成都市金堂县国有企业融资担保管理办法

成都市金堂县国有企业融资担保管理办法第一章总则第一条为规范金堂县所属国有企业（以下简称县属国企）融资担保行为，有效防范化解系统性金融风险和国有资产流失风险，维护国有资产安全，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《融资担保公司监督管理条例》《四川省地方金融监督管理条例》《成都市市属国有企业融资担保管理办法》等法律法规及政策规定，结合金堂县实际，制定本办法。第二条本办法适用于金堂县国有资产监督管理和金融工作局（以下简称县国资金融局）履行出资人职责的国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司（以下简称县属一级国企），及其各级全资、控股子企业（以下统称县属国企各级子企业，含实际控制企业）。本办法所指融资担保，是指县属国企及各级子企业作为担保人，与债权人约定，当债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的情形时，担保人按照约定履行债务或者承担责任的行为，包括但不限于贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保、债券兑付担保等具有还本付息实质的担保业务。第三条县属国企融资担保应当遵循以下原则：（一）依法合规原则。担保活动必须严格遵守法律法规、监管规定及企业内部管理制度，担保程序符合内部决策、上报审批、合规审查等全流程要求，所有担保行为必须签订具备法律效力的书面合同，明确各方权利义务。（二）风险可控原则。县属国企应当建立融资担保全流程风险管控体系，对担保项目的合规性、债务人的资信状况、偿债能力、反担保措施有效性等进行全链条评估，将担保规模控制在自身可承受的风险范围内，原则上融资担保总余额不得超过自身最近一期经审计净资产的50%（从事融资担保主营业务的持牌机构除外）。（三）对等互利原则。除县委、县政府专项部署的公益性项目或指定担保事项外，担保行为应当遵循市场化原则，担保费率不得低于市场同类业务平均水平，对非控股企业的担保费率原则上不低于1.5%/年，对参股企业的担保比例不得超过自身持股比例，不得为无实际股权关系、无业务合作的第三方提供无偿担保。（四）权责统一原则。县属国企是融资担保行为的责任主体，法定代表人、实际经营负责人对担保决策的合规性、风险防控的有效性承担首要责任，县国资金融局依法履行出资人监管职责，对县属国企融资担保行为进行备案、审批及监督检查。第二章担保范围与禁止性规定第四条县属国企可以开展的融资担保业务范围包括：（一）对纳入合并报表范围的各级全资子企业、控股子企业提供的担保；（二）对持股比例超过30%（含）且具有实际控制权的参股企业提供的担保，担保额度不得超过县属国企在该企业的持股比例对应的净资产份额；（三）与县外其他国有企业共同出资成立的合资项目公司，股东各方按照持股比例同比例提供的担保；（四）经县委、县政府或县国资金融局批准的、涉及金堂县公共服务、基础设施建设、产业发展等重点领域的专项担保业务；（五）持牌融资担保机构按照监管规定开展的市场化融资担保业务，需符合《融资担保公司监督管理条例》及省市监管部门要求，对单户被担保人的担保责任余额不得超过自身净资产的10%，对小微企业和“三农”主体单户担保责任余额不得超过自身净资产的15%。第五条县属国企不得开展以下融资担保业务：（一）对持股比例低于30%且无实际控制权的参股企业、无产权关系的民营企业、自然人提供担保（经县委、县政府专项批准的特殊帮扶项目除外）；（二）对境外注册企业、境外项目提供担保（符合国家“走出去”战略且经省市相关部门批准的项目除外）；（三）对已出现债务逾期、信用评级低于BBB级、连续两年亏损且无明确扭亏方案的高风险企业提供担保；（四）为融资平台公司违规新增地方政府隐性债务提供担保，不得以任何形式承诺为地方政府偿还债务，不得将公益性资产、储备土地作为担保物；（五）以名义持股、代持股权为由超出实际持股比例提供担保，或通过关联交易变相为不符合条件的第三方提供担保；（六）为高风险投资项目（包括但不限于股票、期货、金融衍生品、私募基金等高风险投资）提供担保；（七）法律法规及国资监管规定明确禁止的其他担保行为。第三章担保额度管理第六条县属国企融资担保实行年度总额预算管理，每年年初与企业年度融资计划、投资计划同步编制、同步上报、同步审批。