2026年全国理财规划师之二级理财规划师考试提优特训题（附答案）

姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 密封线 2026年理财规划师考试重点试题精编注意事项:1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为120分钟。2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效。(参考答案和详细解析均在试卷末尾)一、选择题

1、保险体现的是“我为人人，人人为我”的思想，从风险管理的角度出发，被称为（）。A.风险回避B.损失控制C.风险自留D.风险分散

2、共用题干2006年5月赵文光死亡，对所遗财产无遗嘱。赵文光的老伴早亡，赵文光的弟弟赵文利10岁起就跟随他生活，和他相依为命，成家后也经常会来探望照顾他，赵文光有二子一女，长子赵益（1990年死亡）其子赵明（1993年死亡）有二女儿赵贝贝；次子赵尔（1995年死亡）有一个儿子赵亮；女儿赵珊（2004年死亡）收养一子刘志。现在赵贝贝、赵亮、刘志为继承发生争执。根据案例回答下列问题。A.赵贝贝可以继承遗产B.赵亮可以继承遗产C.刘志可以继承遗产D.赵文利可以获得遗产

3、下列不属于对金融资产流动性要求的是()。A.交易动机B.谨慎动机C.预防动机D.个人偏好

4、理财规划师在给客户做投资规划时，应对客户的投资目标按时间进行简单的分类，下列不属于短期目标的是()。A.装修房屋B.30岁进行养老规划C.休闲旅游D.购买手提电脑

5、小谢正在进行国家理财规划师课程的学习，他和朋友对于理财规划步骤的顺序产生了争议，正确的顺序应该是()。A.建立客户关系、分析客户财务状况、收集客户信息、制订理财计划、实现理财计划、持续理财服务B.建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、制订理财计划、实现理财计划、持续理财服务C.建立客户关系、收集客户信息、制订理财计划、分析客户财务状况、实现理财计划、持续理财服务D.收集客户信息、建立客户关系、分析客户财务状况、制订理财计划、实现理财计划、持续理财服务

6、有权审理仲裁案件的机构是()。A.人民法院B.司法局C.仲裁机构D.调解委员会

7、企业财务关系中最为重要的关系是()。A.股东与经营者之间的关系B.股东与债权人之间的关系C.股东、经营者、债权人之间的关系D.企业与作为社会管理者的政府有关部门、社会公众之间的关系

8、共用题干袁先生与李女士刚刚结婚，组建家庭。其中，袁先生，28岁，每年的年收入为5万元；李女士，28岁，每年的年收入为3万元，每月还可以获得投资收入500元。以上所得均为税后所得。袁先生一家每月的生活支出为800元，赡养父母每月支付400元，医疗费每月200元，车辆开支每月600元，其他支出每月600元。此外，袁先生还带领家人一起出游，花了8000元。除此之外，没有别的支出。每年生活支出成长率为2%。袁先生和李女士结婚时，买了一套总价25万元的自用房，目前该房产的现值为28万元。

袁先生一家目前在银行的活期存款有3万元，定期存款有1万元。为了使家庭更好地实现财务自由，袁先生投资了一些金融资产，其中股票基金2万元，债券基金2万元。袁先生一家现在没有负债。夫妇双方均在单位参加了五险一金等基本的保障，家庭参保了家庭财产险，年缴保费100元，保额为10万元。未参保任何其他商业保险。购车规划：5年后准备购买一辆10万元左右的家用轿车。假设家用轿车价格增长为4%。

购房规划：10年后准备投资一间50万的门市房，以租养贷，以房养老。假设房屋增长率为2%。退休规划：两人打算30年后同时退休。退休时希望每个月有现值3000元可以用。退休后费用成长率估计为2%。退休后生活20年。薪金增长率5%；储蓄的投资报酬率为6%。

根据案例回答87～103题。A.300000B.320000C.340000D.360000

9、金融市场是指货币资金融通和金融资产交换的场所，广义的金融市场不包括()。A.货币市场B.有色金融市场C.外汇市场D.黄金市场

10、共用题干刘先生父母今年均为35岁，两人打算60岁退休，预计生活至90岁，刘先生夫妇现在每年的支出为5万元，刘先生的家庭储蓄10万元，可以用来进行养老储备，假设通货膨胀率保持4%不变，退休前，刘先生家庭的投资收益率为7%，退休后，刘先生家庭的投资收益率为4%。根据案例回答71—75题。A.2654011.24B.2564011.42C.3456011.24D.3546011.24

11、现阶段生物科技应属于()。A.增长型行业B.周期型行业C.防守型行业D.支柱型行业

12、一审法院审理后，当事人对判决不服，有权在判决书送达之日起()日内向上级人民法院提起上诉。A.60B.30C.15D.10

13、关于夫妻财产约定公证的意义，下列说法错误的是()。A.对夫妻双方在财产权属方面给予了很大的空间B.既明确了夫妻个人财产和共同财产，又给予了夫妻双方的自由约定权C.夫妻双方可以将婚前财产约定为个人财产，但是不可以将婚后财产约定为个人财产D.公证处凭着自身的特有证明效力，介入夫妻财产约定领域，可以更好地保护夫妻各方的财产权，起到预防和减少夫妻双方发生财产纠纷的作用

14、以下不属于个人财务安全衡量标准的是A.是否有稳定充足收入B.是否购买适当保险C.是否享受社会保障D.是否有遗嘱准备

15、共用题干张先生今年40岁，妻35岁，单薪家庭，有一小孩10岁，现在住的房子价值40万元，无贷款。张先生有10万元存款，计划换房总价100万元，但是换房将花光这笔存款，并且又背上50万元的负债，想要60岁退休的梦想可能不易实现。假设张先生家庭年收入10万，年支出6万元，退休后年支出4万元，房贷利率4%。目前的支出不包括小孩上大学时的额外开销。工作期的实质报酬率8%，退休后的实质报酬率5%，退休后生活20年。根据案例回答20～29题。A.3.02%B.4.13%C.5.25%D.6.88%

16、国内生产总值是衡量一个国家宏观经济运行规模的最重要的指标，以下关于GDP的理解，不正确的是()。A.是流量而不是存量B.市场活动所导致的价值C.中间产品价值计入GDPD.是一个市场价值的概念

17、信用扩张是现代信用货币制度下货币供给机制的重要内容，在我国能够扩张信用、创造派生存款的最主要的金融机构是()。A.中央银行B.商业银行C.信托投资公司D.保险公司

18、假设市场的无风险利率是1%，股票市场未来有牛市、正常、熊市三种状态，对应的发生概率为0.2、0.6、0.2；作为市场组合的股票指数现在是在5100点，当未来股票市场处于牛市时将会达到6000点，正常时将会达到5600点，熊市时将会达到4300点；股票X在牛市时的预期收益率为20%，在正常时预期收益率14%，在熊市时预期收益率为-12%。根据这些信息，市场组合的预期收益率是()。A.4.92%B.6.27%C.7.52%D.10.4%

19、资金成本在企业筹资决策中的作用不包括()。A.资金成本是企业选用筹资方式的参考标准B.资金成本是决定投资项目是否可行的重要标准C.资金成本是影响企业筹资总额的重要因素D.资金成本是确定最优资本结构的主要参数

20、理财规划师对客户的资产负债表和收入支出表进行分析，计算的财务比率不包括()。A.负债收入比率B.负债比率C.投资与净资产比率D.总资产周转率

21、下列所得中，应该按“偶然所得”征收个人所得税的有()。A.个人因参加企业的有奖销售活动而取得的奖品所得B.离退休人员从原任职单位取得的现金补贴C.个人处置打包债权取得的收入D.保险赔款

