿色金融产品创新

B.乡村振兴重点帮扶县信贷投放

C.数字普惠平台建设

D.个人消费贷款优惠A.仅BB.B和CC.A和DD.仅C14、村镇银行反洗钱客户身份识别需在开户后（）内完成联网核查并反馈结果

A.1个工作日

B.3个工作日

C.5个工作日

D.10个工作日A.仅AB.A和CC.B和DD.仅B15、某村镇银行在评估小微企业贷款风险时，需重点关注以下哪种风险？A.流动性风险B.市场风险C.信用风险D.操作风险16、普惠金融政策的核心目标是（）。

A.提高居民储蓄利率

B.优化农村金融基础设施

C.服务小微企业、乡村振兴和促进社会公平

D.扩大商业银行信贷规模A.仅B和CB.仅A和DC.仅CD.全部17、关于银行理财产品分类，以下哪项描述错误？（）。

A.结构性存款收益与挂钩衍生品挂钩

B.净值型理财产品按市场波动计算收益

C.银行自营理财由银行承担全部风险

D.普通理财产品的保本范围限于本金A.仅AB.仅CC.仅DD.全部18、根据《反洗钱法》规定，金融机构应对客户的大额交易进行报告，大额交易的标准是（）

A.1万元人民币

B.3万元人民币

C.5万元人民币

D.10万元人民币19、普惠金融政策中的“两增两控”目标具体指（）

A.增加存贷款规模，控制不良率和运营成本

B.增加小微企业贷款和就业岗位，控制不良贷款率和金融服务成本

C.增加个人消费贷款，控制风险案件和客户投诉率

D.增加中间业务收入，控制资本充足率和流动性风险20、根据《银行业从业人员职业操守》，以下哪项行为是银行从业人员被明确禁止的？（）

A.利用职务之便为亲属提供贷款优惠

B.向客户口头承诺理财收益率

C.涉密信息外传给合作机构

D.违规向客户推荐非自营理财产品A.禁止B.不禁止C.需客户书面授权D.仅限内部人员21、银行会计科目中，"发放贷款及垫款"科目主要核算（）。（）

A.应收利息

B.银行对客户的贷款本金及利息

C.银行间同业存款

D.存款准备金A.不属于B.完全属于C.部分属于D.与题意无关22、根据《商业银行存款准备金管理办法》，存款准备金率的主要作用是（）

A.规范银行操作流程

B.调节市场流动性

C.控制通胀水平

D.提高资本充足率23、2025年湖南省普惠金融政策重点支持方向包括（）

A.乡村振兴战略

B.城市基础设施建设

C.农业产业化龙头企业

D.个人消费信贷A.A和CB.B和DC.A和DD.B和C24、村镇银行不良贷款率监管标准中，银保监会要求（）

A.不高于5%

B.不高于3%

C.不高于8%

D.不高于10%A.A和BB.C和DC.A和CD.B和D25、某村镇银行客户经理在办理农村小微企业贷款时，需重点落实的普惠金融政策支持措施是（）。

A.提高贷款利率以增加银行收益

B.对符合条件的小微企业给予利率优惠和简化审批流程

C.限制涉农贷款投放规模

D.优先服务高净值个人客户B26、根据《金融机构客户身份识别和交易报告管理办法》，村镇银行对存量客户的身份识别需在（）前完成。

A.新业务办理

B.开户时及后续每12个月

C.大额交易发生时

D.年度审计期间B27、根据《金融机构客户身份识别和交易报告管理办法》，银行在识别客户身份时，需核实哪些信息？

A.客户姓名、联系方式、职业

B.客户身份证件号码、有效期、发证机构

C.客户账户余额、交易记录、关联账户

D.客户收入证明、房产信息、社会关系A.AB.BC.CD.D28、某客户申请一笔期限为3年的等额本息贷款，若年利率为5%，则每月还款额与等额本金还款额相比：

A.等额本息更高

B.等额本金更高

C.两者相等

D.依贷款本金大小而定A.AB.BC.CD.D29、根据中国银保监会《村镇银行管理暂行规定》，村镇银行的主要服务对象是？A.大型国有企业B.县域内小微企业和农户C.个人高净值客户D.城市居民储蓄业务30、反洗钱工作中，客户身份识别（KYC）的核心要求是？A.监控大额交易B.完成客户风险等级分类C.严格核实客户身份及交易背景D.定期更新客户信息31、根据《金融机构客户身份识别和交易报告管理办法》，金融机构在核实客户身份时，必须通过至少（）个可靠的信息源。

