教学材料《管理学原理》-第4章

一、计划与计划工作的含义计划职能是管理过程中的首要职能，它作为一条主线，贯穿于管理的全过程。计划是指对未来活动所作的事先安排和部署。也就是预先决定为什么做、做什么以及如何去做。而计划工作有广义和狭义之分，广义的计划工作是指制定计划、执行计划和检查计划三个阶段的工作过程。狭义的计划工作是指制定计划，即根据组织内外部环境，权衡客观的需要和主观的可能，通过科学的预测，提出在未来一定时期内组织所需达到的具体目标及实现目标的方法。二、计划的作用组织作为一个人造系统，它是一群有意识的人们在一定的目标支配下形成的。有意识、有目的的活动是组织活动的基本特征。有意识的活动表现为在活动之前，人们会自觉地进行安排与部署。无论安排与部署是简单还是复杂，都是计划职能的具体体现。第一节计划的含义、作用、种类与特征下一页返回如：20世纪50年代初期，一位汽车制造商曾面临产品市场滑坡的局面，于是他决定并计划进入电子行业，因为电子行业表明有良好的前景。当计划被实施后，该汽车制造商最终获得了极大地成功。如果没有计划和在计划基础上的经营活动，这家企业是不会获得成功的。计划作为管理的第一个职能还指任何一个管理者，不论他居于什么层次，在什么样的部门负责，都必须做好计划工作。否则其工作就无法开展，即使展开了，也将会是一团糟。因此，计划的作用表现为以下几点。（一）计划是管理活动的依据计划为管理工作提供了基础，是管理者行动的依据。管理者要根据计划分派任务并确定下级的权力和责任，促使组织中的全体人员的活动方向趋于一致，而形成一种复合的组织行为，以保证达到计划所设定的目标。如，企业要根据年度生产经营计划安排各月的生产任务，并进行新产品开发和技术改造。第一节计划的含义、作用、种类与特征上一页下一页返回（二）计划是合理配置资源、减少浪费、提高效益的手段计划工作的重要任务是合理配置组织的有限资源，使未来的组织活动有序并均衡发展。预先进行认真的计划能够消除不必要活动所带来的浪费，能够避免在今后的活动中由于缺乏依据而进行轻率判断所造成的损失。通过计划管理对组织的资源进行优化配置是最大的节约，也是最重要的节约。不做预算，不进行成本费用分析，即使组织的目标得以实现，也会因成本失控而显得不合理、不合算。同时由于有了计划，组织中各成员的努力将合成一种组织效应，这将大大提高工作效率，从而带来经济效益。（三）计划是降低风险、掌握主动的手段未来的情况是不断变化的，计划是预期这种变化并且设法消除变化对组织造成不良影响的一种有效的手段。未来的资源价格可能会变化，竞争者可能会推出新的产品和服务，国家对企业的方针和政策、顾客的意愿和消费观念也在不断的变化。第一节计划的含义、作用、种类与特征上一页下一页返回对此如果没有预先估计，就可能导致组织行为的失效，给组织带来各种风险。计划作为组织未来活动的一种筹划，必然会对未来的各种情况进行预测，针对各种变化因素制定各种应对措施，以最合理的方案（一般会有备选方案）安排达成目标的系列活动，使组织未来活动的风险大大降低。（四）计划是管理者制定控制标准的依据计划的重要内容是组织目标，实现组织目标的活动会受到多种因素的影响。在一些没有预见到的因素的影响下，组织行动可能偏离计划轨道。这些偏差要靠管理控制来纠正。纠正偏差，需要有标准。这个标准只能是组织的计划，没有计划显然是无法实施控制的。没有控制，组织目标也就难以实现。三、计划的种类计划是对未来行动的事先安排。计划的种类很多，可以按不同的标志行分类。不同的分类方法有助于我们全面地了解计划的各种类型。