22、共用题干甲公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在100万元左右。该公司年不含税外购货物额为65万元左右。根据案例回答43—47题。A.申请税收优惠B.向税务局提出减税申请C.申请成为小规模纳税人D.按照税法的要求建立健全财务和会计核算制度，申请成为增值税一般纳税人

23、共用题干零息债券的价格反映了远期利率，具体如表3-11所示。除了零息债券，刘女士还购买了一种3年期的债券，面值1000元，每年付息60元。

根据案例回答82—85题。A.5.54%B.5.88%C.5.94%D.6.02%

24、一般来说，长期理财规划建议书应包含的假设前提有()。a.国内政治、经济环境将不会有重大改变b.经济增长率、通货膨胀率、利率、汇率和税率的变动趋势c.工资增长水平、未来消费支出的变动趋势d.无其他人力不可抗拒因素和不可预见因素的重大不利影响A.abcdB.bcdC.abcD.cd

25、刘女士在参加商场有奖销售中取得中奖所得18000元，她领取奖金时拿出6000元通过民政部门捐给贫困地区，则最后实际得到的金额是()元。A.14400B.10180C.9600D.9480

26、下列关于客户和理财规划师争端处理与解决的描述，不正确的是()。A.理财规划师首先要做的事情就是与客户进行联系与沟通，妥善解决争端B.如果理财规划师代表所在机构与客户通过协商无法解决争议，可以请第三方出面调解C.理财规划师代表所在机构对外提供理财规划服务，面对很多客户，所以一旦与某一客户之间发生争议，由第三方居中协调解决富有效率，不会影响理财规划师处理其他业务D.如果客户和理财规划师双方经过反复的探讨与协商之后，客户仍然对争端处理的方法与结果表示不满，那么就只有按照理财规划合同的约定通过诉讼或仲裁解决这一争议

27、在理财规划中只有实现()才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。A.财务规划B.财务安全C.自我实现D.财务自由

28、共用题干资料：冯先生有一个12岁的儿子，目前刚读初中。但考虑到高等教育费用较高他们一家想现在就开始为儿子准备大学及出国留学的费用，为了及早准备教育费用，冯先生向理财规划师咨询相关问题。根据资料回答下列问题A.获得高收益B.利率变动的风险C.投资的安全性D.人民币升值问题

29、对于一个大学高年级学生而言，他的短期目标不包括()。A.租赁房屋B.获得银行的信用额度C.满足日常开支D.开始投资计划

30、共用题干孙先生与张女士均为外企职员，家中有一个8岁男孩，夫妇俩的税后家庭年收入约为40万元。2001年夫妇俩购买了一套总价为90万元的复式住宅，该房产还剩10万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，孙先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为70万元（现值）。银行存款25万元左右；每月用于补贴双方父母约为2000元；每月房屋按揭还贷2000元，家庭日常开销在3000元左右，孩子教育费用1年约1万元左右。为提高生活情趣，孙先生有每年举家外出旅行的习惯，花费约12000元左右。根据案例回答43～48题。A.0.05B.0.1C.0.15D.0.2

31、()是婚姻成立的形式要件。A.结婚登记B.结婚双方当事人自愿C.男不得早于22周岁，女不得早于20周岁D.禁止患有一定疾病的人结婚

32、对个人按市场价格出租的居民住房，暂按()的税率征收营业税。A.3%B.4%C.5%D.10%

33、可变更、可撤销民事行为，通常是指行为人的()有缺陷。A.意思表示B.行为能力C.权利能力D.行为动机

34、()不属于鸭的构成部分。A.现金B.活期存款C.银行承兑汇票D.公司债券

35、下列不属于宏观经济政策目标的是()。A.充分就业B.国际收支平衡C.经济持续稳定增长D.居民收入稳定增长

36、共用题干何先生为外企员工，每月的收人大概为7000元，虽然当前收入一般，由于每月的支出较大，因此还款能力较弱，但由于职业前景较好，预计未来收入会逐渐增加。何先生目前通过个人住房商业性贷款购买了一套住房，贷款总额为30万元，期限为15年，贷款利率为6.5%。根据案例回答下列问题。A.等额本息还款法B.等额本金还款法C.等额递增还款法D.等额递减还款法

37、个人养老保险的积累方式包括()和购买商业养老保险。A.银行储蓄B.基金投资C.债券投资D.以上都对

38、共用题干王先生，35岁，某研究所研究员，每月税前收入为7000元；张女士，31岁，股份制银行支行信贷员，每月税前收入为5000元，年终有20000元的奖金。夫妻的小宝贝刚刚l周岁。目前夫妻两人与张女士的父母住在一起，两位老人每月有1000元的收入。王先生夫妇有一套价值60万的房产，公积金贷款40万，30年期，等额本息还款已还了8年。家里准备备用现金5000元，每月家庭生活开支为4500元。夫妻两人均有单位社保和补充医疗保险，两位老人也有社会医疗保险，全家人都没有购买商业保险。家里有5万元定期存款，王先生有提前归还部分银行房贷的打算。根据案例回答30～42题。A.0.52B.0.42C.0.25D.0.22

39、下列关于定额定期储蓄说法不正确的是()。A.定额定期储蓄是存款金额固定、存期固定的一种定期储蓄业务B.定额定期储蓄存期为一年，到期凭存单支取本息，可以过期支取，也可以提前支取C.可以办理部分支取D.存单上不记名、不预留印鉴、也不受理挂失，可以在同一市县辖区内各邮政储蓄机构通存通取

40、共用题干大洋公司在2011年1月1日平价发行新债券，每张面值1000元，票面利率10%，5年到期，每年12月31日付息。根据案例十九回答77-81题。A.小于B.大于C.等于D.不确定

41、共用题干张辉夫妇今年均刚过25岁，他们打算55岁退休。张辉夫妇估计两人退休后的第一年需要11万元的生活费用，由于通货膨胀的原因生活费用每年按照6%”的速度增长。张辉夫妇预期寿命为80岁，假设张辉夫妇退休后每年的退休收入为6万元（发生在每年年初）。假设退休的投资收益率为8%，退休后的投资收益率为6%，张辉夫妇现在已有10万元的退休基金。根据资料回答下列问题。A.225万元B.275万元C.260万元D.360万元

42、如果一个客户性格属于常常改变主意或离题，有丰富想象力，在做决定的时候有新思路并付诸行动，则根据荣格的心理分析模型，该客户属于()。A.直觉型B.思想型C.内在感觉型D.外在感觉型

43、我国政府为了扩宽居民的投资渠道，允许基金公司设立QDII产品，基金公司QDII产品不能投资于下列对象()。A.可转让存单B.住房按揭支持证券C.资产支持证券D.房地产抵押按揭

44、他物权中的()是指在他人所有之物上在一定范围内进行使用并获取收益的权利。A.用益物权B.担保物权C.债权D.综合权利

45、下列关于纯货币理论观点的表述不正确的是()。A.经济周期波动是银行体系交替地扩张和紧缩信用所造成的B.当银行体系降低利率，放宽信贷时就会引起生产的扩张与收入的增加C.当银行体系降低利率会进一步促进信用扩大，信用可能无限地扩大D.经济周期纯粹是一种货币现象，货币数量的增减是经济发生波动的惟一原因