A.1

B.2

C.3

D.432、企业收到客户预付账款时，正确的会计分录是（）。

A.借：银行存款贷：应收账款

B.借：银行存款贷：预收账款

C.借：预付账款贷：银行存款

D.借：应收账款贷：预收账款33、根据《商业银行法》规定，商业银行贷款审批权限由总行、分行、支行三级机构划分，其中贷款金额超过（）万元需经集体决策。A.5000B.1亿C.2亿D.5亿34、中国人民银行调整贷款市场报价利率（LPR）时，要求各商业银行自（）起调整贷款利率。A.调整发布后3个工作日B.每月20日C.调整发布后15个工作日D.每季度的首月5日35、根据《金融机构客户身份识别和交易报告管理办法》，银行需对客户进行身份识别，以下哪项不属于基本身份识别措施？（

A.核实客户有效身份证件原件

B.通过第三方渠道核查客户身份信息

C.对高风险客户采取强化识别措施

D.持续监控客户交易行为并更新信息A.AB.BC.CD.D36、某客户在常德地区某农商银行办理单笔现金取现4万元，需额外提交什么材料？（

A.近期收入证明

B.单位工资流水

C.储蓄卡密码

D.单位出具的证明A.AB.BC.CD.D37、根据2023年湖南省普惠金融政策重点方向，以下哪项不属于普惠金融的核心目标？

A.支持小微企业融资需求

B.推动绿色金融产品创新

C.扩大农村地区基础金融服务覆盖

D.优化企业信用评级体系A.AB.BC.CD.D38、根据《金融机构客户身份识别和交易报告管理办法》，银行在开展业务时，需对客户身份进行核实，并保存相关记录的时间为？

A.1年

B.2年

C.5年

D.10年A.AB.BC.CD.D39、根据《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》，银行在客户身份识别时需获取的信息不包括（）

A.客户的有效身份证件复印件

B.客户的联系方式及职业信息

C.客户近三个月的银行账户流水

D.客户的户籍地址证明A.A和CB.B和DC.A和DD.C和D40、某村镇银行需制定资本充足率管理政策，以下哪项是资本充足率的核心作用？（）

A.提高银行短期盈利能力

B.覆盖信用风险、市场风险等潜在损失

C.降低企业贷款审批门槛

D.增强股东分红比例A.提高短期盈利能力B.覆盖信用风险、市场风险等潜在损失C.降低企业贷款审批门槛D.增强股东分红比例41、根据反洗钱法规，村镇银行对高风险客户需采取哪些强化措施？（）

A.仅核实身份证件

B.完整保存交易记录至少5年

C.建立客户风险等级分类机制

D.仅要求提供手机验证码A.仅核实身份证件B.完整保存交易记录至少5年C.建立客户风险等级分类机制D.仅要求手机验证码42、根据《商业银行法》规定，村镇银行在开展信贷业务时，必须落实哪些风险防范措施？（）

A.仅贷给本地优质企业

B.贷前调查与贷后检查双流程

C.优先发放关联企业贷款

D.由行长个人决定贷款额度A.BB.CC.DD.A43、反洗钱工作中，村镇银行应对客户身份进行识别和记录的时限要求是？（）

A.客户开户后5个工作日内

B.客户交易后3个工作日内

C.客户首次交易后15日内

D.每年定期更新身份信息A.BB.CC.DD.A44、根据2023年湖南省普惠金融政策，某村镇银行在服务乡村振兴时，针对农户贷款的主要措施是？A.降低贷款利率并简化审批流程B.提高贷款额度并延长还款期限C.优先支持有抵押物的企业贷款D.限制单笔贷款金额不超过5万元45、农村信用社作为基层金融机构，其核心职能不包括以下哪项？A.吸收农村存款和发放小额贷款B.承办城市企业大额存单业务C.参与农村土地流转抵押贷款D.提供农业保险与金融科技服务46、根据《银行业从业人员职业操守》，以下哪项属于禁止性规定？（）