第一节计划的含义、作用、种类与特征上一页下一页返回在实中，由于一些主管人员认识不到计划的多样性，使得在编制计划时常常忽某些重要的计划方面，因而降低了计划的有效性。（一）按计划的形式分类第一节计划的含义、作用、种类与特征上一页下一页返回1.宗旨社会对该组织的本要求，我们称之为宗旨。任何一个组织都应该具有自己的目的或宗旨。宗旨回答了组织是干什么的和应该干什么的问题。例如，一个工商企业的基本宗旨是向社会提供有经济价值的商品或服务；法院的宗旨是解释和执行法律；大学的宗旨是培养高级人才等等。总之，明确的目的或宗旨是制定有意义的目标所必须的。很多优秀企业成功的原因首先在于有确的宗旨。例如，在电子计算机芯片行业中首屈一指的英特尔公司就有着明确的宗旨：“英特尔公司的目标是在工艺技术和营业这两方面都为并被承认是最好的，是领先的，是第一流的。”著名的日本索尼公司的宗旨便是：“索尼是开拓者、永远向着那未知的世界探索。”表示尼公司绝不步别人后尘的意志。正是从这一宗旨出发，索尼公司把最大限地发掘人才、信任人才、鼓励人才不断前进视为自己的唯一生命，从而在界上最早发明出家用录像机、首创电视的单枪三束彩色显像管，第一节计划的含义、作用、种类与特征上一页下一页返回发明312英的电子计算机软盘，以及无需使用胶卷的小型磁带式照像机和微型立体声放机等等，并取得了巨大成功。2.目标目标是组织在一定时期内要达到的具体成果，它是为了实现组织的目的或宗旨而提出的。目标不仅是计划工作的终点，而且也是组织工作、人员配备、指导与领导工作和控制活动所要达到的结果。3.战略战略是为实现组织或企业长远目标所选择的发展方向、所确定的行动方针，以及资源分配方针和资源分配方案的一个纲。战略是指导全局和长远发展的方针，它不是要具体地说明企业如何实现目标，因为说明这一切的是许多主要的和辅助的计划任务。战略是要指明方向重点和资源分配的优先次序。第一节计划的含义、作用、种类与特征上一页下一页返回4.政策政策是指在决策或处理问题时用来指导沟通思想活动的方针和一般规定。政策指明了组织活动的方向和范围，鼓励什么和限制什么，以保证行动同目标一致，并有助于目标的实现。作为明文规定的政策，通常列入计划之中，而一项重大的政策，则往往单独发布。政策有助于将一些问题事先确定下来避免重复分析，并给其它派生的计划一个全局性的概貌，从而使主管人能够控制住全局，制定政策还有助于主管人员把职权授予下级。例如，上级主管部门对企更新改造项目的立项审批权一般都规定一个限额，这是一种政策。它把凡于规定限额的更新改造项目的立项审批权下放给企业，只是那些超过限额项目才报上级主管部门审批。。值得一提的是，政策必须保持一贯性和完整性。这样才能使政策深入员工的思想，形成一种持久作用的机制。政策多变，前后不连贯，只会促成员工和下级主管人员追求眼前利益的短期行为。即所谓“政变，民多惑”。第一节计划的含义、作用、种类与特征上一页下一页返回5.程序程序规定了如何处理那些重复发生的问题的方法、步骤。通俗地讲，程序就是一种工作步骤，就是办事手续。程序的实质是对所要进行的活动规定时间顺序。程序是行动的指南，而不是思想的指南。制定程序的目的是减轻主管人员决策的负担，明确各工作岗位的职责，提高管理活动的效率和质量。程序是对大量日常工作过程及工作方法的提炼和规范化。例如，在组织的上层主管部门应当有重大决策程序、预算审批程序、会议程序等；在组织的中层职能管理部门，应当有各自的业务管理程序。通常来讲，越是基层，所规定的程序也就越细，数量越多。例如制造企业的工艺路线就是一种程序，它明确规定着某个零件的加工顺序、使用的设备、加工的方法等，它对于保证零件的质量起着关键的作用。