46、接上题，除了取得奖金的员工享受额外收益外，吕总也为此获得了()元的成本节约。A.240B.176.2C.264.2D.300

47、保险中的第二受益人是指()。A.两个受益人中较年轻的一个B.第一受益人的法定继承人C.第一受益人的子女D.当第一受益人不存在后有权继承的人或机构

48、在投资规划的资产配置方面，股票类资产的行业配置中，我们会关注行业的增长类、周期类、稳定类等类别，其中传媒行业和化工行业分别属于()和()。A.增长类；稳定类B.增长类；周期类C.周期类；稳定类D.周期类；增长类

49、理财规划师会使用一些支付比例指标来估计最佳的住房贷款额度，一般来说，所有贷款月供款与税前月收入的比率应控制在()之间。A.25%～30%B.30%～33%C.33%～38%D.38%～40%

50、共用题干刘先生与金女士一家属于高收入高消费的家庭。其中，刘先生今年46岁，为某公司总经理；金女士今年43岁，待业；儿子刘小明今年20岁，某大学本科市场营销专业在读大二学生。

(1)收支情况刘先生，月收入（税前）为18000元，每年红利40万元（税前）。此外，刘先生一家每年可以取得利息收入11万元（税后），房租收入4.6万元（税后），其他收入5万元（税后）。刘先生一家每年养老保险支出125000元，教育费支出30000元，机动车保险支出15000元，每月生活开支为20000元，老人每月赡养费为4000元。同时，刘先生一家还集体到国外旅游花销15000元。

(2)资产负债情况刘先生一家现有一套价值为80万元的自用住房和一套价值为47万元投资性房地产。同时，刘先生有一辆价值65万元的自用汽车。现金及活期存款200万元，定期存款400万元。负债只有信用卡消费1万元。刘先生投资了南方钢铁公司1000股股票，他预期南方钢铁公司未来3年股利为零增长，每年股利为12元。预计从第四年开始转为正常增长，增长率为4%。目前无风险收益率为5%，市场平均股票要求收益率为15%，南方钢铁公司股票的标准差为2.7843，市场组合的标准差为2.3216，两者的相关系数为0.8576。

(3)保险状况刘先生：年缴保费为11.7万元、缴费期限20年、保障终身，意外事故250万元、疾病事故200万元的商业保险，已缴费10年。同时，刘先生购买的养老保险现价值为60万元。金女士：原所在单位为其办理并缴费10年的国家基本养老、医疗保险。儿子：“世纪栋梁”子女教育保险，附加意外伤害和意外伤害医疗保险，保额20万元，附加意外伤害和医疗4万元，缴费期限20年，保险期限20年，年缴保费8000元。根据案例回答68～86题。A.60000B.70000C.80000D.90000

51、国内某作家的一篇小说在某晚报上连载3个月，每月取得稿酬3600元，该作家就稿酬收入需要缴纳个人所得税()元。A.1209.6B.576C.1728D.796

52、我们通常把()叫做货币的对外价值。A.利率B.货币增长速度C.汇率D.货币升值

53、假设S公司的股票上年度发放的股利为0.9元/股，并预期以后各年度的股利水平都一样。如果投资者对该股票要求的收益率为15%，则该股票当前的价格该为()。A.6元/股B.8元/股C.19元/股D.10元/股

54、共用题干冯老先生现年78岁，和老伴相依为命，膝下有三个孩子，冯老大、冯老二、冯老三。冯老二3年前因为车祸去世，留下两个儿子冯枫与冯强。冯老先生感到自己身体日渐虚弱，决定通过遗嘱分配自己的遗产。他先后留下两份遗嘱，第一份自书遗嘱将二老居住的价值40万元的房屋留给大儿子并由大儿子赡养老伴。第二份代书遗嘱将家中全部存款20万元平均分配给二儿媳妇和冯老三。2009年12月30日，冯老先生突发脑溢血，被送往医院抢救，在治疗期间冯老先生曾一度清醒，并留下口头遗嘱，将自己的全部遗产留给老伴。对此医院的医生与护士均可证明。后冯先生因抢救无效死亡。根据案例回答下列问题。A.40万元房产，存款20万元B.40万元房产，存款10万元C.20万元房产，存款10万元D.存款10万元

55、在其他条件不变的情况下，如果自然资源的供给增加，会使得长期总供给曲线()。A.左移B.右移C.斜率变小D.斜率变大

56、2009年周先生每月税前收入12000元，需缴纳10%的三险一金。每月生活日常支出5000元。房贷支出3000元，周先生现有活期存款6万元，定期存款30万元，国债10万元，股票20万元，房贷余额15万元。周先生2009年现金流量表中工资薪金所得是（）。A.107920B.112980C.127380D.144000

57、丁丁今年12岁。他所在的初中最近流行PS3游戏机，受同学的影响，丁丁也想购买一个。于是丁丁用过年的压岁钱自己购买了一台。则下列说法中正确的是()。A.本合同无效，因为丁丁无民事行为能力B.本合同无效，因为丁丁是背着父母购买的C.本合同有效，因为丁丁12岁了D.本合同效力未定，需要追认

58、以下关于现值的说法正确的是()。A.当给定终值时，贴现率越高，现值越低B.当给定利率及终值时，取得终值的时间越长，该终值的现值就越高C.在其他条件相同的情况下，按单利计息的现值要低于用复利计算的现值D.利率为正时，现值大于终值

59、下列关于定期保险说法错误的是()。A.相比其他形态的人寿保险来说，定期寿险更接近于财产和责任保险B.定期保单具有终身有效的性质C.定期寿险的保险期间短则1年，长则10年、20年D.定期寿险每千元保额的初期费率要低于同样条件下的其他寿险产品，后期费率会随保单持续时间的延长而快速增加

60、马克维茨投资组合理论中引入了投资者的无差异曲线，每个投资者都有自己的无差异曲线族，关于无差异曲线的特征说法不正确的是()。A.向右上方倾斜B.随着风险水平增加越来越陡C.无差异曲线之间不相交D.与有效边界无交点

61、共用题干董女士属于较为稳健的投资者，今年33岁，投资经验不足。董女士家里的金融资产总计20万元，其中10万元是活期存款，在银行客户经理的劝说下，一年前认购了一只股票型开放式基金，收益不错，目前总计6万元，其余的4万元购买了国债。董女士家境不错，负担很轻。根据资料回答下列问题。A.留足家庭备用金后，适当增加股票型基金投资，其余转换成货币市场基金B.由于货币市场基金的收益率高于活期存款，应将活期存款全部转换成货币市场基金C.应将IO万元的活期存款全部转换成股票基金D.应将10万元的活期存款全部转换成定期存款

62、()原则要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益。A.正直诚信B.专业尽责C.客观公正D.严守秘密

63、接上题，下列说法中正确的是()。A.秦先生承担连带责任B.秦先生承担补充连带责任C.秦先生无过错则可不承担责任D.抚养孩子的一方承担主要责任

64、共用题干彭教授准备将自己多年来的学术成果交给一家出版社出版，预计稿酬所得为18000元。根据案例七回答22—26题。A.3B.4C.5D.6

65、可变更、可撤销民事行为，通常是指为人的()有缺陷。A.意思表示B.行为能力C.权利能力D.行为动机

66、股票X和股票Y，这两只股票下跌的概率分别为0.4和0.5，两只股票至少有一只下跌的概率为0.7，那么，这两只股票同时下跌的概率为()。A.0.9B.0.7C.0.4D.0.2