A.不得利用职务之便谋取私利

B.不得泄露客户商业秘密

C.不得违规参与证券投资

D.不得接受客户贵重礼品47、关于个人金融信息安全的保护措施，下列哪项符合《金融消费者权益保护实施办法》要求？（）

A.经客户同意后向第三方提供金融信息

B.未经客户书面授权可查询客户账户

C.随意将客户信息用于营销宣传

D.严格保密并仅限内部必要人员访问48、根据村镇银行普惠金融服务对象及职责，以下说法正确的是（）

A.主要服务对象为小微企业、农民、城镇低收入人群

B.重点支持当地农业产业化龙头企业

C.需承担政府主导的扶贫项目

D.主要职责是支持小微企业贷款发放A.ABDB.ABCC.BCD.AC49、银行从业人员需通过哪些考试方可取得从业资格证？（）

A.银行从业资格管理规定考试

B.银行业从业资格理论考试

C.银行从业资格模拟考试

D.银行从业资格操作技能考试A.ABDB.ABCC.BCD.AD50、根据我国《商业银行法》规定，商业银行吸收存款时需向存款人支付利息的最低利率是（）

A.银行间同业拆借利率

B.存款保险机构公布的存款准备金率

C.当地人民银行规定的基准利率

D.银行自主确定的利率加点上限A.1.35%B.1.6%C.1.75%D.2.0%

参考答案及解析1.【参考答案】B【解析】银行招聘流程通常为：笔试→面试→体检→政审→录用。乙虽未通过笔试（题干未明确乙是否笔试通过），但乙通过面试和体检是已知条件，而甲因未通过体检直接淘汰，丙因未通过面试被排除。题目问“谁一定通过笔试”，需结合流程推断：若乙已进入面试环节（需通过笔试），则乙笔试必然通过，故选B。2.【参考答案】A【解析】《商业银行法》第三十五条明确规定：“商业银行吸收公众存款，不得超过国务院银行业监督管理机构规定的存款利率上下限。”人民银行作为国务院银行业监督管理机构，负责制定存款利率政策。选项B（商业银行自主定价）违反法律，C和D无直接关联。3.【参考答案】D【解析】村镇银行作为服务"三农"和县域经济的金融机构，普惠金融业务应聚焦小微企业和农户。选项A的500万元大额贷款通常由商业银行或政策性银行承担，与村镇银行定位不符；选项B、C、D均属于普惠金融典型业务，其中D项循环贷能有效缓解农户资金周转压力，符合村镇银行服务方向。4.【参考答案】C【解析】村镇银行作为地方性金融机构，需优先防范流动性风险，确保在支农支小业务中资金链安全。选项C直接对应《方案》中"强化流动性风险管理"的要求，而系统性风险（A）属宏观层面，地方政府信用风险（B）与农信社更相关，员工操作风险（D）虽需关注但非核心重点。村镇银行存贷比普遍较高，流动性风险管控是业务可持续发展的基础。5.【参考答案】C【解析】根据反洗钱法规，银行需在发现可疑交易后48小时内向当地人民银行报告，而非自行处理或上报上级机构。选项C符合监管要求，其他选项均存在违规风险。6.【参考答案】A【解析】村镇银行服务小微企业需注重业务实质审查，贷款用途真实性直接影响资金流向监管。选项A是核心风控要点，抵押率（B）和信用评分（D）属于辅助指标，收益预测（C）易受主观因素干扰。7.【参考答案】D【解析】银行风险管理中，贷前调查和信用评估是基础措施，可有效识别潜在风险（如A选项的利率调整属于事后补救）。B选项是抵押风险防范，但非全面措施；C选项混淆了操作风险与信用风险的定义。D选项符合村镇银行风险管理核心逻辑。8.【参考答案】B【解析】B选项符合2024年湖南省"乡村振兴普惠金融计划"，旨在通过放宽信用贷款条件支持农业经营主体。A选项属于地方性临时补贴，非核心政策；C选项是风险管控要求；D选项与监管政策方向相反。B选项与村镇银行服务对象高度契合，体现政策导向。9.【参考答案】A【解析】《商业银行法》第三十五条规定，商业银行向个人发放贷款，执行的利率不得超过人民银行规定的贷款利率的上下限。选项A正确，B和D涉及超额利率，C违反法律强制性规定，均错误。10.【参考答案】C【解析】根据《金融机构客户身份识别和反洗钱规定》，客户身份识别需满足A、B、D项要求。C项中敏感交易并非全部需要100%人工复核，而是根据风险等级采取相应措施，因此错误。11.