第七条年度担保预算编制应当包含以下内容：（一）上年度担保业务开展情况，包括累计担保发生额、年末担保余额、代偿金额、追偿情况、担保损失、风险准备金计提情况等；（二）本年度担保预算总额，按照县属一级国企、各级子企业分层分类列明，担保预算总额不得超过企业最近一期经审计净资产的50%，持牌融资担保机构的担保规模不得超过监管规定的放大倍数（原则上不超过净资产的10倍，对小微企业和“三农”业务为主的机构可放宽至15倍）；（三）年度担保业务结构，包括合并范围内子企业担保额度、参股企业担保额度、专项担保额度，分别列明被担保人名称、持股比例、担保额度、担保期限、担保用途等；（四）担保风险防控措施，包括反担保安排、风险预警机制、代偿追偿机制、风险准备金计提规则等。第八条年度担保预算审批流程如下：（一）县属一级国企组织各级子企业编制年度担保预算，经内部合规部门、风控部门审核后，提交企业董事会审议，董事会审议时需有三分之二以上董事出席，且经全体董事三分之二以上同意方可通过；（二）县属一级国企于每年2月底前将年度担保预算报县国资金融局审核，县国资金融局结合企业资产负债率、盈利水平、风险管控能力、上年度担保业务合规情况等进行综合评估，于15个工作日内出具审核意见；（三）年度担保预算经县国资金融局批准后生效，县属国企在年度预算范围内的担保项目可简化审批流程，超出预算的担保项目需逐笔报县国资金融局审批。第九条县属国企应当建立担保额度动态调整机制，年度担保预算执行过程中，因业务发展需要确需调整总额度或结构的，应当编制预算调整方案，说明调整原因、调整内容、风险防控措施，经董事会审议通过后报县国资金融局审批，每年预算调整次数不得超过2次。第四章担保项目审批流程第十条县属国企办理融资担保项目，应当按照“申请受理、尽职调查、风险评估、内部决策、上报审批、合同签署、保后管理”的全流程办理，严禁逆程序操作、无审批担保。第十一条申请受理。被担保人向担保方提交担保申请材料，至少包括：（一）担保申请书，明确担保金额、担保期限、担保用途、还款来源等；（二）被担保人的营业执照、章程、近三年经审计的财务报告、最近一期月度财务报表；（三）被担保人的信用报告，无不良信用记录证明；（四）融资项目的审批文件，包括项目立项批复、可行性研究报告、收益测算方案等；（五）反担保措施相关材料，包括反担保人资质证明、抵质押物权属证明、估值报告等；（六）担保方要求提供的其他材料。第十二条尽职调查。担保方应当成立至少2人组成的尽职调查小组，对被担保人及担保项目开展现场及非现场尽职调查，形成尽职调查报告，报告内容至少包括：（一）被担保人的主体资格、股权结构、治理结构、经营情况、资信情况，近三年是否存在重大违法违规、债务违约、诉讼仲裁等不良记录；（二）融资项目的合规性，是否符合国家产业政策、金堂县发展规划，项目审批文件是否齐全，项目收益测算是否合理，还款来源是否稳定可靠；（三）反担保措施的可行性，抵质押物的权属是否清晰、是否存在权利负担、估值是否合理、变现能力如何，反担保人的代偿能力是否充足；（四）项目的主要风险点及防控措施建议。尽职调查人员对调查报告的真实性、完整性、准确性负责，严禁隐瞒风险、虚构调查内容。第十三条风险评估。担保方风控部门对尽职调查报告进行独立审核，对项目的合规风险、信用风险、市场风险、操作风险进行全面评估，形成风险评估报告，明确出具同意或否决的风险意见，风控部门出具否决意见的项目不得提交决策层审议。第十四条内部决策。担保项目经风控部门审核通过后，按照企业内部管理制度提交总经理办公会审议，审议通过后报董事会审批，董事会应当对担保项目的必要性、合规性、风险性进行充分讨论，每名董事应当明确发表意见并记录在案，涉及关联担保的，关联董事应当回避表决。第十五条上报审批。除年度预算范围内合并报表内全资子企业的担保项目由县属一级国企自主审批、报县国资金融局备案外，以下担保项目需逐笔报县国资金融局审批：（一）超出年度担保预算的所有担保项目；（二）对持股比例低于50%的参股企业提供的担保；（三）担保期限超过5年的中长期担保项目；（四）单笔担保金额超过县属一级国企最近一期经审计净资产10%的大额担保项目；（五）经县委、县政府部署的专项担保项目；（六）县属国企为外部第三方提供的担保。上报审批需提交的材料包括：1.担保项目申请文件，说明担保原因、担保金额、担保期限、担保费率、反担保措施等；2.尽职调查报告、风险评估报告；3.企业总经理办公会、董事会决议；4.被担保人相关资质、财务、信用材料；5.反担保相关材料；6.县国资金融局要求提供的其他材料。县国资金融局收到申请材料后，对材料齐全的项目在10个工作日内完成审核，出具审批意见，对重大高风险项目可委托第三方专业机构进行评估，评估时间不计入审批时限。第十六条合同签署。担保项目经审批通过后，担保方应当聘请法律顾问对担保合同、反担保合同进行合法性审查，合同条款应当明确约定担保范围、担保期限、担保责任、债权人与债务人的权利义务、反担保措施、违约责任、争议解决方式等内容，不得签署存在空白条款、未明确担保责任上限的合同。