67、综合理财规划建议书的内涵主要表现在其()。A.操作的专业化B.分析的量化性C.目标的指向性D.分析的全面性

68、小李2015年将自己发明的某专利转让，获得转让费30万元，则小李此次转让需要缴纳()元的个人所得税。A.36000B.42000C.48000D.52000

69、关于非年金寿险产品，下列说法正确的是()。A.死亡率越低，保险费率越低B.死亡率越低，保险费率越高C.死亡率越高，保险费率越低D.死亡率不影响保险费率

70、随着生活水平、医疗水平的提高，我国人口的寿命逐年增加，保险公司在设计保险产品的时候需要充分考虑到未来死亡率的变化，一般来说（）。A.实际死亡率会低于定价使用的生命表B.实际死亡率会高于定价使用的生命表C.实际死亡率会等于定价使用的生命表D.实际死亡率会高于预期死亡率

71、资产是指过去的交易事项形成并由企业拥有或控制的资源，对该资源的预期会给企业带来经济利益。以下对于资产定义的理解，说法错误的是()A.或有资产不能作为企业的资产确认B.企业对融资租入的固定资产没有所有权C.企业对资产负债表中的资产都拥有所有权D.不能给企业带来未来经济利益的资产则不能作为资产加以确认

72、大豆供应量增加，则豆油的价格()。A.升高B.降低C.不变D.波动

73、钱某和赵某结婚十几年，赵某是一家公司的总经理，钱某则在家里照顾孩子，做家务，近年来钱某和赵某感情出现了问题，经过协商，二人决定离婚，于是，赵某想请一位理财规划师帮助其进行财产分割，如果你是理财规划师，对于赵某的下列观点，你认为正确的是()。A.由我掌握的财产，理应归我所有B.我挣钱比她多，应当由我决定如何分配财产C.除非分给我80%的财产，否则不同意离婚D.离婚与分割财产是两个不同性质的问题，应该区别对待

74、某证券组合今年实际平均收益率为0.15，当前的无风险利率为0.03，市场组合的风险溢价为0.06，该证券组合的β值为1.5。那么，根据詹森指数评价方法，该证券组合绩效()。A.不如市场绩效好B.与市场绩效一样C.好于市场绩效D.无法评价

75、教育储蓄的优点在于享有免征利息税、零存整取并以()方式计息。A.零存整取B.存本取息C.整存整取D.整存零取

76、比较来看，定期寿险对以下()人群是最必要和合适的保险产品。A.收入较高、保险需求较高B.收入较高、保险需求较低C.收入较低、保险需求较高D.收入较低、保险需求较低

77、共用题干客户王先生投资经验比较丰富，近日精选了一项投资计划A，根据估算，预计如果现在投资268元，未来第一年会回收90元，第二年回收120元，第三年回收150元。与之相比，同期市场大盘平均收益率为12%，无风险收益率为6%。但王先生认为计划A还是不能达到其理想的效果，遂咨询理财规划师。根据案例回答下列问题。A.2.55B.2.62C.1.49D.1.78

78、对个人报市场价格出租的居民住房，暂按()的税率征收营业税。A.3%B.4%C.5%D.10%

79、()是指在现券买卖时，以不含有自然增长应计利息的价格报价并成交的交易方式。A.净价交易B.竞价交易C.全价交易D.现价交易

80、关于我国的企业年金制度，下列说法不正确的是()。A.我国的企业年金原被称为企业补充养老保险B.职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次领取企业年金C.职工未达到国家规定的退休年龄的不得从各人账户中提前提取资金D.每个企业都必须建立企业年金账户二、多选题

81、资产负债表现金及现金等价物一栏不包括（）。A.定期存款B.短期期债券C.货币市场基金D.人寿保险现金价值

82、甲公司2011年平均现金余额是24万元，平均流动负债余额是350万元，则该企业的现金比率为()。A.0.07B.0.06C.0.7D.0.6

83、关于退休养老规划工具的可规划性，下列说法不正确的是()。A.职业规划是退休养老规划的前提B.个人所在国家、地区或行业的社会保障状况是影响退休养老规划的重要因素C.退休养老规划使用商业性养老保险的可规划性较弱D.将房产价值在退休后变现也是退休养老规划的一个重要手段

84、共用题干资料：王太太从事个体服装销售近20年，前一段时间，她刚参加了国家的社会养老保险，但是她对国家举办的国家社会养老保险不是很明白；于是她向理财规划师咨询有关情况。根据资料回答下列问题。A.11%进人统筹账户，8%进入个人账户B.全部进入个人账户C.12%进入统筹账户，8%进入个人账户D.8%进入统筹账户，20%进入个人账户

85、可以拿到银行办理贴现的票据是()。A.商业汇票B.银行本票C.转账支票D.企业发票

86、在投资规划流程中，（）主要根据客户的投资目标和对风险收益的要求，将客户的资金在各种类型资产上进行配置，确定用户各种类型资产的资金比例。A.客户分析B.证券选择C.资产配置D.投资评价

87、共用题干王先生，35岁，某研究所研究员，每月税前收入为7000元；张女士，31岁，股份制银行支行信贷员，每月税前收入为5000元，年终有20000元的奖金。夫妻的小宝贝刚刚l周岁。目前夫妻两人与张女士的父母住在一起，两位老人每月有1000元的收入。王先生夫妇有一套价值60万的房产，公积金贷款40万，30年期，等额本息还款已还了8年。家里准备备用现金5000元，每月家庭生活开支为4500元。夫妻两人均有单位社保和补充医疗保险，两位老人也有社会医疗保险，全家人都没有购买商业保险。家里有5万元定期存款，王先生有提前归还部分银行房贷的打算。根据案例回答30～42题。A.0.52B.0.42C.0.25D.0.22

88、内地某企业会计核算以美元为记账本位币，2013年年末编制财务报告时记账本位币应为()。A.美元B.美元或人民币C.人民币D.欧元

89、某酒店12月餐厅收入15万元，客房收入20万元，卡拉OK厅门票收入5万元、酒水饮料收入5万元。该酒店12月应纳营业税为()万元。A.2:25B.3.00C.3.25D.3.75

90、共用题干2006年5月赵文光死亡，对所遗财产无遗嘱。赵文光的老伴早亡，赵文光的弟弟赵文利10岁起就跟随他生活，和他相依为命，成家后也经常会来探望照顾他，赵文光有二子一女，长子赵益（1990年死亡）其子赵明（1993年死亡）有二女儿赵贝贝；次子赵尔（1995年死亡）有一个儿子赵亮；女儿赵珊（2004年死亡）收养一子刘志。现在赵贝贝、赵亮、刘志为继承发生争执。根据案例回答下列问题。A.遗产中的债务B.出售房产C.子女就业D.子女职业变化

91、马柯维茨投资组合理论中引入了投资者的无差异曲线，每个投资者都有自己的无差异曲线族，关于无差异曲线的特征说法不正确的是()。A.向右上方倾斜B.随着风险水平增加越来越陡C.无差异曲线之间不相交D.与有效边界无交点

92、共用题干龚建柱是某中学教师，30岁，每月税后收入4000元，年终奖金10000元；龚太太是某公司文秘，25岁，每月税后收入3000元。(1)家庭资产负债情况：现金及活期存款3万元、定期性存款2万元、基金2万元、按揭住房一套140万元，黄金及收藏品1.3万元，房屋贷款72万元。(2)支出情况：每月基本生活开销1500元、每月房屋按揭贷款4600元、年保险费支出7200元。(3)假设条件：①通货膨胀率为3%，学费增长率为4%，投资报酬率为5%；②30年后，夫妇两人均退休，退休生活每月支出现值为1500元，退休生活25年；③个人所得税的免征额为3500元，住房公积金、养老保险金、医疗保险金和失业保险金分别为税前收入的7%，8%，2%，1%，“三险一金”允许税前扣除。根据案例回答55～67题。A.75.4%B.78.4%C.81.4%D.83.4%