第一节计划的含义、作用、种类与特征上一页下一页返回6.规则规则是对具体场合和具体情况下，允许或不允许采取某种特定行动的规定。规则也是一种计划，只不过是一种最简单的计划。则常常与政策和程序相混淆，所以要特别注意区分。规则与政策的区别在规则在应用中不具有自由处置权，规则与程序的区别在于规则不规定时间顺序，可以把程序看成是一系列规则的总和。规则和程序，就其实质而言，在抑制思考。所以，有些组织只是在不希望它的员工运用自由处理权的情况下才加以采用。7.规划规划是为了实现既定目标、政策、程序、规则、任务分配、执行步骤、使用的资源等而制定的综合性计划。规划有大有小。大的有如国家的科学技术发展规划；小的如企业中质量管理小组的活动规划等。规划有长远的和近期的。如国民经济发展的五年规划，以及企业的职工培训规划等。第一节计划的含义、作用、种类与特征上一页下一页返回大的规划往往派生有许多小的规划，而每个小的派生规划都会给总规划带来影响，它们相互依赖，互相影响。由于计划工作的质量总是取决于它的薄弱环节，所以，小规划不当或不周的后果会影响整个规划。甚至一个表面看起来不重要的程序或规则，如果考虑不当，也会使一个重要的规划遭受失败。例如我国过去在基本建设中，曾提倡过一种“边勘测、边设计、边施工”的基本建设程序，其结果导致了许多基本建设规划和工程实施的失败或返工。因此，规划工作的各个部分的彼此协调，需要严格的技能，以及系统的思考和行动的方法。8.预算预算作为一种计划，是一份用数字表示预期结果一种报表。也可称之为“数字化”的规划。例如企业中的财务收支预算也可称之为“利润计划”或“财务收支计划”。预算可以帮助组织或企业上层和各级管理部门的主管人员，从资金和现金收支的角度，全面、细致了解企业经营管理活动的规模、重点和预期成果。第一节计划的含义、作用、种类与特征上一页下一页返回例如，某企业的财务预算包括：利税计划、流动资金计划、财务收支计划、财务收支明细计划表和成本计划等。其中财务收支明细计划表详细地规划出企业各管理部门的主要收支项目的金额数量。预算也是一种控制手段。预算工作的主要优点是它促使人们去详细制定计划，去平衡各种计划；由于预算要用数字来表现，所以它能使计划工作做得更细致、更精确。（二）按计划的职能分类按计划职能分，根据企业各部门管理职能的不同来看，可以将计划分为销售计划、生产计划、供应计划、新产品开发计划、财务计划、人事计划、后勤保障计划、人员培训计划等。这些职能计划通常就是企业相应的职能部门编制和执行的计划。这些计划，通常是与组织中按职能划分的管理部门的组织结构体系相对应的。第一节计划的含义、作用、种类与特征上一页下一页返回将计划按职能进行分类，有助于人们更加精确地确定主要作业领域之间的相互依赖和相互影响关系，有助于估计某个职能计划执行过程可能出现变化，以及对全部计划的影响，并有助于将有限的资源更合理地在各职能间进行分配。（三）按计划的期限分类按计划的期限分，计划可分为短期计划、中期计划和长期计划。短期是指一年以内的期限；长期一般超过5年以上；而中期介于两者之间。大量的研究表明,长期计划工作越来越受到企业的重视，那些有长期计划的公司，其成就普遍胜过没有长期计划或只有一些非正式长期计划的公司。“人无远虑，必有近忧”，一个企业如果在新产品开发、技术开发、市场开发、人才开发方面没有长期规划的话，迟早会陷入困境。短期计划、中期计划和长期计划，相互衔接，反映了事物发展在时间上的连续性。第一节计划的含义、作用、种类与特征上一页下一页返回（四）按计划的广度分类按计划的广度分，计划可分为战略计划与作业计划。