【参考答案】B【解析】我国金融监管体系由"一行两会"构成：中国人民银行负责货币政策制定和宏观审慎管理，银保监会（现国家金融监督管理总局）负责银行业、保险业和信托业监管，证监会负责证券期货业监管。题干中银行业和保险业的监管机构应为银保监会（选项B）。12.【参考答案】B【解析】反洗钱核心要求中，客户身份识别（KYC）是基础，需通过收集身份证件、职业信息等资料核实客户身份，并建立客户档案。选项B涵盖资料收集和身份核实的完整流程，而A是大额交易监测的后续环节，C和D属于支持性措施。因此正确答案为B。13.【参考答案】B【解析】2023年湖南省普惠金融工作要点明确将乡村振兴重点帮扶县信贷支持列为年度核心任务，要求金融机构提高贷款覆盖率，同时支持数字普惠平台建设以提升服务效率，因此正确答案为B。14.【参考答案】B【解析】根据《金融机构客户身份识别和客户身份资料保存管理办法》，村镇银行需在开户后3个工作日内完成联网核查，并同步反馈至反洗钱监测分析中心，超过期限将触发监管预警，因此正确答案为B。15.【参考答案】C【解析】村镇银行的核心职能是服务三农和小微企业，这类客户还款能力受经济周期影响较大，信用风险是首要关注点。流动性风险（A）指短期偿债能力不足，市场风险（B）涉及利率汇率波动，操作风险（D）侧重内部管理漏洞。信用风险直接关联贷款违约概率，符合村镇银行业务特性。16.【参考答案】C【解析】普惠金融政策旨在通过完善金融体系，重点服务小微企业、乡村振兴等薄弱领域，促进社会资源公平分配。选项A和D与普惠金融目标无关，B仅涉及基础设施，不全面。正确选项为C，强调核心服务对象和公平性。17.【参考答案】C【解析】结构性存款收益确实与衍生品挂钩（A正确）；净值型产品收益随市场波动（B正确）；银行自营理财风险由银行和投资者共担（C错误）；普通理财保本范围通常包含本金（D正确）。错误选项为C，需注意银行自营理财的风险分配机制。18.【参考答案】C【解析】我国《反洗钱法》第16条规定，金融机构应对单笔5万元以上人民币或者等值外币的大额交易进行报告。选项C符合法律规定，其他金额标准不符合现行法规要求。19.【参考答案】B【解析】“两增两控”是普惠金融的核心政策，即增加小微企业贷款和就业岗位（增），控制不良贷款率和金融服务成本（控）。选项B准确对应政策目标，其他选项分别涉及存贷款规模、个人消费贷款或中间业务收入等非核心内容，与政策表述不符。20.【参考答案】D【解析】《银行业从业人员职业操守》第25条明确禁止从业人员违规向客户推荐非自营理财产品。选项D属于禁止行为，其他选项中A违反利益回避原则，B违反禁止承诺收益规定，C违反保密义务，均属违规。本题重点考查对职业操守条款的精准记忆。21.【参考答案】B【解析】"发放贷款及垫款"科目是银行会计核心科目，核算企业及个人客户取得贷款的本金及应计利息，与应收利息科目（核算已产生但未到期的利息）形成对应关系。选项C同业存款属于"存放同业及其他金融机构款项"，D存款准备金由中央银行监管，均不属本题范畴。本题检验对银行会计科目的基础认知。22.【参考答案】B【解析】存款准备金率是央行通过调整金融机构存入中央银行的法定准备金比例，直接影响银行可贷资金规模，从而调节货币供应量。选项B正确，其余选项与核心作用无关。23.【参考答案】A【解析】2025年湖南省普惠金融政策明确将农业产业化（C）和乡村振兴（A）作为村镇银行的重点支持领域，其中农业贷款占比不低于总贷款余额的60%。选项B（城市基建）和D（个人消费）属于商业性银行重点业务范畴，故正确答案为A。24.【参考答案】C【解析】根据2024年《银行业金融机构监管评级办法》，村镇银行不良贷款率要求不高于8%（C）。选项B（3%）适用于系统重要性银行，D（10%）为一般性商业银行警戒线，A（5%）仅为阶段性目标值，因此正确答案为A和C的组合（C选项对应A和C）。25.【参考答案】B【解析】普惠金融政策的核心是支持小微企业及农村经济发展，B选项符合政策导向。A和D违背普惠原则，C与政策目标相悖。26.【参考答案】B【解析】反洗钱法规要求客户身份识别需在开户时及每12个月更新一次，确保持续监测。