93、如果两种证券的投资组合能够降低风险，则这两种证券的相关系数ρ满足的条件是()。A.-1＜ρ≤0B.0＜ρ≤1C.-1≤ρ≤1D.-1≤ρ＜1

94、陈某生前曾与他人签订了遗赠扶养协议，他人尽了扶养义务，陈某还在他去世前留下一份遗嘱。陈某去世后，他的女儿要求继承遗产。下列有关陈某遗产继承说法正确的有()。A.应当由当事人协商解决，如果协商不成，由人民法院判决B.应由按遗嘱、遗赠扶养协议、法定继承的顺序进行继承C.遗赠扶养协议有效，应先按遗赠扶养协议进行，接下来按遗嘱和法定继承进行D.应先由陈某的女儿继承，然后按遗嘱扶养协议和遗赠继承

95、共用题干刘先生与金女士一家属于高收入高消费的家庭。其中，刘先生今年46岁，为某公司总经理；金女士今年43岁，待业；儿子刘小明今年20岁，某大学本科市场营销专业在读大二学生。

(1)收支情况刘先生，月收入（税前）为18000元，每年红利40万元（税前）。此外，刘先生一家每年可以取得利息收入11万元（税后），房租收入4.6万元（税后），其他收入5万元（税后）。刘先生一家每年养老保险支出125000元，教育费支出30000元，机动车保险支出15000元，每月生活开支为20000元，老人每月赡养费为4000元。同时，刘先生一家还集体到国外旅游花销15000元。

(2)资产负债情况刘先生一家现有一套价值为80万元的自用住房和一套价值为47万元投资性房地产。同时，刘先生有一辆价值65万元的自用汽车。现金及活期存款200万元，定期存款400万元。负债只有信用卡消费1万元。刘先生投资了南方钢铁公司1000股股票，他预期南方钢铁公司未来3年股利为零增长，每年股利为12元。预计从第四年开始转为正常增长，增长率为4%。目前无风险收益率为5%，市场平均股票要求收益率为15%，南方钢铁公司股票的标准差为2.7843，市场组合的标准差为2.3216，两者的相关系数为0.8576。

(3)保险状况刘先生：年缴保费为11.7万元、缴费期限20年、保障终身，意外事故250万元、疾病事故200万元的商业保险，已缴费10年。同时，刘先生购买的养老保险现价值为60万元。金女士：原所在单位为其办理并缴费10年的国家基本养老、医疗保险。儿子：“世纪栋梁”子女教育保险，附加意外伤害和意外伤害医疗保险，保额20万元，附加意外伤害和医疗4万元，缴费期限20年，保险期限20年，年缴保费8000元。根据案例回答68～86题。A.0.08B.0.09C.0.10D.0.11

96、张先生2007年全年的工资收入为48000元，前6个月每月工资2000元，后6个月每月工资6000元。则张先生2007年应缴纳个人所得税为()元。A.3000B.3330C.2000D.1300

97、长周期又称长波，这种周期长度平均为50年左右，又称()。A.康德拉耶夫周期B.朱格拉周期C.基钦周期D.凯恩斯周期

98、甲、乙签订货物买卖合同，约定由甲代办托运。甲遂与丙签订运输合同，合同中载明乙为收货人。运输途中，因丙的驾驶员丁的重大过失发生交通事故，致使货物受损，无法向乙按约交货。根据合同法律制度的规定，下列表述中正确的是()。A.乙有权请求甲承担违约责任B.乙应当向丙要求赔偿损失C.乙应当向丁要求赔偿损失D.丁应对甲承担责任

99、游资(HotMoney)应计入()项目。A.长期资本B.短期资本C.经常项目D.资本项目

100、私人银行的服务对象是()A.金融机构的VIP客户B.中低端的普通客户C.拥有高净增财富的个人D.收入比例中外汇占比高的人

参考答案与解析

1、答案：D本题解析：暂无解析

2、答案：D本题解析：暂无解析

3、答案：D本题解析：暂无解析

4、答案：B本题解析：短期目标是指在短时间内（一般在1年左右）就可以实现的目标。短期目标一般需要客户每年或者每两年制订或修改，如装修房屋、休闲旅游、购买手提电脑等。选项B属于长期目标。

5、答案：B本题解析：本题考查的是理财规划的流程：建立、收集、分析、制定、实现和持续。

6、答案：C本题解析：有权审理仲裁案件的机构是仲裁机构，如果争议双方约定将争议提交仲裁机构仲裁，则仲裁条款或仲裁协议选定的仲裁机构对案件有管辖权。人民法院无权管辖仲裁案件。

7、答案：C本题解析：暂无解析

8、答案：D本题解析：现金及现金等价物=存款+现金=30000+10000=40000（元）。

其他金融资产=股票基金+债券基金=20000+20000=40000（元）。

总资产=现金和现金等价物+其他金融资产+实物资产=40000+40000+280000=360000（元）。

投资净资产比例=其他金融投资/净资产=40000/(360000-0)=0.11。

生活支出=800*12=9600（元），赡养支出=400*12=4800（元），医疗支出=200*12=2400（元），车辆支出=600*12=7200（元），其他支出=600*12=7200（元），旅游支出8000元。因此，年支出=9600+4800+2400+7200+7200+8000=39200（元）。

年收入=50000+30000+500*12=86000（元），年储蓄=年收入-年支出=86000-39200=46800（元）。

结余比率=年结余/年税后收入=46800/86000=0.54。

5年后轿车的价值为：10PV,4i,5n，FV=12.17，则袁先生购车支付金额12.17万元，所以袁先生每年储蓄金额为：-12.17FV,6i，5n，PMT=2.16。

10年后房子的价值为：50PV,2i,lOn,FV=60.95；袁先生购房支付金额=60.95*30%=18.285（万元），所以袁先生每年储蓄金额为：18.285FV,6i,10n，PMT=-1.39。

①退休时每月退休费用：3000PV,2i,30n,FV=5434；②折现率=(1+6%)/(1+2%)-1=3.92%；③退休时需要退休费用总额为：-5434PMT,3.92/12i,20*12n,BGN，PV=905947；④每年应该储蓄的金额为：905947FV,6i,30n,END，PMT=-11459。

在这份合同中，袁先生是投保人，保险公司是保险人，袁先生父母是被保险人，而受益人可以由袁先生指定。

相对来说，袁先生一家负担很少，正是积累资金的时候，就算风险大一些也是值得的，应该选择进取账户或者平衡账户以更快地积累更多的资金。

如果投保的金额与保险标的的价值相等，称为足额保险；如果投保金额小于保险标的的价值，称为不足额保险；如果投保的金额超过保险标的的价值，称为超额保险。

在不足额保险的家庭财产保险中，保险赔偿方式按第一危险赔偿方式，即保险人在保险金额内承担损失。施救费用与损失一样，需要赔偿。保险公司赔付金额=80000+3000=83000（元）。

9、答案：B本题解析：暂无解析

10、答案：C本题解析：根据通货膨胀率计算年支出，【2ND】【RESET】【ENTER】PV=50000,I/Y=4，N=25,CPTFV，所以FV=-133291.82。

