企业管理-制造业财务部岗位职责说明书

会计实操文库1/9企业管理-制造业财务部岗位职责说明书一、财务部整体部门职责1.严格执行《企业会计准则》《税法》及公司财务管理制度，搭建适配制造业的核算体系、内控体系、成本管控体系，规范全厂财务工作流程。2.负责公司全盘账务核算，覆盖原材料采购、生产领料、车间加工、成品入库、销售出库、费用支出、设备投入等全生产链条账务处理。3.核心核心：生产成本管控，精准归集直接材料、直接人工、水电能耗、设备折旧、车间杂费、维修费用等制造费用，合理分摊间接成本，核算单品生产成本，分析生产损耗、产能浪费、成本异常。4.统筹资金管理，编制年度、月度资金预算，管控采购付款、设备投资、生产运营开支、员工薪资发放，平衡企业现金流，规避资金风险。5.负责往来账务管理，核对上游供应商货款、下游客户应收账款，管控账期、逾期账款、预付账款、保证金，降低坏账风险。6.负责全税种税务管理，规范进销项发票管理、纳税申报、税负统筹，落实制造业税收优惠政策，防范税务稽查风险。7.联动仓库、生产、销售部门，定期开展原材料、半成品、产成品、备品备件、低值易耗品盘点，处理盘盈盘亏、呆滞库存、报废资产账务，确保账实相符。8.编制月度、季度、年度财务报表、成本分析报表、产品毛利报表、预算执行报表，为公司生产排产、产品定价、客户筛选、采购决策提供数据支撑。9.负责固定资产、无形资产、工装模具、低值易耗品的全周期财务核算与管理，规范资产购置、折旧、维修、处置流程。10.负责会计凭证、账簿、报表、合同、单据等财务资料归档保管，对接税务、银行、审计、统计等外部单位，配合各类专项检查与审计工作。二、财务主管（财务负责人）岗位职责直属上级：总经理/厂长下属岗位：成本会计、总账税务会计、出纳岗位核心：全盘统筹、成本管控、税务风控、资金统筹、经营分析、内控搭建1.全面主持财务部日常管理工作，制定、修订并落地财务管理制度、成本核算制度、采购付款制度、销售结算制度、费用报销制度，完善工厂财务内控体系。2.审核公司所有资金支付、费用报销、原材料采购付款、设备购置付款、工程支出，严格审核单据合规性、审批完整性、合同匹配性，杜绝违规支出。3.主导工厂成本管理工作，审核月度生产成本核算数据，分析原材料损耗、能耗异常、人工效率、制造费用波动，出具成本分析报告，制定降本增效方案。4.统筹公司税务整体规划，管控增值税、企业所得税、印花税等全税种税负，规范进销项发票匹配，合理运用制造业税收优惠政策，规避涉税风险，应对税务稽查。5.统筹往来账管理，审核客户赊销政策、供应商结算方案，督促逾期应收账款催收，梳理长期挂账往来，清理呆滞账务，降低坏账损失。6.编制年度、月度资金收支预算，合理调配资金，优先保障生产采购、车间运营刚需资金，严控非必要开支，保障企业现金流稳定。7.组织全厂存货、固定资产、低值易耗品定期盘点，审核盘盈盘亏、资产报废、呆滞库存处理方案，确保账账、账实、账证相符。8.审核财务报表、经营分析数据，梳理各产品线毛利、部门费用、生产损耗情况，定期向管理层汇报经营状况，支撑企业经营决策。9.对接税务局、银行、会计师事务所、统计局等外部机构，统筹税务申报、年度审计、专项核查、融资资料准备等对外工作。10.负责部门人员分工、工作复核、岗位培训与绩效考核，督促各岗位按时完成月结、报税、报表等工作，完成领导交办的其他财务工作。三、成本会计（制造业核心岗位）岗位职责直属上级：财务主管岗位核心：生产成本归集、制造费用分摊、库存管控、成本分析、损耗核算1.收集整理生产、仓库全套原始单据：原材料入库单、生产领料单、退料单、半成品流转单、成品入库单、车间报废单、能耗单据、设备维修单据等。2.精准核算产品生产成本，归集原材料、辅料、包装物等直接材料成本，统计车间生产工人工资、社保等直接人工成本。3.归集并分摊制造费用，包含车间水电费、燃气费、设备折旧、车间管理人员工资、设备维修费、车间杂费、低值易耗品摊销等，按合理标准分摊至各产品。4.核算单品单位成本、批次成本、完工产品成本与在产品成本，编制《月度生产成本报表》《制造费用分摊表》《产品毛利分析表》。5.对比理论耗材与实际耗用差异，分析生产工艺损耗、管理浪费、库存损耗、不良品报废损失，形成成本异常分析台账，上报优化建议。6.全程参与月度、季度、年度存货盘点，核对原材料、半成品、产成品、备品备件、低值易耗品账面与实物数据，编制盘点差异报表，跟进差异原因并完成账务调整。