C选项适用于大额交易即时报告，D属于审计范畴，均非身份识别时限。A选项仅限新业务场景。27.【参考答案】B【解析】客户身份识别的核心是核实有效身份证件信息，包括证件号码、有效期及发证机构，这是反洗钱工作的基础要求。选项A和D属于辅助信息，C涉及客户隐私且非身份识别必要项，需排除。28.【参考答案】A【解析】等额本息每月还款额固定，前期利息占比高；等额本金前期还款额大，后期递减。相同条件下，等额本息总利息更高，因此每月还款额高于等额本金。选项D错误，因还款方式与本金大小无关，仅与利率和期限相关。29.【参考答案】B【解析】村镇银行法定定位为服务县域经济，重点支持小微企业和农户，选项B准确。A、C、D均超出其服务边界，A类企业通常由国有银行服务，C类客户由理财子公司覆盖，D类业务属于城商行职能。30.【参考答案】C【解析】客户身份识别是反洗钱"三要素"之首，需通过有效手段确认客户真实身份及交易目的（C正确）。A、B、D均为后续环节，如大额交易监控需在身份核验后实施，风险等级分类需基于已识别信息，信息更新则是持续识别的补充措施。31.【参考答案】A【解析】《办法》第十五条明确规定，金融机构应通过至少一个可靠信息源核实客户身份。选项B、C、D均超出法规要求，正确答案为A。32.【参考答案】B【解析】预付款项属于负债类科目，收到预付款应增加银行存款（借方）并减少预收账款（贷方）。选项A混淆了应收账款与预收账款，选项C、D方向错误，正确答案为B。33.【参考答案】A【解析】《商业银行法》第四十一条明确，对贷款金额超过5000万元的贷款，应当实行集体决策，由贷审委员会或者其他形式集体审议决定。其他选项超出法定限额或未达临界值，不符合法律规定。34.【参考答案】A【解析】根据《贷款市场报价利率改革方案》，LPR由全国银行间同业拆借中心每月20日发布，各商业银行需在收到调整信息后3个工作日内完成利率调整。选项B为LPR公布日期，而非执行期限，其他选项时间节点不符合现行规定。35.【参考答案】B【解析】《办法》规定基本身份识别需包括核验有效身份证件、通过可靠渠道核实信息、记录客户身份基本信息等，但第三方渠道核查属于补充手段，非基本要求。强化识别（C）和持续监控（D）是针对高风险客户或特定交易场景的附加措施，B选项不符合基本要求。36.【参考答案】D【解析】根据湖南省现金管理条例，单笔取现超过5000元需提供单位出具的用途证明（D）。收入证明（A）和工资流水（B）适用于大额转账或贷款申请，密码（C）与现金业务无关。此规定旨在防范洗钱风险，确保资金用途合法。37.【参考答案】B【解析】2023年湖南省普惠金融政策明确将重点放在支持小微企业融资（A）、扩大农村地区基础金融服务（C）和优化企业信用评级（D）上，而绿色金融创新（B）被列为专项补充措施，非核心目标。38.【参考答案】C【解析】根据《反洗钱法》及配套管理办法，金融机构需对客户身份信息进行核实并保存5年备查，以确保交易可追溯性。选项C符合现行监管要求，其他选项时间标准不符合法规规定。39.【参考答案】D【解析】客户身份识别需收集有效身份证件（如身份证、护照）、联系方式及职业信息（辅助核实身份），户籍地址证明也可用于补充验证。而账户流水属于交易记录保存范畴，非身份识别的直接需求。选项D（C和D）中账户流水与户籍地址均非身份识别强制要求，故为正确答案。40.【参考答案】B【解析】资本充足率是巴塞尔协议的核心监管指标，主要用于衡量银行抵御金融风险的能力。选项B准确描述了其核心作用，即通过资本金覆盖信用风险、市场风险等潜在损失，确保银行在风险事件中正常运营。其他选项与资本充足率无直接关联，如A涉及盈利能力但非风险覆盖，C与审批门槛无关，D与股东分红无强制关联。41.【参考答案】C【解析】反洗钱法规要求金融机构对高风险客户采取强化措施，包括建立客户风险等级分类机制（C）。选项A和B是常规要求，但未体现“强化”，选项D不符合法规中“双人复核”等严格规定。正确选项C是风险管理的主动策略，符合《金融机构反洗钱规定》第16条要求。42.【参考答案】A【解析】村镇银行需遵循《商业银行法》对信贷风险的管理要求，贷前调查（核实客户资质、还款能力）和贷后检查（监控资金流向、防范违约）是法