全部折算到60岁时点，所以共需养老金133291.82*30=3998754.5（元）。

已知现值求终值，【2ND】【RESET】【ENTER】PV=-100000，I/Y=7%，N=25,CPTFV，所以FV=542743.26。

退休金缺口=需求额-可提供额=3998754.5-542743.26=3456011.24（元）。

利用财务计算器。【2ND】【RESET】【ENTER】【2ND】【I/Y】12【ENTER】【2ND】【QUIT】FV=3456011.24,I/Y=7,N=300,CPTPMT，所以PMT=-4266.30。

11、答案：A本题解析：增长型行业收入增加速度相对于经济周期的变动来说，并未出现同步影响，因为它们主要依靠技术的进步、新产品推出及更优质的服务，从而使其经常呈现出增长形态。在过去的几十年内，计算机和互联网行业表现了这种形态，现阶段生物科技、节能减排行业也属于增长型行业。

12、答案：C本题解析：一审法院审理后，当事人对判决不服，有权在判决书送达之日起15日内向上级人民法院提起上诉。

13、答案：C本题解析：我国夫妻财产的约定制度，对夫妻双方在财产权属方面给予了很大的空间。既明确了夫妻个人财产和共同财产，又给予了夫妻双方自由约定权。即夫妻双方既可以将婚前财产约定为共有财产，也可以将婚后财产约定为个人财产。

14、答案：D本题解析：暂无解析

15、答案：B本题解析：①每年偿还房贷金额为：50PV,4i,20n，PMT=-3.68；②每年可储蓄额=10-6-3.68=0.32（万元）；③60岁时可累积的退休金：-0.32PMT，8i,20n,END，FV=14.64；④需要的退休金总额为：-4PMT，5i,20,BGN，PV=52.34；⑤退休金缺口=52.34-14.64=37.7（万元）。

①需要退休金总额为：-4PMT，5i,20n,BGN，PV=52.34；②每年需退休金储蓄金额为：52.34FV,8i,20n，END，PMT=-1.1437；③每年可用于还房贷本息金额=4-1.1437=2.8563（万元）；④可借房贷额为：-2.8563PMT,4i,20n，PV=38.8；⑤可换房金额=10+40+38.8=88.8（万元）。

①每年偿还房贷金额为：50PV,4i,20n,PMT=-3.68；②每年可储蓄额=10-6-3.68=0.32（万元）；③60岁时可累积的退休金：-0.32PMT,8i,20n,END，FV=14.64；④65岁时可累积退休金为：-14.64PV，-4PMT,8i,5n，FV=44.98；⑤65岁时需要的退休金总额为：-4PMT，5i，15n，BGN，PV=43.59；⑥需要的退休金总额43.59万元＜44.98万元，所以可以在65岁退休。

①需要的退休金总额：-4PMT,5i,20n，BGN，PV=52.34；②每年需退休金储蓄金额：52.34FV,8i,20n，PMT=-1.1437；③每年偿还房贷金额应储蓄额：50PV,4i,20n，PMT=-3.68；④每年的消费预算：10-1.1437-3.68≈5.18（万元）。

6*70%=4.2（万元），-4.2PMT，6i,45n，PV=64.91，即家庭生活费64.91万元；-10FV,6i,8n，PV=6.27，即子女教育金需求6.27万元；64.91+6.27-10=61.18（万元）。

换房之后没有存款，多出50万元的贷款，保额需求=64.91+6.27+50=121.18（万元）。

此时年储蓄=4+2=6（万元），支付房贷3.68万元后还有2.32万元，以现金流量模式计算内部报酬率。CF1=2.32,F1=7,CF2=-10（教育金）+2.32=-7.68.F2=1,CF3=2.32，F3=12,CF4=-4（退休金），F4=20,IRR=4.127，即投资报酬为4.13%。

①需要的报酬率：-5PV,8n,10FV，I/Y=9.05%；②代入A、B、C、D四项数据分别演算，只有D项符合要求，即85%*l0%+15%*4%=9.1%。

资产组合基金投资标的为其他基金，依据不同类型β值的变异不同；交易所买卖基金(ETF)可复制所追踪的指数绩效，β值最接近1；平衡型基金有股债配置，与股价指数相比β值小于1；积极操作型基金想赢过指数，通常β值大于1。

根据CAPM模型，股票报酬率=Rf+β（Rm-Rf）=2%+1.2*（10%-2%）=11.6%；假设该股票一年的价格为X，则有：(X+1-20)/20=0.116，X=21.32（元）。

16、答案：C本题解析：暂无解析

17、答案：B本题解析：本题考查的是商业银行的信用创造的职能。信用创造是商业银行的重要职能，也是我国派生存款的主体。

18、答案：B本题解析：牛市、正常和熊市的市场预期收益率分别为17.65%(6000/5100-1)、9.8%（5600/5100-1）和-15.69%（4300/5100-1），而三种市场状况发生的概率分别为0.2、0.6和0.2，因此，市场组合预期收益率=17.65%*0.2+9.8%*0.6+(-15.69%)*0.2=6.27%。

19、答案：B本题解析：本题考查的是资金成本在企业筹资决策中的作用。B选项说的是资金成本在投资决策中的作用。

20、答案：D本题解析：理财规划师在分析客户财务状况过程中经常运用的财务比率主要有结余比率、投资与净资产比率、清偿比率、负债比率、财务负担比率、流动性比率。D项是对企业分析时需要计算的比率。

21、答案：A本题解析：暂无解析

22、答案：C本题解析：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十二条的规定，小规模纳税人增值税征收率为3%。

小规模纳税人不得抵扣进项税，所以应纳增值税税额=100*3%=3（万元）。

一般纳税人可以抵扣进项税，所以应纳增值税税额=(100-65)*17%=5.95（万元）。

当一般纳税人增值税税率为17%，小规模纳税人增值税征收率为3%时，无差别平衡点抵扣率=1-3%/17%=82.35%。甲公司折扣率=65/100=65%＜82.35%，应选择作为小规模纳税人，可比作为一般纳税人节税2.95万元(5.95-3)。

23、答案：B本题解析：债券的价格=60*111.05+60*1/(1.05*1.07)+1060*1/(1.05*1.07*1.08)=984.10（元）。

债券到期收益率：60/（1+YTM）+60/(1+YTM)2+（1000+60）/（1+YTM）3=984.10（元），可得：YTM=6.602%。

60*1.07*1.08+60*1.08+1060=1194.14（元），设预期可实现的复利收益率为y已实现，可得：

解得：y已实现=6.66%。

一年后，债券的价格=60/（1+7%）+1060/（1+7%）2=981.92（元）；其中，资本损失为：984.10-981.92=2.18（元），持有期间的收益=[60+（-2.18）]/984.10=0.0588，即5.88%。

24、答案：A本题解析：暂无解析

25、答案：D本题解析：个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关，向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠，捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。准予抵扣限额=18000*30%。=5400（元）；应纳税额=(18000-5400)*20%=2520（元）；刘女士最后实际所得=18000-6000-2520=9480（元）。

26、答案：C本题解析：C项，理财规划师代表所在机构对外提供理财规划服务，面对很多客户，所以一旦与某一客户之间发生争议，由第三方居中协调解决未必有效率，可能会影响理财规划师处理其他业务。