应用于整体组织的、为组织设立总体目标和寻求组织在环境中的地位的计划，称为战略计划。规定总体目标如何实现的细节的计划称为作业计划。战略计划和作业计划在时间期限上、在范围上和是否包括已知的一套组织目标方面是不同的。战略计划趋向于覆盖较长的时间期限，一般为5年甚至更长的时间，它包括较宽的领域并不规定计划的具体细节。作业计划一般来说指较短时间的计划，如月度计划、周计划、日计划。战略计划的一个重要任务是设立目标；而作业计划则根据确定的目标，制定工作流程，划分合理的工作单位，分派任务和资源，以及确定权力和责任。（五）按计划的明确性分类按计划的明确性分，计划可分为具体计划与指导性计划。具体计划有明确规定的目标，不存在模棱两可，没有容易引起误解的问题。指导性计划只规定一些一般的方针，第一节计划的含义、作用、种类与特征上一页下一页返回它指出重点但不把管理者限定在具体的目标或特定的行动方案上。例如，一个增加利润的具体计划，可能具体规定在未来一年内，成本要降低4%，销售额要增加6%；而指导性计划只提出未来一年内计划是利润增加5%-10%。指导性计划具有内在的灵活性，但是，这一优点必须与丧失具体计划的明确性进行平衡。四、计划的特征1.预见性这是计划最明显的特征之一。计划不是对已经形成的事实和状况的描述，而是在行动之前对行动的任务、目标、方法、措施所作出的预见性确认。这种预见的依据是上级部门的规定和指示、本单位的实际条件，过去的成绩和问题，今后发展趋势的预测等。而不是盲目的、空想的，可以这样说，预见是否准确，决定了计划工作的成败。第一节计划的含义、作用、种类与特征上一页下一页返回2.目的性计划工作旨在有效地达到某种目标。具体地说。计划工作首先就是确定目标，然后，使今后的行动集中于目标。可以说，没有计划和目标的行动是盲目的行动。3.可行性可行性是指计划的目标定的要合适。如果目标定得过高、措施无力实施，这个计划就是空中楼阁；反过来说，目标定得过低，措施方法都没有创见性，实现虽然很容易，但并不能因而取得有价值的成就，那也算不上有可行性。最合理可行的目标可形象的比喻为“跳起来摘果子”，指的是大多数人经过努力都可以实现。4.约束性计划一经通过、批准或认定，在其所指向的范围内就具有了约束作用，在这一范围内无论是集体还是个人都必须按计划的内容开展工作和活动，不得违背和拖延。第一节计划的含义、作用、种类与特征上一页返回在实际工作中，计划与决策工作往往是相互渗透、紧密联系、有时两者还甚至不可分割地交织在一起。计划工作的职能就是知道该做什么，怎么做。由于管理的环境是动态的，管理活动是个发展变化的过程，计划作为行动之前的安排，必须是一种连续不断的循环。灵活的计划一定是有充分的弹性，计划---再计划，不断循环，不断提高。一、计划的编制程序任何计划工作的步骤都是相近的，依次包括以下内容：机会分析、制定目标、考虑计划工作的前提、确定可供选择的方案、比较各种方案、制定派生计划以及通过预算使计划数字化。计划编制的程序包括以下五个步骤：见图4-11.机会预测未来是不确定的，但又是可以认识、可以预测的。机会预测主要是对未来趋势的基本估计，如企业所面临的市场是坚挺还是疲软，竞争是会更激烈还是会趋于缓和等。第二节计划的编制程序与方法下一页返回机会预测是确立目标的前提，是计划工作真正的起点，是一项十分重要的工作。在预测机会的基础上，确定可行目标。因此，要运用科学的预测方法，要占有全面、准确的信息。2.确立目标和分解目标目标是未来行动的方向和努力的标准。在预测的基础上、结合组织的内部条件，合理地选择经努力后可以达到的目标。