7.负责呆滞物料、过期耗材、残次成品、报废半成品的统计与账务处理，梳理库存积压原因，配合生产、仓库完成库存清理。8.建立原材料价格台账、成本变动台账、损耗台账，跟踪主材价格波动、生产成本变动，为产品报价、调价、排产提供精准数据。9.准确结转产品销售成本，配合总账会计完成月结工作，保证成本数据真实、准确、可追溯。10.整理归档成本核算相关单据、报表、台账，配合主管完成经营分析、内部核查、外部审计工作。四、总账税务会计（往来会计）岗位职责直属上级：财务主管岗位核心：全盘账务、往来对账、税务申报、报表编制、固定资产核算1.根据合规原始凭证，完成采购、销售、费用、工资、税费、固定资产、摊销折旧等全盘账务处理，按时完成月末、年末结账，保证账证、账账相符。2.应收账款管理：建立客户往来台账，核对销售订单、发货单、对账单、回款记录，定期与客户对账，统计逾期账款，推送催收清单，跟踪回款进度，计提坏账准备。3.应付账款管理：登记供应商往来台账，核对采购入库单、采购合同、进项发票、付款记录，定期与供应商对账，精准核算应付余款、暂估应付款。4.发票管理：负责销项发票开具、红字发票冲红、进项发票勾选认证、发票台账登记，严格把控进销项匹配，杜绝虚开发票、发票异常风险。5.税务管理：按期完成增值税、附加税、企业所得税、印花税、个税等全税种申报、税费计提、税款缴纳，统计月度年度税负，整理税务备查资料。6.固定资产、无形资产、工装模具账务核算，按时计提折旧、摊销，登记资产台账，配合资产盘点、资产处置、资产报废账务处理。7.负责工资、社保、公积金计提与发放账务处理，核算部门费用、车间费用，精准归集各类期间费用与制造费用。8.编制资产负债表、利润表、现金流量表、往来明细表、费用明细表等财务报表，按时上报财务主管。9.负责暂估入库、冲暂估、跨期费用、坏账清理等账务调整工作，保证账务规范、数据准确。10.完成会计凭证、账簿、财务报表、购销合同、结算单据的整理、装订、归档与保管，配合税务、审计、内部核查工作。五、出纳岗位职责直属上级：财务主管岗位核心：资金收付、银行结算、资金安全、单据传递、日记账登记1.严格按照公司审批流程，办理银行转账、货款支付、费用报销、员工工资发放、备用金支取、设备款项支付等资金业务，手续不全、不合规单据坚决拒绝支付。2.逐日逐笔登记现金日记账、银行存款日记账，做到日清月结、账款相符；每月核对银行对账单，编制银行存款余额调节表，清理未达账项。3.严格遵守现金管理条例，管控库存现金，杜绝白条抵库、公款私存、坐收坐支等违规行为，保障现金资金安全。4.管理公司银行账户、网银支付工具、空白支票、结算票据、保险柜，严格执行制单、审核U盾分离保管制度，杜绝单人操控全部资金权限。5.实时查询客户回款到账情况，登记回款台账，及时反馈往来会计与销售部门，同步核对到账金额与订单金额。6.初审报销单据、付款单据的完整性、规范性、审批流程完整性，退回不合规单据，整理银行回单、收支原始单据，及时传递给会计入账。7.配合完成月度资金统计、工资发放、费用核对工作，协助财务主管编制资金收支报表。8.完成财务主管交办的其他资金相关辅助工作。六、出纳岗位硬性内控禁令（制造业必执行）1.严禁兼任稽核、会计档案保管、收入、成本、费用、往来账务登记工作；2.严禁一人保管全部网银U盾、私自操作资金支付、篡改付款信息；3.严禁挪用公款、白条抵库、公款私存、私自出借公司账户、坐收坐支；4.严禁擅自支付无审批、无合同、无合规票据、无入库单据的款项。七、制造业财务特有核心工作要点1.生产成本精细化核算：区分直接材料、直接人工、制造费用，合理分摊车间共用费用，精准核算在产品与完工产品成本。2.库存全流程管控：原材料、半成品、产成品、低值易耗品、工装模具分类核算，重点管控生产损耗、不良品报废、呆滞库存。3.暂估入账常态化：制造业采购量大、发票跨期多，规范月末暂估、月初冲暂估流程，避免成本、利润失真。4.固定资产占比高：生产设备、生产线、工装设备投入大，规范折旧计提、大修费用、设备处置账务处理。5.税负管控严格：进销项匹配、库存与账务匹配、收入成本配比，规避制造业常见的税务风险。6.预算与生产联动：根据生产计划编制采购预算、费用预算、资金预算，严控超预算支出。7.往来账繁杂：上游供应商多、下游客户账期不一，常态化对账、清账，减少坏账与呆账。八、通用任职要求1.熟悉企业会计准则、财税法律法规，廉洁自律、坚守原则