27、答案：B本题解析：暂无解析

28、答案：C本题解析：暂无解析

29、答案：D本题解析：大学高年级学生的短期目标包括租赁房屋、获得银行的信用额度和满足日常开支。D项属于长期目标。

30、答案：A本题解析：计算步骤如下：①收入合计为400000元；②支出合计=日常支出+房贷支出+其他支出=3000*12+2000*12+(2000*12+12000+10000)=106000（元）；③结余=收入-支出=400000-106000=294000（元）；④结余比率=结余/税后收入=294000/400000=0.74。

净资产总额=现金与现金等价物+其他金融资产+个人资产-负债=250000+700000+900000-100000=1750000（元）；投资与净资产比率=投资资产/净资产总额=700000/1750000=0.4。

负债总额为100000元；总资产为1850000元。负债比率=负债/总资产=100000/1850000=0.05。

负债收入比率=负债/收入=100000/400000=0.25。

运用财务计算器计算如下：N=10，I/Y=6,FV=100000*6=600000，PMT=-45520.77，即每年应投入45520.77元。

运用财务计算器计算如下：N=5，I/Y=3,FV=800000，PMT=-150683.66，即每年年末进行150683.66元的投资。

31、答案：A本题解析：暂无解析

32、答案：A本题解析：暂无解析

33、答案：A本题解析：可变更、可撤销民事行为，是指因行为人意思表示有缺陷，而依照法律规定，可由当事人请求法院或仲裁机构予以变更或撤销的已经生效的民事行为。

34、答案：D本题解析：按照国际货币基金组织的口径，现阶段我国货币划分为以下四个层次：①M0=流通中的现金；②M1=M0+企业、机关团体、部队的活期存款+农村活期存款+其他活期存款；③M2=M1+城乡储蓄存款+企业、机关团体、部队的定期存款；④M3=M2+财政金库存款+银行汇兑在途资金+其他非银行金融机构存款。

35、答案：D本题解析：本题考查宏观经济政策的主要目标。主要目标为：经济持续稳定增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡。

36、答案：C本题解析：暂无解析

37、答案：D本题解析：暂无解析

38、答案：A本题解析：王先生夫妇家庭高流动性资产为现金和定期存款，所以资产总值=5000+50000=55000（元）。

总资产额=现金与现金等价物+其他金融资产+个人资产=55000+0+650000=705000（元）。

运用财务计算器计算如下：P/Y=12，N=360，I/Y=4.41,PV=400000，PMT=-2005.41。然后：2NDAMORT即生成分期付款计划表。赋P1值1ENTER，再赋P2值96ENTER，即可查出余额(BAL=338500.80)（王先生家中没有别的负债，故该房贷负债即为全部负债）。

净资产=资产总额-负债总额=705000-338501=366499（元）。

清偿比率=净资产/总资产=366499/705000=0.52；负债比率=负债总额/资产总额=338501/705000=0.48。

计算步骤如下：①王先生每月交税：（7000-3500）*10%-105=245（元）；②张女士每月交税：（5000-3500）*3%=45（元）；③夫妇年税前工资=(7000+5000)*12=144000（元）；④夫妇年交税=(245+45)*12=3480（元）；⑤夫妇年税后工资=144000-3480=140520（元）。

计算步骤如下：①奖金和津贴：20000元；②纳税支出：20000/12=1666.67（元）；③适用税率和速算扣除数分别为10%和25元；④奖金和津贴所纳税额：20000*10%-25=1975（元）；⑤净增加=奖金和津贴-所纳税额=20000-1975=18025（元）。

现金支出总计=家庭月支出*12+房贷每月还款额*12+工资、薪金所得税支出+奖金和津贴所得税支=4500*12+2005*12+11400+1975=91435（元）。

现金收入=夫妇的年税后工资+税后奖金和津贴收入+父母的税收收入=132600+18025+1000*12=162625（元）。

税前收入=144000+20000+12000=176000（元）；家庭结余比率=结余/税后收入=(176000-91435)/(176000-13375)=0.52。

39、答案：C本题解析：暂无解析

40、答案：A本题解析：一般而言，长期债券价格较短期债券价格对市场利率变化更敏感，当市场利率上升时，两者价格都会下降，但是长期债券价格下降幅度更大。

因为平价发行的每年付息一次的债券，其到期收益率等于票面利率。因此，到期收益率为10%。

根据债券定价公式，该债券的价值为：V=1000*10%/（1+8%）+1000/（1+8%）=1019（元）

根据计算公式：900=[100/(1+y)]+[1000/(1+y)]，y=22%，或者用财务计算器。使用德州仪器BAIIPLUS计算器，操作步骤及计算结果如下：

根据债券的定价公式可得：V=100/（1+12%）+100/（1+12%）2+100/（1+12%）3+100/（1+12%）3=952（元）

41、答案：B本题解析：暂无解析

42、答案：A本题解析：暂无解析

43、答案：D本题解析：QDII产品可投资股票、债券、存托凭证（包括GDRs、ADRs、EDRs）、资产抵押证券、公募基金（包括股票基金、债券基金、房地产信托基金、交易所交易基金等）、结构性投资产品、金融衍生品（包括远期合约、互换、期货、权证等）等。

44、答案：A本题解析：根据其权利主体是否是财产的所有人，物权可分为：自物权和他物权。其中，他物权主要包括：①用益物权，指在他人之物上设定的以使用、收益为主要内容的权利；②担保物权，指在债务人或第三人所有或经营管理的特定财务或权力之上设定，以担保债务的清偿为目的的物权。

45、答案：C本题解析：当银行体系降低利率会进一步促进信用扩大，但不能无限扩大，高涨阶段后期银行体系就会被迫紧缩信用。

46、答案：A本题解析：暂无解析

47、答案：D本题解析：暂无解析

48、答案：B本题解析：按照受经济周期影响的不同，股票可以分为周期型股票、防守型股票和成长型股票：①周期型股票的回报率与经济周期具有很强的正相关关系，当经济繁荣时，这类股票的表现将超过市场平均水平，反之则相反；②防守型股票与经济周期的相关性很弱，风险要小于周期性股票，其预期回报率也比较低，容易受到稳健性投资者的青睐；③成长型股票与经济周期的相关性也很弱，这类股票多出现在高科技或新型商业模式等创新需求的领域，股票的业绩和股价的高增长可以长期保持。

49、答案：C本题解析：暂无解析

50、答案：C本题解析：刘先生的工资薪金需缴纳所得税=[(18000-3500)×25%-1005]*12=31440（元）。

刘先生的红利收入需缴纳所得税=400000*20%=80000（元）。

南方钢铁公司股票的β值=p*σA/σM=0.8576*2.7843/2.3216=1.0285。

根据CAPM模型，刘先生对南方钢铁公司股票所要求的必要报酬率=5%+1.0285*(15%-5%)=15.29%.