组织在未来的一个计划时期中的目标不止一个，而是一个目标体系。因此，组织的总目标确定之后，还要进行目标分解。例如企业在未来一年的利润目标是实现税后利润5000万元，那么这个总目标就必须分解为主营业务收入和营业外收入各自要完成的税后利润两大目标，主营业务收入还必须分解到各个产品或各个分厂或分公司；目标分解也是确定目标的重要工作内容。3.制定计划的前提制定计划的前提，就是研究、分析和确定计划工作的环境。例如，对企业来说，将有什么样的市场？第二节计划的编制程序与方法上一页下一页返回销售量有多大？什么价格？成本多少？将有哪些技术开发等？因为计划前提的预测比较复杂，难度较大，所以应选择那些对计划工作具有关键性的、有战略意义的、对执行计划最有影响的环境因素进行预测。4.制定可行方案目标确定之后，就必须制订可行的实施方案，将实施目标的条件、路线方法和可能出现的困难及克服方法，解决措施等具体化。为保证目标得以实现，制定的方案就必须是多个的，因为管理界有个说法：“若某一事物只有一个方法，则此方法大半会是错误的方法。”同时制定的方案就必须是可行的，因为只有可行的方案，才能保证目标得以实现。5.方案评价与选择找出了各种可行的方案并明确了它们的优缺点后，就应根据前提和目标，权衡各个方案的优劣，对方案进行评估，从而选出其中最满意、最合适的方案。第二节计划的编制程序与方法上一页下一页返回二、计划编制的方法（一）滚动计划法

1.滚动计划法的概念滚动计划法是按照“近细远粗”的原则制定一定时期内的计划，然后按照计划的执行情况和环境变化，调整和修订未来的计划，并逐期向后滚动，将短期计划、中期计划和长期计划结合起来的一种计划方法。滚动计划是一种动态编制计划的方法。它能够根据变化了的环境及时调整和修正组织计划，体现了计划的动态适应性。而且，它可是中长期计划与年度计划紧密衔接起来，能根据年度计划执行情况，分析短期计划中的问题并找出原因，在中长期计划编制时加以克服，从而保证了中长期计划的经济性和科学性。滚动计划法，既可用于编制长期计划，也可用于编制年度、季度生产计划和月度生产作业计划。不同计划的滚动期不一样，一般长期计划按年滚动；年度计划按季滚动；月度计划按旬滚动等等。第二节计划的编制程序与方法上一页下一页返回其编制方法是：在已编制出的计划的基础上，每经过一段固定的时期（例如一年或一个季度，这段固定的时期被称为滚动期）便根据变化了的环境条件和计划的实际执行情况，从确保实现计划目标出发对原计划进行调整。每次调整时，保持原计划期限不变，而将计划期顺序向前推进一个滚动期。2.滚动计划法的基本做法滚动计划法的基本做法是：先执行近期计划，等近期计划执行完毕后，根据上期计划执行的结果和产生条件，市场需求的变化以及经营方针的调整，对原订计划进行必要的调整和修订，并将计划期顺序向前推进一期，如此不断滚动、不断延伸。图4-2表明了滚动计划法的基本过程。例如，某企业在2000年底制定了2001—2005年的五年计划，如采用滚动计划法，到2001年底，根据当年计划完成的实际情况和客观条件的变化，对原订的五年计划进行必要的调整，在此基础上再编制2002－2006年的五年计划。其后依此类推。第二节计划的编制程序与方法上一页下一页返回3.滚动计划法的优点滚动计划法虽然使得计划编辑工作的任务量加大，但在计算机已被广泛应用的今天，其优点十分明显。①把计划期内各阶段以及下一个时期的预先安排有机地衔接起来，而且定期调整补充，从而从方法上解决了各阶段计划的衔接和符合实际的问题。它是一种主动调整计划的方法，它能使组织始终有一个较为切合实际的长期计划作指导。