涉及抵质押反担保的，担保方应当在合同签署后10个工作日内到相关登记部门办理抵质押登记手续，取得抵质押权利证书，抵质押率不得超过合理水平：其中不动产抵质押率不得超过评估值的70%，动产抵质押率不得超过评估值的50%，股权、应收账款等权利质押率不得超过评估值的40%。第十七条担保费收取。除县委、县政府专项批准的免收担保费项目外，担保方应当在担保合同生效后一次性收取全额担保费，担保费率标准如下：（一）对合并范围内全资子企业的担保，费率不低于0.8%/年；（二）对控股子企业的担保，费率不低于1%/年；（三）对参股企业的担保，费率不低于1.5%/年；（四）对外部第三方的担保，费率不低于2%/年。担保费纳入企业营业收入核算，不得账外收取、不得截留挪用。第五章保后管理与风险处置第十八条县属国企应当建立保后动态管理制度，对每个担保项目设立专项台账，明确保后管理责任人，每季度至少开展一次保后检查，形成保后检查报告，重点跟踪以下内容：（一）被担保人的经营情况、财务状况，重点核查营业收入、利润、现金流、资产负债率等核心指标变化，是否出现经营恶化、亏损扩大等情况；（二）融资项目的推进情况，是否按照计划实施，项目收益是否符合预期，还款来源是否稳定；（三）被担保人的信用情况，是否出现债务逾期、信用评级下调、被列入失信被执行人名单等不良记录；（四）反担保措施的有效性，抵质押物的价值是否出现大幅贬损，反担保人的经营情况是否出现重大不利变化。第十九条县属国企应当建立担保风险预警机制，设置以下风险预警指标，出现任一预警情形的，保后责任人应当第一时间向企业风控部门及管理层报告，启动风险处置程序：（一）被担保人连续3个月未按时支付利息，或出现其他债务逾期情况；（二）被担保人资产负债率较上年末上升超过20个百分点，或连续两个季度出现亏损；（三）被担保人涉及重大诉讼、仲裁，涉案金额超过其净资产的30%；（四）抵质押物价值贬损超过30%，或抵质押物被查封、冻结、扣押；（五）被担保人出现停产停业、吊销营业执照、法定代表人失联等重大风险事件。第二十条出现风险预警后，企业应当立即采取以下风险化解措施：（一）暂停对该被担保人的新增担保业务；（二）要求被担保人提前偿还部分或全部债务，或追加其他足值有效的反担保措施；（三）与债权人协商，调整债务偿还安排，降低担保责任风险；（四）提前梳理反担保措施的执行路径，做好代偿追偿准备。第二十一条当被担保人确实无法履行到期债务，债权人要求担保方履行担保责任的，担保方应当首先核查债权人的主张是否符合担保合同约定，是否存在超出担保范围、超出担保期限的不合理要求，对符合代偿条件的，应当按照内部决策程序审议后履行代偿责任，同时立即启动追偿程序。第二十二条代偿发生后，企业应当成立专项追偿工作组，通过以下方式开展追偿工作：（一）要求被担保人制定还款计划，限期偿还代偿资金及违约金、资金占用费（资金占用费不得低于同期LPR的1.5倍）；（二）处置抵质押物，优先以抵质押物变现所得偿还代偿资金；（三）要求反担保人履行反担保责任，承担代偿义务；（四）通过诉讼、仲裁、资产保全等法律手段追偿，对拒不履行还款义务的被担保人、反担保人，及时申请强制执行，将其列入失信被执行人名单。代偿处置期间，追偿工作组应当每月向企业董事会及县国资金融局报送追偿进展情况，原则上代偿资金应当在1年内完成追偿，确因特殊情况无法按期追偿的，应当向县国资金融局提交延期申请，说明原因及后续追偿计划。第二十三条县属国企应当按照国家规定计提担保风险准备金，持牌融资担保机构应当按照不低于当年担保费收入的50%提取未到期责任准备金，按照不低于年末担保责任余额的1%提取担保赔偿准备金，准备金累计达到当年担保责任余额10%的，实行差额提取。非持牌融资担保业务的县属国企，应当按照年末担保余额的1%计提担保风险准备金，专项用于弥补担保代偿损失，准备金累计额达到担保余额的5%后可不再计提。第二十四条担保代偿损失核销应当严格按照《国有企业资产损失认定工作规则》及金堂县国有资产损失核销管理相关规定执行，需经企业董事会审议通过、第三方机构出具损失鉴证报告、报县国资金融局批准后方可核销，核销后应当建立“账销案存”管理制度，继续对被担保人保留追偿权利，不得放弃债权。第六章监督管理与责任追究第二十五条县国资金融局对县属国企融资担保业务履行以下监管职责：（一）制定完善县属国企融资担保监管制度，指导企业建立内部担保管理体系；（二）审批县属国企年度担保预算及重大担保项目；（三）每半年开展一次县属国企担保业务专项检查，重点检查担保制度执行情况、担保项目合规性、风险防控措施落实情况、代偿追偿情况等；（四）建立县属国企担保业务动态监测系统，要求企业每月报送担保业务统计报表，及时掌握担保规模、结构、风险情况；（五）对县属国企担保业务违规行为进行责任追究。第二十六条县属国企应当于每年1月15日前向县国资金融局报送上年度担保业务开展情况报告