股利现值为：PV=12/(1+15.29%)+12/(1+15.29%)2+12/(1+15.29%)3=27.27（元）。

股票第四年的价值为：P3=12*(1+4%)/（15.29%-4%）=110.54（元）；折算成现值：P0=110.54/(1+15.29%)3=72.13（元）。

南方钢铁公司股票市值=27.27+72.13=99.4（元）；刘先生所持有的南方钢铁公司股票价值=99.4*1000=99400（元）。

现金及现金等价物=存款+现金=4000000+2000000=6000000（元）。

其他金融资产=股票+保险现金价值=99400+600000=699400（元）。

总资产=现金和现金等价物+其他金融资产+实物资产=6000000+699400+(800000+470000+650000)=8619400（元）。

净资产=总资产-总负债=8619400-10000=8609400（元）。

投资净资产比例=其他金融投资/净资产=699400/8609400=0.08。

刘先生一年的税后收入=18000*12-31440=184560（元），红利税后收入=400000-80000=320000（元），银行利息110000元，房租收入46000元，其他收入50000元，因此，收入总计=184560+320000+110000+46000+50000=710560（元）。

养老保险支出125000元，教育费支出30000元，机动车保险支出15000元，生活开支=20000*12=240000（元），赡养支出=4000*12=48000（元），旅游支出15000元，因此，支出总计=125000+30000+15000+240000+48000+15000=473000（元）。

结余或超支=710560-473000=237560（元）。

2n,5i,150000PV,CPTFV=165375。

3n，15i,50FV,CPTPMT=-14.40。

刘先生一家很少负债，负债比率=负债总额/总资产=10000/8619400=0.12%，负债比率过低，一般控制在50%以内即可，可以适当提高负债比率。

虽然金女士并非家庭收入的主要来源，但还是应考虑继续缴纳国家基本保险，并购买养老、医疗和附加重大疾病商业补充保险。

51、答案：A本题解析：同一作品在报刊上连载取得收入的，将连载完成后取得的所有收入合并为一次，计征个人所得税。该作家需要缴纳个人所得税=3600*3*(1-20%)*20%*(l-30%)=1209.6（元）。

52、答案：C本题解析：货币的对外价值是指一国货币的汇率水平。汇率是两国货币的兑换比率，是用一国货币表示的另一国货币的“价格”。

53、答案：A本题解析：暂无解析

54、答案：C本题解析：暂无解析

55、答案：B本题解析：假设其他条件不变的情况下，一般来说，自然资源发现使得长期总供给曲线右移，而自然灾难、原材料的涨价都会导致长期总供给曲线的左移。

56、答案：B本题解析：暂无解析

57、答案：D本题解析：限制民事行为能力人是指10周岁以上的未成年人和不能完全辨认自己行为后果的精神病人。限制行为能力人订立的合同，经法定代理人追认后，该合同有效，但纯获利益的合同或者与其年龄、智力、精神健康状况相适应而订立的合同，不必经法定代理人追认。

58、答案：A本题解析：B项，当给定利率及终值时，取得终值的时间越长，该终值的现值就越低；C项，在其他条件相同的情况下，按单利计息的现值要高于用复利计算的现值；D项，利率为正时，现值小于终值。

59、答案：B本题解析：定期寿险是指以死亡为给付保险金条件，且保险期限为固定年限的人寿保险。被保险人只有在保单约定的期间内死亡，收益人才可获得保险金。

60、答案：D本题解析：暂无解析

61、答案：A本题解析：暂无解析

62、答案：A本题解析：“正直诚信”要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益。

63、答案：B本题解析：父母离婚后，未与该子女共同生活的父母其中一方承担的民事责任为补充连带责任。父母离婚后，未成年子女侵害他人权益，同该子女共同生活的一方应当承担民事责任。只有在同该子女共同生活的一方没有能力独立承担民事责任时，在其无力承担的民事责任范围内，未与该子女共同生活的一方与同该子女共同生活的一方共同承担民事责任。

64、答案：C本题解析：稿酬所得一次收入超过4000元的，可扣减20%的费用，适用税率为20%，并按应纳税额减征30%。因此，彭教授稿酬所得应纳税额=18000*(1-20%)*20%*(1-30%)=2016（元）。

分成4本出版并没有改变抵扣标准(20%)和适用税率20%，因此应纳税额不变。

稿酬税务筹划的切入点为降低抵扣标准，使抵扣的标准高于20%。为此，应保证每本书的稿酬不高于4000元，因此，至少出版5本。

分成五本出版时，应纳税=[(18000/5-800)*20%*(1-30%)]*5=1960（元），节税=2016-1960=56（元）。

再版看作另一次收入，所以改出版1次为出版多次可节税；反之则增加纳税负担。

65、答案：A本题解析：暂无解析

66、答案：D本题解析：两只股票同时下跌的概率=0.4+0.5-0.7=0.2。

67、答案：C本题解析：综合理财规划建议书的内涵主要表现在它的目标指向性上。目标的指向性是指建议书的写作的目标是指向未来的，分析客户一定时期的财务状况属于回顾，但这种回顾并不是它的目的，而是为了分析这一时期内的问题，以便得到及时的解决和改正，为今后更好地进行理财规划获得充分、真实的决策依据。

68、答案：C本题解析：根据个人所得税法的有关规定，转让专利使用权属特许权使用费收入，以个人每次取得的收入每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，小李应纳税额=300000*(1-20%)*20%=48000（元）。

69、答案：A本题解析：暂无解析

70、答案：A本题解析：暂无解析

71、答案：C本题解析：暂无解析

72、答案：B本题解析：大豆和豆油是相关行业。大豆产量增加，在其他条件不变的情况下，大豆价格下降。以大豆为重要原料的豆油价格必然降低。

73、答案：D本题解析：只要是婚后所得财产，除非有特殊约定，不管财产在谁的手里，都是夫妻共同财产，只要是夫妻共同财产，夫妻双方就享有平等的所有权。夫妻对共同财产的分割要平均；对共同债务，要平均承担。离婚与财产分割是两个性质不同的问题，不能以多占有财产作为同意离婚交换条件。

74、答案：C本题解析：αP=0.15-[0.03+0.06*1.5]=0.03，由于詹森指数为正数，所以其绩效好于市场绩效。

75、答案：C本题解析：教育储蓄可以享受两大优惠政策：①国家规定对个人所得的教育储蓄存款利息所得，免除个人所得税（利息的20%），由此教育储蓄的实得利息收益率就比其他同档次储种高20%以上；②教育储蓄作为零存整取的储蓄，享受整存整取的优惠利率。

76、答案：C本题解析：定期寿险以死亡保障为主，防止由于被保险人死亡给家庭其他成员带来经济上的困难，所以适合家庭中的主要经济来源者，其对保险的需求相对较高。由于该产品成本较低，也适用于收入较低的家庭。

77、答案：C本题解析：暂无解析

78、答案：A本题解析：暂无解析

79、答案：A本题解析：暂无解析

80、答案：D本题解析：暂无解析

81、答案：B本题解析：暂无解析

82、答案：A本题解析：现金比率=现金余额/流动负债=24/350=0.0685≈0.07。

83、答案：C本题解析：退休养老规划使用商业性养老保险的可规划性较强。目前，保险市场上有多种保险公司推出的商业性养老保险险种，商业性养老保险具有一定的强制储蓄作用。个人可以选择参加与否，也可以选择缴纳保费的额度，因此灵活性较强。

84、答案：C本题解析：暂无解析

85、答案：A本题解析：银行本票和支票的付款人一般是银行，因此，BC两项不用贴现；D项，企业，发票属于证据凭证，不能贴现。

86、答案：C本题解析：暂无解析

87、答案：A本题解析：王先生夫妇家庭高流动性资产为现金和定期存款，所以资产总值=5000+50000=55000（元）。

总资产额=现金与现金等价物+其他金融资产+个人资产=55000+0+650000=705000（元）。

运用财务计算器计算如下：P/Y=12，N=360，I/Y=4.41,PV=400000，PMT=-2005.41。然后：2NDAMORT即生成分期付款计划表。赋P1值1ENTER，再赋P2值96ENTER，即可查出余额(BAL=338500.80)（王先生家中没有别的负债，故该房贷负债即为全部负债）。

净资产=资产总