②较好地解决了计划的相对稳定性和实际情况的多变性这一矛盾，使计划更好地发挥其指导生产实际的作用。需要指出的是，滚动间隔期的选择，要适应企业的具体情况，如果滚动间隔期偏短，则计划调整较频繁，好处是有利于计划符合实际，缺点是降低了计划的严肃性。一般情况是，生产比较稳定的大量大批生产企业宜采用较长的滚动间隔期，生产不太稳定的单件小批生产企业则可考虑采用较短的间隔期。第二节计划的编制程序与方法上一页下一页返回（二）网络计划技术网络计划技术也称为计划评审术、关键路线法、我国数学家华罗庚将其称为统筹法。它是利用网络理论制定计划，并对计划进行评价、审定的一种技术方法。应用这种方法，可以有效地利用人力、物力和财力，用最少的工期和劳动消耗，达到预定目标。1.网络计划技术的概念：网络计划技术是以工序所需时间为时间因素，用描述工序之间相互联系的网络和网络时间的计算，反映整个工程或任务的全貌，并在规定条件下，全面筹划、统一安排，来寻求达到目标的最优方案的计划技术。

2.网络计划技术的特点：直观性强，可形象反映工程全貌；主次、缓急清楚，便于抓住主要矛盾；第二节计划的编制程序与方法上一页下一页返回可利用非关键路线上的工作潜力，加速关键作业进程，因而可缩短工期，降低工程成本；可估计各项作业所需时间和资源；便于修改；可运用电子计算机运算和画图，缩短计划编制时间。3.

网络图的组成

（1）工序（作业、活动）工序或作业，指一项有具体内容的、需要人力、物力、财力、占用一定空间和时间才能完成的活动过程。在网络图上用“”表示。虚活动（作业）：在网络图上只表示作业之间相互依存、相互制约、相互衔接的关系，但不需人力、物力、空间和时间的虚设的活动。在网络图上用“”表示。第二节计划的编制程序与方法上一页下一页返回（2）事项（事件、结点）事项指工程（计划）的始点、终点（完成点），或前道工序结束，后道工序开始的瞬间。在网络图上用“○”表示。网络图中的起点事项，表示一项工程的开始，终点事项，表示一项工程的结束，任何中间事项都具有双重含义，即表示前道工序结束，又表示后道工序开始。（3）路线路线指的是网络图中由始点事项出发，沿箭头方向前进，经过一系列事项，最终到达终点事项为止的路径。一个网络图中往往存在多条路线。（4）关键路线关键路线是指在网络图上的所有路线中，占用时间最长或消耗资源最多的路线，关键路线是决定计划工作工期的路线。在关键路线上，各工序的作业时间如果提前或延迟一天，那么，整个工期就提前或延迟一天。第二节计划的编制程序与方法上一页下一页返回因此，要缩短工期或生产周期，必须从缩短关键路线的延续时间入手。掌握和控制关键路线是网络技术的精髓。（5）作业时间作业时间指完成每项作业所需消耗的时间。（6）事项的最早开始时间事项的最早开始时间指从某事项开始的各项作业最早可能进行的时间。它由始点事项到该事项之前所有路线中作业持续时间最长的路线决定。用TE表示，其数值记入“□”中。（7）事项的最迟结束时间事项的最迟结束时间指的是，为了不耽搁该事项以后的各项作业进程，该事项最迟必须结束的时间。它由该事项到终点事项各条路线中作业持续时间最长的路线决定。用TL表示，其数值记入“△”中。第二节计划的编制程序与方法上一页下一页返回（8）时差时差是指某事项的最迟结束时间与最早开始时间之差，用TS表示。其计算公式为TS=TL-TE4.网络图的绘制原则

（1）网络图是有方向的，不允许出现回路

（2）直接连接两个相邻结点之间的活动只能有一个

（3）一个作业不能在两处出现

（4）箭线首尾必有结点，不能从箭线中间引出另一条箭线